Бюджетирование на примере ОАО "Сбербанк России"

 

Коллегия Банка

С 2008 года в Банке функционирует  постоянно действующий коллегиальный рабочий орган — Коллегия Банка, в состав которой входят члены Правления Банка, руководители территориальных и дочерних банков. Этот коллегиальный орган является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития Банка и выработки оптимальных решений, учитывающих региональные особенности деятельности Банка.

Ревизионная комиссия

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью  Банка годовым Общим собранием  акционеров избирается Ревизионная  комиссия. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля в Банке, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка.

Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью. Филиалы   Банка   (территориальные   банки,   отделения)   действуют   на 
основании    положений,    утверждаемых    Правлением    Банка,    имеют    печать с изображением эмблемы (логотипа) Сбербанка и реквизитами, установленными нормативными актами Сбербанка России, а также другие печати и штампы

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее  время в нее входят 17 территориальных  банков и около 20 тысяч подразделений  по всей стране. Сбербанк постоянно  развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует  увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в  Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и  филиал в Индии, а также зарегистрировав  представительство в Китае.

1.2 Основные операции, осуществляемые Сбербанком России

Сбербанк России — универсальный  коммерческий банк. Поэтому Банк стремится  удовлетворить потребности различных  групп клиентов в широком спектре  банковских услуг на всей территории России.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

• привлечение денежных  средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассацию   денежных    средств,    векселей,    платежных    и    расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдачу банковских гарантий;
• переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия 
  банковских счетов (за исключением почтовых переводов). [3]

Сбербанк России помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• операции   с   драгоценными   металлами   и   драгоценными   камнями;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной  валюте.

Одним из приоритетных направлений  деятельности Сбербанка России является оказание комплексных услуг юридическим  лицам. В сотрудничестве с Банком любая организация — от небольшой  региональной фирмы до крупного национального  холдинга — может реализовывать  зарплатные и торговые проекты, получать кредиты на развитие бизнеса, осуществлять операции с ценными бумагами.

Каждому клиенту Сбербанк России предлагает выгодные условия, индивидуальный подход и качественное обслуживание.

Ежемесячно более 18,8 млн. клиентов получают заработную плату  и 16,6 млн. клиентов получают пенсию через  Сбербанк России.

Сбербанк России предлагает широкий перечень услуг  и операций для осуществления  расчетно-кассового обслуживания своих  клиентов.

Преимущества услуг Сбербанка  России очевидны.

Более чем столетняя история  существования Банка доказывает его надежность, стабильность и успешность. Крупнейшая в России филиальная сеть позволяет Банку всегда быть территориально рядом с клиентом и оказывать услуги во всех регионах и часовых поясах страны. Кроме того, предусматривается возможность расчетно-кассового обслуживания многофилиальных и холдинговых компаний на всей территории Российской Федерации на единых условиях и по единым тарифам. Широкий спектр операций с наличностью, а также перечисление денежных средств по поручению клиента осуществляется «день в день» с использованием системы межфилиальных расчетов Банка. Конкурентные позиции на валютных рынках позволяют предлагать клиентам наиболее выгодные ценовые условия конвертации валют и широкие возможности хеджирования валютных рисков, работы на рынке ценных бумаг. Кроме того, Сбербанк России осуществляет профессиональное сопровождение и  оказывает своим клиентам консультации по вопросам внешнеэкономической деятельности.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает в себя открытие и ведение счетов юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте, осуществление операций по проведению платежей, зачислению средств на счета, приему денежных средств без ограничения суммы и выдаче наличных денежных средств в пределах остатка на счете клиента, а также размен денежных средств.

При обслуживании в Сбербанке  России клиент имеет возможность  постоянно пользоваться консультациями сотрудников Банка.

Оказание услуг частным  лицам является приоритетным направлением деятельности Сбербанка России.

Банк активно развивает  программы кредитования (Автокредит, Кредит «Молодая семья», Жилищные кредиты, Образовательный кредит, Кредит на неотложные нужды), предлагая своим клиентам выгодные кредиты для улучшения жилищных условий, приобретения транспортных средств, получения высшего образования и решения многих других финансовых вопросов. Сбербанк России помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.

В любом из филиалов Сбербанка  России можно осуществлять наличные и безналичные платежи. Банк принимает платежи за услуги ЖКХ, мобильной и городской телефонной связи, интернет - провайдеров и многие другие. В отделении Банка можно оплатить приобретенный товар, внести добровольный или страховой взнос, произвести выплату по кредиту.

Стратегическая цель Сбербанка  России — развитие качественно нового уровня обслуживания внешней торговли, сохранение позиции современного первоклассного конкурентоспособного банка, занимая при этом положение системообразующего банка по обслуживанию внешней торговли во всех регионах РФ.

Выбор конкретной формы, в  которой будут осуществляться расчеты  по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон, участников внешней  торговли и фиксируется в условиях контракта.

В результате накопленного Банком опыта работы произошло значительное расширение продуктового ряда в области  обслуживания внешней торговли за счет высокотехнологичных продуктов, отвечающих складывающейся макроэкономической ситуации.

1.3 Финансовые показатели ОАО «Сбербанк России»

Как правило, финансовые показатели банка  используются для оценки текущего состояния  кредитной организации и прогноза ее развития.

Основными финансовыми показателями банка считаются: активы кредитной  организации, отражающие размещение собственных  и привлеченных средств; пассивы, указывающие  на источники ресурсов; капитал банка  – его собственные средства. Кроме  того, исследуется балансовая прибыль  или убыток – положительный или  отрицательный финансовый результат  деятельности кредитной организации  за определенный период времени.

На основе этих данных рассчитываются рентабельность активов и капитала, нормативы ликвидности, чистая процентная маржа и другие показатели.

На основе анализа финансовых показателей  банка оцениваются возможность  и целесообразность дальнейшего  развития кредитной организации, доступные  источники ресурсов, перспектива  их мобилизации. Кроме того, дается прогноз положения банка на денежном рынке и рынке капиталов.

Рассмотрим основные финансовые показатели ОАО «Сбербанк России».

Начнем с  Анализ структуры активов  Группы Сбербанка.

Основная статья баланса — кредиты и авансы клиентам нетто — выросла на 40,6 %. Продолжающееся восстановление российской экономики, а также активная позиция Группы на рынке кредитования позволили нарастить кредитный портфель. Доля кредитов клиентам в структуре активов Группы возросла до 71,3 % к концу 2011 года по сравнению с 63,6 % на конец 2010 года.

Портфель ценных бумаг  Группы сократился на 10,8 % — до 1 625,8 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам репо), а доля ценных бумаг в активах Группы составила 15,0 % на конец 2011 года. Уменьшение в основном произошло за счет погашения облигаций Банка России в первом полугодии 2011 года.

В соответствии с действующей  учетной политикой Группа произвела  переоценку стоимости офисной недвижимости по состоянию на 31 декабря 2011 года, в результате чего стоимость основных средств увеличилась на 25,6 млрд. руб.

Таблица 2. – Структура активов  Группы на конец года. 

млн. руб.	2011		2010		Изменение, %
	сумма	% от суммы	сумма	% от суммы
Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценение	8 382 107	-	6 191 910	-	35,4
Резерв под обесценение  кредитов и авансов клиентам	-662 407	-	-702 523	-	-5,7
Кредиты и авансы клиентам,  нетто	7 719 700	71,2	5 489 387	63,6	40,6
Ценные бумаги	1 625 850	15,0	1 823 648	21,1	-10,8
Денежные средства и их  эквиваленты	625 565	5,8	719 601	8,3	-13,1
Основные средства	359 903	3,3	283 756	3,3	26,8
Обязательные резервы в Банке  России	101 205	0,9	50 532	0,6	100,3
Средства в других банках	35 097	0,3	13 035	0,2	169,3
Прочие активы	367 779	3,4	248 568	2,9	48,0
Итого активов	10 835 099	100	8 628 527	100	25,6

Прочие активы Группы в 2011 году выросли до 367,8 млрд. руб. (на 48,0 % по сравнению с 2010 годом). Рост обусловлен значительным увеличением производных финансовых инструментов —на 450,5 %: с 9,3 млрд. руб. на конец 2010 года до 51,2 млрд. руб. на конец 2011 года, а также увеличением объема драгоценных металлов на 89,7 %. Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, составляющие 78,8 млрд. руб. на 31 декабря 2011 года (91,2 млрд. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 года), которые являются ликвидным низкорисковым активом.

Совокупный кредитный  портфель Группы увеличился в 2011 году на 35,4 % и составил 8 382,1 млрд. руб. на конец года.

Анализ структуры обязательств и собственных средств Группы Сбербанка.

Обязательства Группы увеличились  в 2011 году на 25,2 % и составили 9 567,1 млрд. руб. на конец года. Рост обязательств обусловлен прежде всего увеличением средств физических лиц на 18,4 % — до 5 726,3 млрд. руб. и увеличением средств корпоративных клиентов на 21,4 % — до 2 205,8 млрд. руб. Объем прочих заемных средств увеличился в 2011 году на 42,5 % за счет привлечения синдицированного кредита от консорциума иностранных банков. Также в 2011 году отмечался рост средств других банков на 295,3 % и прочих обязательств на 164,9 %.

Таблица 3. – Структура обязательств Группы на конец года. 

млн руб.	2011		2010		Изменение, %
	сумма	% от суммы	сумма	% от суммы
Вклады физических лиц	5 726 319	59,9	4 834 459	63,3	18,4
Средства корпоративных  клиентов	2 205 814	23,1	1 816 672	23,8	21,4
Субординированный долг	303 518	3,2	303 513	4,0	-
Прочие заемные средства	244 020	2,6	171 255	2,2	42,5
Собственные ценные бумаги	268 707	2,8	272 699	3,6	-1,5
Средства других банков	532 385	5,6	134 668	1,8	295,3
Прочие обязательства	286 365	3,0	108 094	1,4	164,9
Итого обязательств	9 567 128	100,0	7 641 360	100,0	25,2