Бюджетирование на примере ОАО "Сбербанк России"

Оглавление

Введение 2

Глава 1 Организационно - экономическая характеристика Сбербанка России 3

1.1 Характеристика организационной структуры ОАО «Сбербанк России» 3

1.2 Основные операции, осуществляемые Сбербанком России 3

1.3 Финансовые показатели ОАО «Сбербанк России» 3

1.4 Предложения по созданию нового банковского продукта 3

Глава 2 Рекомендации по развитию нового банковского продукта в ОАО «Сбербанк России» 3

2.1 Формирование ЦФО и конкурентоспособность нового продукта 3

2.2 Планирование основных параметров продукта 3

2.3 Анализ факторов способных повлиять на эффективность данного продукта 3

Заключение 3

Список литературы 3

Приложения 3

        

 

 

Введение    

Как правило, с каждым годом усиливается конкуренция и увеличиваются потребности населения, что заставляет российские банки наращивать масштабы своего бизнеса, развиваться из банков местного значения во все более крупные кредитные организации.

 Для расширения банковского  бизнеса требуется детальное  планирование и контроль эффективности  новых точек продаж и результатов  реализации банковских продуктов,  в том числе новых. Необходимо  выстраивать системы разделения  ответственности и мотивации  руководителей филиалов и менеджеров  бизнес - направлений в результатах своего труда. Для кредитных организаций на протяжении последних лет   наибольшую актуальность приобретает задача финансового планирования и бюджетирования. Это объясняется тем, что постоянно повышается эффективность бизнеса.

 Важным инструментом управления любой организацией в рыночных условиях является бюджетирование. При бюджетировании необходимо сопоставить плановые значения показателей деятельности на текущий момент с фактическими в целях принятия управленческих решений. Бюджетирование рассматривают в качестве универсального инструмента управления, направленного на организацию и оптимизацию системы бизнеса в целях усиления его конкурентоспособности.

 В соответствии с  современными тенденциями в области  управления считается, что система  бюджетирования должна базироваться  на глубоком изучении рынка,  понимании клиентуры и контрагентов организаций, привлечении к процессу бюджетирования и управления организацией большого количества руководителей и специалистов разного уровня ответственности, что подтверждает актуальность выбранной темы курсовой работы.

 Бизнес не может  рассчитывать на процветание,  не разрабатывая финансовых планов  и не контролируя их выполнение.  В развитых странах планирование  является  одним из важнейших  инструментов регулирования хозяйственной  деятельности.

 Российские кредитные  организации имеют большой опыт  прогнозной и плановой работы,  разработки различных технико-экономических  обоснований,  оценок экономической  эффективности проектов,  который  не следует игнорировать.  Однако  применение в современных условиях  теорий,  утративших экономическую  актуальность,  неизбежно приводит  к кризису менеджмента многих  отечественных кредитных организаций.  Поэтому изменение условий хозяйствования  обусловливает необходимость формирования  системы планирования на основе  синтеза российской практики  и достижений мировой экономической  мысли.

 Целью данной работы является исследование бюджетирования на примере ОАО "Сбербанк России".

Для достижения данной цели, были поставлены следующие задачи:

–    рассмотреть  финансовые показатели банка;

–   изучить центры финансовой ответственности в банках;  

– разработать новый банковский продукт и проанализировать его  эффективность.

В качестве объекта исследования используется финансовое состояние  ОАО Сбербанка России

 Предмет исследования - организация системы бюджетирования  на примере ОАО "Сбербанк России".

 Информационной базой  исследования послужила бухгалтерская  отчетность ОАО "Сбербанк России" за 2009-2011гг.

Курсовая работа состоит  из двух глав:

-в первой главе рассматриваются организационная структура банка, его основные финансовые показатели и реклама нового продукта;

-во второй главе рассказывается  о формировании ЦФО, планирование доходов и расходов связанных с введением нового продукта, а так же анализ возможных отклонений плановых показателей от фактических на примере ОАО "Сбербанк России".

Глава 1 Организационно - экономическая характеристика Сбербанка России

1.1 Характеристика  организационной структуры ОАО «Сбербанк России»

Организационная структура  банка – внутренняя организация  работы кредитного учреждения, с помощью  которой структурируются и формализуются  подходы и методы управления, определяются группы исполнителей, разрабатываются  системы контроля и внутриорганизационных  взаимоотношений.

Любой из коммерческих банков имеет определенную структуру. Туда входит правление банка, подразделения  стратегического развития, маркетинга и аналитики, трастовых операций, кредитования и расчетов, депозитов  и ценных бумаг, по работе с вкладами населения, по долгосрочному кредитованию и инвестициям.

Полное наименование Банка: Открытое акционерное общество «Сбербанк России». Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «Сбербанк России».

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации  создан в форме акционерного общества в  соответствии с Законом РСФСР "О  банках и банковской деятельности в  РСФСР" от 2 декабря 1990 года. Учредителем  являлся Центральный банк Российской Федерации. Устав Акционерного коммерческого  Сберегательного банка Российской Федерации зарегистрирован в  Центральном банке Российской Федерации 20 июня 1991 года.

Центральный офис Банка расположен по адресу: Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических  лиц, осуществление кредитно-расчетных  и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в  том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая  устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов  населения и их инвестирование в  реальный сектор, содействуя развитию экономики России. 

Сбербанк – современный  универсальный банк с большой  долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура  акционерного капитала Сбербанка свидетельствует  о его высокой инвестиционной привлекательности.

На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и  Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах  финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации  банков мира.

Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.

Рассмотрим структуру  управления ОАО «Сбербанк России» и выявим ее особенности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1. - Структура управления Банком

Общее собрание акционеров

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Такие как утверждение годовой отчетности Банка. Также принятие решения о распределении прибыли и выплате дивидендов, утверждение аудитора, избрание членов Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии, избрание Президента, Председателя Правления, утверждение новых редакций Устава Банка, принятие решения о выплате вознаграждения членам Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии и т.д.

Наблюдательный совет

В соответствии с Уставом  общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности Банка, образование коллегиального исполнительного органа Банка — Правления, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов и порядку их выплаты, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления Банка о финансовых результатах деятельности Банка, выполнении приоритетных задач и другие вопросы. Наблюдательный совет ОАО «Сбербанк России» избранный Общим собранием акционеров и состоит из 17 членов.

Состав Наблюдательного  совета:

1) Игнатьев Сергей Михайлович Председатель Центрального банка Российской Федерации;

2) Лунтовский Георгий Иванович Первый заместитель Председателя Центрального банка Российской Федерации;

3) Улюкаев Алексей Валентинович Первый заместитель Председателя Центрального банка Российской Федерации;

4) Иванова Надежда Юрьевна Директор Сводного экономического департамента Центрального банка Российской Федерации;

5) Попова Анна Владиславовна Заместитель руководителя Аппарата Правительства Российской Федерации;

6) Саватюгин Алексей Львович Заместитель министра финансов Российской Федерации;

7) Ткаченко Валерий Викторович Главный аудитор Центрального банка Российской Федерации;

8) Швецов Сергей Анатольевич Заместитель Председателя Центрального банка Российской Федерации;

Менеджеры Сбербанка

9) Греф Герман Оскарович Президент, Председатель Правления ОАО «Сбербанк России»;

10) Златкис Белла Ильинична Заместитель Председателя Правления ОАО «Сбербанк России»;

Независимые/внешние директора

11) Гуриев Сергей Маратович Ректор негосударственного образовательного учреждения «Российская экономическая школа»;

12) Дмитриев Михаил Эгонович Президент Фонда «Центр стратегических разработок»;

13) Матовников Михаил Юрьевич Генеральный директор ООО «Интерфакс — Центр экономического анализа»;

14 Мау Владимир Александрович  Ректор Российской академии народного  хозяйства и государственной  службы при Президенте Российской  Федерации;

15) Симонян Райр Райрович Председатель Совета директоров / Региональный координатор ООО «Морган Стэнли Банк»;

16 Синельников-Мурылев Сергей Германович Ректор Всероссийской академии внешней торговли Министерства экономического развития Российской Федерации;

17 Профумо Алессандро.

Комитеты Наблюдательного совета

Комитеты Наблюдательного  совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Формирование комитетов осуществляется ежегодно из числа членов Наблюдательного совета. В состав каждого комитета входят независимые/внешние директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления Банка. Решения комитетов носят рекомендательный характер.

Комитет по аудиту осуществляет предварительную оценку кандидатов в аудиторы Банка, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии, оценивает эффективность внутреннего контроля Банка, предварительно рассматривает годовую отчетность Банка.

Комитет по кадрам и вознаграждениям  призван способствовать привлечению к управлению Банком высококвалифицированных специалистов и созданию необходимых стимулов для их успешной работы.

Комитет по стратегическому  планированию осуществляет предварительное  рассмотрение вопросов, касающихся стратегического  управления деятельностью Банка, в  целях повышения эффективности его деятельности в долгосрочной перспективе.

Правление

Руководство текущей деятельностью  Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и коллегиальным исполнительным органом — Правлением Банка. Процедура избрания Президента, Председателя Правления Банка и Правления Банка приведена в Уставе Банка.

Состав Правления по состоянию на 31 декабря 2011 года:

1) Греф Герман Оскарович Президент, Председатель Правления

2) Артамонов Игорь Георгиевич Заместитель Председателя Правления

3) Горьков Сергей Николаевич Заместитель Председателя Правления

4) Донских Андрей Михайлович Заместитель Председателя Правления

5) Златкис Белла Ильинична Заместитель Председателя Правления

6) Карамзин Антон Александрович Заместитель Председателя Правления

7) Кузнецов Станислав Константинович Заместитель Председателя Правления

8) Торбахов Александр Юрьевич Заместитель Председателя Правления

9) Бугров Денис Андреевич Старший вице-президент

10) Канович Ольга Николаевна Старший вице-президент

11) Орловский Виктор Михайлович Старший вице-президент

12) Базаров Александр Владимирович Вице-президент — директор Департамента по работе с крупнейшими клиентами

13) Морозов Александр Владимирович Вице-президент — директор Департамента финансов

Комитеты при Правлении

В целях повышения эффективности  работы и развития бизнеса в Банке функционирует ряд коллегиальных органов (комитетов), подотчетных Правлению ОАО «Сбербанк России». Их основные задачи — решение вопросов и проведение единой согласованной политики по различным направлениям операционной деятельности Банка.

Таблица 1. – Краткая характеристика комитетов

Комитет по корпоративному бизнесу	Принимает решения по ключевым вопросам корпоративного бизнеса
Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций	Принимает решения по наиболее крупным  кредитам и связанным с этим вопросам
Комитет по проблемным активам	Принимает решения по ключевым вопросам организации работы по возврату кредитных  средств, принимает решения о  списании безнадежной задолженности
Комитет по розничному бизнесу	Принимает решения по ключевым вопросам розничного бизнеса
Комитет по розничному кредитованию	Принимает решения по вопросам кредитования физических лиц
Комитет по управлению активами и пассивами	Принимает решения по вопросам управления активами и пассивами, управления риском ликвидности и рыночными рисками
Комитет по реализации Стратегии развития	Принимает решения по ключевым вопросам, касающимся реализации Стратегии Банка
Комитет по процессам и технологиям	Принимает решения по вопросам развития технологий, управляет портфелем  ИТ-проектов, утверждает модели банковских процессов
Комитет по вопросам управления  персоналом	Принимает решения по вопросам организации  работы с персоналом, рассматривает  организационные структуры и  штатные расписания Центрального аппарата
Комитет по управлению дочерними и зависимыми обществами	Принимает решения по ключевым вопросам, касающимся реализации Стратегии в  части дочерних и зависимых обществ  Банка
Комитет по урегулированию конфликтов интересов	Принимает решения по ключевым вопросам, касающимся разрешения и урегулирования конфликтов интересов, возникающих  на уровне Банка