Анализ Якутского отделения №8603 ОАО «Сбербанка России»

Риск структуры капитала - состоит в том, что при структуре  капитала с большим удельным весом  статей переоценки основных средств   банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания неплатежеспособным.

При классификации банковских рисков заметную роль играет их разделение в зависимости от величины. Здесь  риски делятся на низкие, умеренные и полные. Для каждого отдельного субъекта размер ущерба может быть различным, различается он и в зависимости от масштабов тех или иных операций. Вместе с тем в определенных случаях могут быть установлены свои пределы. Так, при выполнении кредитных операций минимальным считается риск, размер которого находится на уровне 0—0,25% потерь расчетной прибыли; повышенным — при потери расчетной прибыли в пределах 25—50%; критическим считается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50—75%, и, наконец, недопустимым считается риск, при котором ущерб достигает 75—100% расчетной прибыли.

Исходя из масштабов, банковские риски также разделяют на комплексные (совокупные) и частные (индивидуальные). Например, комплексными при совершении кредитных операций будут считаться  такие, которые охватывают все кредиты, которыми пользуются заемщики. Практически  комплексным риском в данном случае будет риск кредитного портфеля, который  складывается у коммерческого банка  в данный момент по всем выданным кредитам. Частным здесь будет риск, относящийся  к отдельным разновидностям ссуд. Банковские риски могут различаться  и в соответствии с составом клиентов банка. Здесь выделяют две разновидности  риска: ¹⁷

1) риск, исходящий от крупных,  средних и малых клиентов;

2) риск, исходящий от отраслевой  структуры клиентов.

В первом случае крупный  клиент далеко не всегда означает и  крупный риск. Напротив, крупный  клиент с большими денежными оборотами  и проходящими через банк операциями приносит банку значительную прибыль. Опасность состоит, однако, в том, что концентрация вложений банка  в экономику крупного предприятия  в случае существенного ухудшения  его финансового положения и  банкротства может привести к  крупным потерям банка-кредитора. Определенные потери могут исходить и от небольшого предприятия, подверженного  в условиях рыночных отношений заметным колебаниям в области производства и сбыта своей продукции.

Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов, также бывает не менее заметен. Как уже отмечалось, отраслевой риск сопряжен с состоянием экономического развития соответствующей  отрасли. Преимущественные инвестиции банка в одну даже процветающую отрасль  экономики (например, нефтяную или газовую) с макроэкономических позиций может  также оказать негативное влияние  на экономику в целом, закрепляя  сырьевую ориентацию национального  производства в ущерб обрабатывающим отраслям промышленности. ¹⁸

Исходя из учета выполняемых  банком операций выделяются две разновидности риска: риск по балансовым операциям и риск по внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершении активных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли.

Непредвиденный банком отток  привлеченных ресурсов может вызвать  риски по депозитным операциям. Практика, в том числе отечественная, свидетельствует о том, что снятие крупных депозитов предприятий при затруднениях в погашении ранее размещенных кредитов не менее крупным заемщиком приводило к острым платежным затруднениям и даже банкротству банков.

Подобная ситуация, в частности, случилась с Кредобанком в середине 1990-х годов, когда богатый клиент, ранее разместивший большую сумму депозитов в данном кредитном учреждении, не пролонгировал их срок и потребовал возврата своих денежных ресурсов, что вызвало серьезные платежные проблемы у банка, а затем и его ликвидацию. Балансовые риски могут быть связаны с потерей банком своей ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала и др. Внебалансовые риски чаще всего возникают при гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательств по валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски при банкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям.

Практика показывает, что  банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его  действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности  его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей  классификации, требует от банка  целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных  мероприятий, а определенной системы  управления риском.¹⁹

Глава 2 . Анализ Якутского отделения №8603 ОАО «Сбербанка России»

1. Общая характеристика ОАО «Сбербанка России», а также Якутского отделения № 8603 ОАО «Сбербанка России».

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации  и СНГ. Его активы составляют более  четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 января 2011 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 48%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов).Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.²⁰

Рассматривая международный  вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.²¹

Учредитель и основной акционер Банка -- Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2010 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности. Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody's Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody's присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.Якутское отделение № 8603 входит в состав Северо-Восточного территориального Сбербанка, который объединяет 45 отделений и 233 подразделения. В свою очередь в состав Якутского отделения № 8603 входят 2 пункта обмена валюты, 29 дополнительных офисов и операционные кассы вне кассового узла.²²

В своей деятельности Якутское отделение Сбербанка руководствуется  Федеральным Законом РФ «О банках и банковской деятельности», иными  законами и правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка РФ, Уставом, указаниями, нормативными и распорядительными документами  Сбербанка России, Положением Северо-Восточного банка Сбербанка России и Положением Якутского отделения № 8603 Сбербанка России. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. Совет банка решает вопросы: об открытии филиалов и представительств банка; о структуре и численности его работников; о расходах на содержание и развитие банка; определяет основные условия предоставления кредитов; вносит предложения об изменении устава банка; контролирует работу правления.

Основными задачами банка  являются: увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг, расширение клиентской базы и укрепление имиджа Сбербанка, в том числе путем улучшения  качества обслуживания клиентов.

Для решения основных задач  Якутское отделение осуществляет работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, оказывает клиентам весь спектр банковских операций и  услуг (кредиты, депозиты, векселя и иные продукты), повышает культуру обслуживания клиентов и квалификацию работников.

Якутское отделение № 8603 Сбербанка России предлагает широкий спектр услуг:

• Привлекает на договорных условиях денежные средства юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте.
• Осуществляет расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц (резидентов и нерезидентов) любой формы собственности, в рублях и иностранной валюте.
• Предоставляет в аренду индивидуальные сейфы (ячейки) физическим и юридическим лицам для хранения документов и ценностей.
• Осуществляет выдачу и обслуживание банковских карт физическим и юридическим лицам в установленном банком порядке.
• Совершает операции по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной форме, в том числе за счет и по поручению клиентов.
• Осуществляет операции с драгоценными металлами, монетами из драгоценных металлов в установленном банком порядке.
• Выполняет операции с дорожными чеками.
• Проводит операции с векселями в рублях и иностранной валюте в установленном банком порядке.
• Выполняет на договорной основе по поручению и за счет средств юридических и физических лиц операции с ценными бумагами.
• Прием в любом подразделении банка наличных денежных средств в рублях от филиалов предприятий, находящихся в других населенных пунктах и не имеющих собственных расчетных счетов, и зачисление их на счет предприятия;
• Кредитование юридических и физических лиц;
• Заключает договора на зарплатные проекты;
• Выполняет функции контроля за соблюдением юридическими лицами кассовой дисциплины в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в РФ” и рекомендациями Центрального Банка России.
• Принимает на ответственное хранение документы и ценности, в т.ч. предметы залога;
• Операции с неэмиссионными ценными бумагами Сбербанка России;
• Документарные операции (документарные аккредитивы, документарные инкассо гарантии);
• Инкассация, доставка денежной наличности и других ценностей.
• Миссия Якутского отделения №8603 ОАО «Сбербанка России»:
• Уверенность и надежность клиентам, помогая реализовывать устремления и мечты;
• Строительство одной из лучшей в мире финансовой компании, успех которой основан на профессионализме сотрудников²³

Отношения банка с клиентами  строятся на основе договоров и иных документов, оформляемых в порядке  и на условиях, установленных Сбербанком, с обязательным использованием форм договоров и других документов, утвержденных Сбербанком, в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Банк может вносить  в текст договора по согласованию с юридической службой Банка  изменения и дополнения в случаях, предусмотренных указаниями по применению форм договоров. При необходимости  Банк может в судебном порядке  расторгнуть договор банковского  счета. В свою очередь клиент по желанию  может расторгнуть договор, заполнив заявление. В соответствии с договором  банковского счета Банк обязуется  принимать и зачислять поступающие  на счет, открытый Клиенту, денежные средства, выполнять его распоряжения о  перечислении и выдаче соответствующих  сумм со счета и проведении других операций по счету.

Все документы, необходимые  для открытия счета, сдаются в  сектор комплексного обслуживания клиентов ОПЕРО Якутского отделения № 8603. После соответствующей проверки документов между банком и предприятием заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание и предприятию открывается  расчетный счет. Затем в пятидневный  срок банк сообщает в налоговый орган  по месту учета налогоплательщика - Клиента банка об открытии банковского  счета, для чего заполняется форма "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского  счета" в соответствии с требованиями Приказа ГНС РФ N ГБ-3-12/340.

2. Управление финансами организаций

Разворачивающийся мировой  кризис оказал сильное влияние на российский фондовый рынок и банковский сектор страны. В 2008 году индекс РТС  потерял 72 %. Сбербанк России оказался в числе российских компаний, чьи  котировки в 2008 году существенно  снизились. Цена обыкновенных акций  Банка упала на 77%, привилегированных  на 87%. В результате рыночная капитализация  Банка с начала года уменьшилась  с 92,9 млрд. долл. США до 17,2 млрд. долл. США. По уровню капитализации Сбербанк России занимает 5 место среди крупнейших российских компаний.На начало 2009 г. пришелся пик мирового кризиса. В 1 квартале в большинстве стран мира произошло резкое и глубокое, в отдельных случаях превышавшее 20%, падение промышленного производства и ВВП. В России в 1 квартале 2009 года падение ВВП составило 9 %, однако уже во 2 квартале ситуация начала стабилизироваться, а в 3 и 4 кварталах был зафиксирован небольшой рост. В целом по итогам года падение ВВП составило 7,9%. На фоне столь глубокого экономического спада российская банковская система столкнулась с двумя основными проблемами: падением спроса на банковские услуги со стороны платежеспособных заемщиков и кризисом плохих долгов.