Анализируя  структуру актива баланса, можно  сказать, что на 01.01.08 наибольший удельный вес чистая ссудная задолженность (61,72%), наименьшую долю – чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (0,003%). На  01.01.09 ситуация не изменилась, наблюдается рост чистой ссудной задолженности (+10,84 %) и снижение доли чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (-0,001%). Наблюдается незначительное снижение доли денежных средств (-0,81%) и основных средств (-0,78%), рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (+1,53 %), а также требований по получению процентов (+0,06%). Наблюдается значительное снижение доли средств в ЦБ РФ (-4,43%).

     Таким образом, наблюдается снижение доли высоколиквидных активов первой группы (средства в ЦБ РФ, денежные средства), это означает, что банк не подвержен  риску избыточной ликвидности. Но это  также указывает на то, что основным фактором риска для банка являются возможные колебания средств  на расчетных и текущих счетах. Рост чистых вложений в торговые ценные бумаги (высоко ликвидные активы второй группы) показывает, что банк, увеличивая долю данных активов стремится тем самым снизить риск несбалансированной ликвидности. Также для снижения данного риска можно предложить банку увеличить вложения   в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.

     Для полной картины оценки потенциала ликвидности  и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса  ОАО Банк «Петрокоммерц», отображенные в таблице 2.2. 

     Таблица 2.2

     Анализ  динамики структуры  пассива банка  ОАО Банк «Петрокоммерц»

 

     Таким образом, из анализа динамики структуры  пассивов баланса банка видим, что  уменьшается доля собственных средств  и увеличивается доля стабильной части обязательств банка.

     Вывод: таким образом, из анализа структуры  баланса банка можно сделать  вывод, что снижение доли высоколиквидных  активов и снижение доли собственных  средств в балансе банка может  привести к риску несбалансированной ликвидности и снижению платежеспособности банка. На перспективу в 2009 г. и последующие  годы требуется регулирование структуры  баланса для повышения ликвидности  и платежеспособности банка.

     2.3 Расчет коэффициентов  ликвидности

 

     Формулы для расчета коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений представлены в таблице 2.3 

     Таблица 2.3

     Коэффициенты  ликвидности

 

     Данные  экономические нормативы позволяют  достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.

     Расчет  коэффициентов ликвидности для  ОАО Банк «Петрокоммерц», дается в  таблице 2.4  

     Таблица 2.4

     Расчет  коэффициентов ликвидности  для ОАО Банк «Петрокоммерц»,

 

     Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности  баланса:

     1. Коэффициент мгновенной ликвидности  на 01.01.2008 г. составил 51,01%  на  01.01.2009 г. данный коэффициент возрос  более чем в 2 раза и составил 106,05%. Таким образом можно сказать,  что значение банк работал  с увеличением текущей ликвидности.  Это означает, что у банка хватит  ликвидных средств, чтобы в  случае выставления требований  по всем обязательствам до  востребования их погасить, сохранив  свою платежеспособность.

     Оценка: высокая.

     2. Значительное снижение норматива  мгновенной ликвидности по срочным  обязательствам до 12,87 % на 01.01.2009 г.  говорит о состоянии, близком  к критическому, так как данный  коэффициент был ниже нормы  в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных  активов. Таким образом, банк  не имеет ликвидных средств,  позволяющих погасить требуемую  долю срочных обязательств.

     Банку необходимо проанализировать вероятность  возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

     Оценка: низкая.

     3. Исследуя норматив текущей ликвидности,  можно сказать, что по банку  ОАО Банк «Петрокоммерц» он  не ниже допустимой нормы, что  говорит о том, что банк в  состоянии погасить 51,08 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

     Из  этого следует, что у банка  достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы  гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.

     Оценка: высокая.

     4. Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2008 г. составил 65,64%  на  01.01.2009 г. данный коэффициент вызрос и составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных вложений банка на 01.01.2007 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

     Оценка: высокая.

     Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности  подтвердил результаты проведенного на основе таблиц 2.1 – 2.2 анализа деятельности банка ОАО Банк «Петрокоммерц». По проведенному расчету коэффициентов  ликвидности можно сказать, ОАО  Банк «Петрокоммерц» имеет низкую ее степень в плане мгновенной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности  его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему  функционировать, если его руководство  не предпримет ряд решительных мер  для повышения надежности и устойчивости.

     ГЛАВА III РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА

     3.1. Общие рекомендации  по повышению ликвидности  и

     платежеспособности  банка

 

     В качестве итогов всего вышеизложенного  в данной курсовой работе я хочу представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался в положении  риска несбалансированности ликвидности: по отдельным нормативам ликвидности  банек имеет невысокие показатели, а это возможно из-за ошибок в  его политике, недооценки рынка, недостатков  в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать  к срочным мерам.

     Во-первых, банку необходимо оценивать ликвидность  баланса путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

     С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

     В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств  клиентов, диктует необходимость  применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается  при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования  для выдачи ссуд и осуществления  инвестиций. Поскольку для этого  необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских  счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность  выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

     Во-вторых, банк должен определять потребность  в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как  уже отмечалось, прогнозирование  этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и  ожидаемого уровня вкладов каждого  из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование  объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных  метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.