Анализ Якутского отделения №8603 ОАО «Сбербанка России»

 

Оглавление

Введение…………………………………………………………………………3

1 Глава Теоретические основы банковских рисков…………………………..6

1.1 Понятие банковских рисков…………………………………………6

1.2 Классификация банковских рисков………………………………...10

2 Глава  Анализ Якутского отделения №8603 ОАО «Сбербанка России»….22

2.1 Общая характеристика ОАО «Сбербанка России», а также Якутского отделения № 8603 ОАО «Сбербанка России»…………………………22

2.2 Управление финансами организаций……………………………    27

2.3 Стратегические цели Сбербанка на период до 2014 года…………31

Заключение……………………………………………………………………  34

Список использованной литературы…………………………………………36

Приложение ……………………………………………………………………38

 

Введение

В течение долгих лет существования  банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся  в посредничестве при перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам и от покупателей к  продавцам. В процессе осуществления  деятельности банки сталкиваются с  множеством вопросов управления, главным  из которых является поддержание  постоянного баланса между потребностями  в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и  удовлетворения интересов партнеров, а также достаточность ресурсов. Данный аспект не может не затрагивать  такой стороны вопроса, как наличие  банковского риска, возникающего при  максимизации прибыли и сведении к минимуму потерь при проведении рисковых операций. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые  банком, поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется большое  внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.

Уровень банковских рисков, которые принимают на себя российские банки, отличается большим разнообразием  и достаточно высоким уровнем  в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих  в странах с более стабильной и развитой экономикой. Главным образом  это обусловлено экономической  ситуацией в России, несовершенством  банковской системы, ранней стадией  жизни многих созданных в последние  годы банков, а также большим количеством  менеджеров с достаточно низким уровнем  образования.

Проблема банковских рисков приобретает в настоящее время  особую остроту и заслуживает  подробного и всестороннего изучения.

Все существующие виды бизнеса  зарабатывают деньги с какой-то долей  риска. В этом банки совсем не отличаются от них, однако, успех достигается  только тогда, когда риски, которые  банки берут на себя, являются продуманными и находятся в определенных рамках. В условиях кризиса в банковской сфере усиливается значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций, в связи с этим выбранная автором тема дипломной работы является актуальной на сегодняшний день.

Риск является обязательной характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой  качества активов и пассивов банков, и, соответственно, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения  на рынке банковских услуг.Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе и банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли банка и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т. п.

И в, то, же время чем ниже уровень риска, тем ниже вероятность  получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель  старается свести к минимуму степень  риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при  котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

Цель данной дипломной  работы рассмотреть классификацию  рисков банковской деятельности и инструменты  их оценки.

Для достижения вышеуказанной  цели, автор ставит перед собой  следующие задачи:

- осветить теоретические  аспекты банковских рисков;

- рассмотреть кредитный  риск и риск ликвидности;

- изучить рыночные риски:  процентный и фондовый риск;

- провести анализ реализации  финансовых рисков банков в  2008-09 гг.

Методологической основой  написания дипломной работы послужили  труды известных авторов. а так же нормативно правовые и законодательные акты правительства РФ. В работе использованы данные периодической печати и интернет ресурсов.

Методы исследования: системный, комплексный подход к исследованию с использованием экономико-статистического, сравнительного и логического анализа, конструирования. Также в работе использованы следующие методы исследования: анализ, сравнение, обобщение.

Объектом данного исследования является классификация рисков банковской деятельности и инструменты их оценки.

 

1 глава Теоретические  основы банковских рисков

 

 

1.1Понятие банковских  рисков

 

Современный банковский рынок  – это самая большая территория риска. Риск присутствует практически  в любой операции, только он может  быть разных масштабов и по-разному  компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат. Риск – это не сама неопределенность, а функционирование экономических  субъектов в условиях неопределенности.

Банковский риск-это ситуативная  характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая  вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.¹ Специфика банковского капитала состоит в том, что являясь по своей природе обособившейся частью промышленного и торгового капитала, он представляет собой преимущественно позаимствованный на временной основе капитал. Возвращение банковского капитала, например при кредитовании, достигается за счет того, что кредитор погашает свои обязательства перед банком завершив кругооборот заимствованного капитала. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, а с другой – как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Таким образом, риск, который берут на себя банки, фактически удваивается. Банковские риски в большей степени являются социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, а в большей степени заемными средствами, последствия такого риска становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты – физические и юридические лица, разместившие в нем свои средства. Банковские кризисы при этом оказываются более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно – кредитных обязательств.

При раскрытии сущности риска  важно обратить внимание не столько  на борьбу с убытками, которые могут  возникнуть в результате совершения различных банковских сделок, а на деятельность по созданию системы обеспечивающей защиту и реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Риск – это не столько  таинственная неопределенность, не столько  опасность того или иного неблагоприятного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск - это не предположение  о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.²

Такое понимание банковского  риска несколько смещает акценты. Можно, конечно, бороться и негативными  результатами, полученными от банковской деятельности, добиваться смягчения  последствий от неумелого управления банковским капиталом. Но гораздо важнее так построить банковскую деятельность, чтобы, по возможности, предотвратить  отрицательный результат и добиться максимально эффективного функционирования банковских продуктов без ущерба для капитала. Центр управления банковским риском смещается, таким образом, в  начало отношений между банком и клиентом.³

Прежде чем, например, выдать кредит, банку важно определить в  какой степени это согласуется  с его кредитной политикой, с  итогами оценки риска (на основании информации о клиенте полученной как от него в форме анкеты, так и из других возможных источников). Важную роль здесь играет анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска. Уверенность банка базируется при этом не только на наличии у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск является оправданным тогда, когда деятельность банка, обладающего соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, преобладающие над затратами по их достижению.

Важной организационной  задачей является создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры  рынка и экономической экспертизы коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски  по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков. ⁴

Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней  среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга  наличием внешнего воздействия на уровень  риска  и внутренними причинами  возникновения банковских рисков.  К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов — демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.

Внутренние риски —  это риски, обусловленные деятельностью  самого банка, его клиентов или его  контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая  активность руководства банка, выбор  правильной стратегии и тактики  банка и т.д. ⁵

Независимо от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно выделить по времени появления и степени  риска.

По времени риски можно  разделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски.          По степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные.

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью  различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени  возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски)необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

В общем виде, все банковские риски по факторам возникновения  бывают или политические, или экономические. Политические риски — это риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или  ввоз товаров и т.д.). Экономические  риски — это риски, обусловленные  неблагоприятными изменениями в  экономике страны или в экономике  самого банка. Наиболее распространенным видом экономического риска является риск несбалансированной ликвидности (невозможности своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением уровня управления, конъюнктурой рынка и т.д. ⁶

1.2 Классификация банковских  рисков

 

Как известно, современные  коммерческие банки сталкиваются в  процессе своей деятельности со многими  видами рисков, однако не все риски  поддаются банковскому контролю.

В зависимости от сферы  влияния или возникновения банковского  риска они подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.⁷

По характеру учёта  банковские риски делятся на риски  по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.