Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2011 в 15:09, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной работы явилось теоретическое изучение платежеспособности и ликвидности коммерческих банков, их рисков и методов поддерживания, рассмотрение ликвидности и платежеспособности на примере банка ОАО Банк «Петрокоммерц».
В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Определить понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
2. Изучить понятие риска ликвидности коммерческого банка.
3. Изучить методы оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
4. Проанализировать методы оптимизации риска ликвидности коммерческого банка.
5. На основе данных отчетности проанализировать ликвидность и платежеспособность коммерческого банка ОАО Банк «Петрокоммерц», сделать выводы о ликвидности и платежеспособности банка.
6. На основе выводов о ликвидности и платежеспособности банка ОАО Банк «Петрокоммерц», предложить мероприятия по их повышению.

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….……...3
ГЛАВА I ПОНЯТИЕ ЛИКИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………………………………………………….…..5
1. Понятие ликвидности и платежеспособности в современной экономической литературе………………………………………………………………………..5
2. Понятие риска ликвидности в банковской деятельности………………….….8
3. Оптимизация рисков ликвидности и платежеспособности………………….11
ГЛАВА II ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА ОАО БАНК «ПЕТРОКОММЕРЦ»………………………………………………..19
2.1.Характеристика деятельности и анализ банка ОАО Банк «Петрокоммерц»…………………………………………………………….....19
2.2.Анализ финансово-экономической деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»……………………………………………………………….26
2.3. Расчет коэффициентов ликвидности……………………………….…….30
ГЛАВА III РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА…………………………………………….35
3.1. Общие положения по повышению ликвидности и платежеспособности банка…………………………………………………………………………....35
3.2. Рекомендации по управлению активами банка с целью повышения ликвидности и платежеспособности……………………………………........38
3.3.Рекомендации по управлению пассивами банка с целью повышения ликвидности и платежеспособности …………………………………………40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………44
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………...46
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………...…48

Скачать в ZIP (87.35 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

КУРСОВИК.docx

— 90.62 Кб (Скачать)

     Во  второй главе была рассмотрен анализ результатов деятельности коммерческого  банка ОАО Банк «Петрокоммерц». Анализ проводился на основе данных организации за период с 01.01.2008 по 01.01.2009. Анализ проводился тремя методами – аналитическим, статистическим и расчетным. При анализе данных был установлен достаточной неплохой потенциал ликвидности и платежеспособности данного банка, что и подтвердилось дальнейшим расчетом коэффициентов ликвидности, которые оказались соответствующими нормативам, лишь только норматив мгновенной ликвидности оказался ниже нормы.

     В третьей главе было предложено несколько  общих рекомендаций для выхода банка  из кризисной ситуации и восстановления ликвидности и платежеспособности, а также предложены отдельные  меры по управлению активами и пассивами  банка.

     СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 
  1. Инструкция  ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
  2. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О типичных банковских рисках»
  3. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
  4. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2006. 416 с.
  5. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007. 188 с.
  6. Бочаров В.В.Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер, 2007. 237 с.
  7. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007 – 224 с.
  8. Бригхэм Ю.Ф. Эрдхарт М.С. Финансовый менеджмент. 10-е изд./ Пер.с англ.под ред. Е.А.Дорофеева. СПб.: Питер, 2005. 458 с.
  9. Виноградов   В.А.  Основные   модели   построения   системы  гарантирования  вкладов  в  мире // Деньги  и  кредит, 2006, №6.
  10. Иванов  В.В.  Анализ  ключевых  факторов  эффективного  управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит, 2006, №10.
  11. Космачев А.Н. К вопросу о сущности и классификации экономических и банковских рисков// Финансовый мир. Вып. 3/ под ред. В.В. Иванова и В.В. Ковалева. М.: проспект, 2006.
  12. Лаврушин. О.И.  Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.
  13. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2007, № 9.
  14. Полушкин В.Ю. Анализ качества активов  коммерческого  банка // Бухгалтерия и банки, 2007, № 10
  15. Полушкин В.Ю. Анализ достаточности капитала коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2007, № 11.
  16. Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2008. № 3. С. 8 – 15.
  17. Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. 2006. № 12. С. 41 – 43.
  18. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор, 2007. № 2. С. 47 – 57
  19. Светлова С.  Риски  в  банковской  практике.  Продолжение // Аудитор. 2007. № 3. С. 37 – 41.
  20. Смирнов  А.В.  Управление  ресурсами  и  финансово-аналитическая  работа  в коммерческом  банке. –  М.:  Издательская   группа «БДЦ- пресс»,2002.
  21. Тарханова Е.А. Устойчивость  коммерческих  банков. Тюмень. «ВекторБук», 2003
  22. Тиханин  В.Б. Мониторинг  финансовой  устойчивости  коммерческого  банка.- Казань, 2006.
  23. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИИ – ДАНА, 2006. – 368 с.
  24. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. М.: ИТК «Дашков и К», 2008. – 198 с.
  25. http://www.banki.ru/banks/bank/
  26. http://www.pkb.ru/
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЯ 

Приложения 1

Бухгалтерский баланс на 1.01.09.ОАО Банк «Петрокоммерц»

№ Наименование  статей бухгалтерского баланса Данные на 1.01.09 Данные на 1.01.08
1                       2              3            4
I Активы
1 Денежные средства 2 802 810 2 327 879
2 Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Р.Ф. 8 289 721 8 448 370
2.1 Обязательные  резервы 1 964 749 1 385 156
3 Средства в  кредитных организациях 1 270 770 679 490
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 16 445 976 8 717 681
5 Чистая ссудная  задолженность 93 933 370 48 151 144
6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 2 172 2 375
7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в  наличии для продаж 4 102 205 7 404 187
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 473 628 1 498 269
9 Требования  по получении процентов 171 521 54 445
10 Прочие активы 955 485 729 688
11 Всего активов 129 447 658 78 013 528
II Пассивы
12 Кредиты ЦБРФ 0 0
13 Средства кредитных  организаций 16 921 578 9 787 024
14 Средства клиентов(некредитных  организаций) 86 189 142 49 317 824
14.1 Вклады физически  лиц 20 084 391 15 817 374
15 Выпущенные  долговые обязательства 12 069 056 7 589 141
16 Обязательства по уплате процентов 702 660 275 389
17 Прочие обязательства 279 267 418 457
18 Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  по операциям с резидентами оффшорных  зон 123 770 166 193
19 Всего обязательств 116 285 473 67 554 028
III Источники собственных резервов
20 Средства акционеров(участников) 5 000 000 5 000 000
20.1 Зарегистрированные  обыкновенные акции и долги 4 500 000 4 500 000
20.2 Зарегистрированные  привилегированные акции 500 000 500 000
20.3 Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций 0 0
21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0
22 Эмиссионный доход 0 0
23 Переоценка  основных средств 911 911
24 Расходы будущих  периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства(капитал) 1 285 403 752 552
25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 6 211 141 3 090 267
26 Прибыль(убыток) за отчетный период 3 235 536 3 120 874
27 Всего источников собственных средств 13 162 185 10 459 500
28 Всего пассивов 129 447 658 78 013 528
IV Внебалансовые обязательства
29 Безотзывные обязательства  кредитной организации 36 845 944 17 452 836
30 Гарантии, выданные кредитной организацией 18 562 698 5 526 624
V Счета доверительного управления
Активные  счета
1 Касса 0 0
2 Ценные бумаги в управлении 6 795 565 2 457 886
3 Драгоценные металлы 0 0
4 Кредиты предоставленные 0 0
5 Средства, использованные на другие цели 0 0
6 Расчеты по доверительному управлению 822 114 178
7 Уплаченный  накопленный процентный (купонный)доход  по процентным(купонным) долговым обязательствам 18 174 705
8 Текущие счета 377 357 1 857 836
9 Расходы по доверительному управлению 0 0
10 Убыток  по доверительному управлению 0 0
Пассивные счета
11 Капитал в управлении 5 743 633 3 786 128
12 Расчеты по доверительному управлению 0 0
13 Полученный  накопленный процент(купонный)доход  по процентным(купонным)долговым обязательствам 0 0
14 Доходы  от доверительного управления 0 0
15 Прибыль по доверительному управлению 1 448 285 644 477
 
 
 
 
 
 

Приложение 2 

Отчет о прибылях и убытках ОАО Банк «Петрокоммерц» за второй квартал 2009 года (публикуемая форма) 

№п/п Наименование  статьи Данные за отчетный период(тыс.руб) Данные за соответствующий  период прошлого года(тыс.руб)
1                       2             3             4
Проценты  полученные и аналогичные доходы от:
1 Размещение  средств в кредитных организациях 136 869 120 340
2 Ссуд, предоставленных  клиентам(некредитным организациям) 2 810 612 1 650 583
3 Оказание  услуг  по финансовой аренде(лизингу) 0 0
4 Ценных бумаг  с фиксированным доходом 362 071 337 866
5 Других источников 8 233 6 801
6 Всего процентов  полученных и аналогичных доходов 3 317 785 2 115 590
Проценты  уплаченные и аналогичные расходы  по:
7 Привлеченным  средствам кредитных организаций 211 824 133 434
8 Привлеченным  средствам клиентов(некредитных  организаций) 1 034 999 823 680
9 Выпущенным  долговым обязательствам 90 068 122 330
10 Всего процентов  уплаченных и аналогичных расходов 1 336 909 1 079 444
11 Чистые процентные и аналогичные доходы 1 980 876 1 036 146
12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 1 835 737 462 375
13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 234 690 89 075
14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами  и прочими финансовыми инструментами 0 0
15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -39 519 -35 884
16 Комиссионные  доходы 591 517 475 108
17 Комиссионные  расходы 115 233 166 775
18 Чистые доходы от разовых операций 8 794 6 461
19 Прочие чистые операционные доходы 244 465 57 569
20 Административно-управленческие расходы 1 082 274 822 403
21 Резервы  на возможные потери -659 999 17 382
22 Прибыль да налогооблажения 2 999 054 1 059 054
23 Начисленные налоги(включая  налог на прибыль) 474 476 133 751
24 Прибыль а отчетный период 2 524 578 925 303

Информация о работе Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка