Контрольная работа по дисциплине «АРМ бухгалтера»

Для отражения в учете возврата ТМЦ поставщику предназначен документ «Возврат товаров поставщику». Переход в режим работы с этими документами осуществляется с помощью команды главного меню Покупка | Возврат товаров поставщику. Для перехода в режим редактирования документа используйте команду Действия | Изменить. Ввод и редактирование документов осуществляются в окне, которое показано (это окно соответствует операции Покупка, комиссия).

Рекомендуется предварительно заполнить поле Контрагент – в этом случае в списке будут представлены документы на приход номенклатурных позиций только от данного контрагента (это особенно актуально при большом количестве приходных документов). Если же поле Контрагент ранее не было заполнено, то оно заполнится автоматически после выбора документа в поле Документ поступления.

При активизации команды Заполнить по поступлению перечень возвращаемых позиций будет сформирован в соответствии с документом, указанным в поле Документ поступления.

Учет реализации номенклатурных позиций и расчетов с покупателями.

Любое коммерческое предприятие осуществляет реализацию товаров или услуг с целью получения прибыли. В этой главе мы рассмотрим, как в программе 1С:Бухгалтерия 8 ведется учет реализации номенклатурных позиций, осуществляется инвентаризация расчетов с покупателями, формируется книга продаж, а также выполняются иные операции, связанные с реализацией товаров и услуг.

Для оформления реализации номенклатурных позиций в программе предусмотрено использование документа, который так и называется – «Реализация товаров и услуг». Переход в режим работы с этим документом осуществляется с помощью соответствующей команды меню Продажа, либо с помощью ссылки Реализация товаров и услуг на вкладке Продажа панели функций. В любом случае на экране открывается окно списка:

Здесь приводится перечень созданных ранее документов. В крайней левой колонке отображается признак проведенного/непроведенного документа (оба документа проведены), в двух последующих колонках – соответственно, признаки ручной корректировки и отражения в налоговом учете.

В остальных колонках содержатся следующие данные:

• дата формирования документа;
• номер документа;
• вид операции по документу;
• сумма по документу;
• валюта документа;
• наименование контрагента по документу (фактически – получатель номенклатурных позиций по текущему документу);
• название склада компании, с которого производится отпуск товарно-материальных ценностей по текущему документу;
• наименование организации, от имени которой оформлен документ (т. е. поставщика по текущему документу);
• имя пользователя, ответственного за оформление текущего документа;
• произвольный комментарий.

 

Каждый из перечисленных реквизитов формируется в режиме ввода/редактирования документа.

На вкладке Товары, помимо прочих параметров, необходимо указать счета учета доходов и расходов (по кредиту первого будет отражена сумма выручки от реализации, а по дебету второго списана себестоимость реализованных номенклатурных позиций).

Чтобы получить печатную форму документа, нажмите внизу окна кнопку Печать и в открывшемся меню выберите подходящий вариант

Возврат товаров от покупателей.

Для оформления возврата товарно-материальных ценностей от покупателей в программе предназначен документ «Возврат товаров от покупателя». Для перехода в режим работы с этими документами нужно выполнить команду главного меню Продажа | Возврат товаров от покупателя или в панели функций на вкладке Продажа щелкнуть мышью на ссылке Возврат товаров от покупателя.

На вкладке НДС в соответствующем поле нужно указать счет учета налога на добавленную стоимость (по умолчанию предлагается счет 19.03 "НДС по приобретенным материально-производственным запасам").

Также на этой вкладке находится флажок Покупателем выставляется счет-фактура на возврат. Если он установлен, то в нижней части окна появляется ссылка Ввести счет-фактуру, с помощью которой осуществляется переход в режим формирования счет-фактуры. При снятом флажке ссылка исчезает (вместо нее появляется текст не требуется) и становится доступным расположенное ниже поле Отразить возврат, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать одно из двух значений: в книге покупок или в книге продаж.

Если на вкладке НДС установлен флажок Покупателем выставляется счет-фактура на возврат, то на вкладке Счет-фактура появляется флажок Предъявлен счет-фактура. Если его установить, то ниже появляются поля Номер входящего счета-фактуры и Дата входящего счета-фактуры, в которых вводятся соответствующие параметры выставленного покупателем документа.

Приходный (расходный)кассовый ордер.

Приходный кассовый ордер – это первичный учетный документ, отражающий факт поступления в кассу предприятия наличных денежных средств.

Для перехода в режим работы с приходными кассовыми ордерами следует выполнить команду главного меню Касса | Приходный кассовый ордер (либо в панели функций на вкладке Касса щелкнуть мышью на ссылке Приходный кассовый ордер). В результате выполнения любого из этих действий на экране отобразится окно.

В этом окне содержится перечень сформированных ранее документов. В крайней слева колонке отображается признак проведенного документа (галочка). Чтобы ввести новый приходный кассовый ордер, нужно выполнить команду Действия | Добавить или нажать клавишу <Insert> (также для этого можно воспользоваться аналогичной командой контекстного меню или соответствующей кнопкой инструментальной панели). При этом на экране откроется окно выбора вида операции. В этом окне нужно щелчком мыши выбрать вид операции, которая будет отражена в создаваемом документе, и нажать кнопку ОК. Отметим, что содержимое окна приходного кассового ордера, которое после этого отобразится на экране, зависит от выбранного вида операции. Ниже показано окно, соответствующее виду операции Оплата от покупателя.

Входящее (исходящее) платежное поручение.

Подавляющее большинство расчетов между субъектами хозяйствования, а также между ними и государством (налоги, платежи в бюджет и внебюджетные фонды и др.) осуществляются в безналичной форме путем перечисления денежных средств с банковского счета плательщика на банковский счет получателя. С помощью уроков, приведенных в этой главе, мы научимся вести учет банковских операций и безналичных денежных средств в программе «1С Бухгалтерия 8».

Входящее платежное поручение – это первичный учетный документ, подтверждающий факт поступления денег на расчетный счет предприятия. Чтобы перейти в режим работы с входящими платежными поручениями, нужно выполнить команду главного меню Банк | Платежное поручение входящее. В результате на экране отобразится окно списка входящих платежных поручений.

Чтобы ввести новое входящее платежное поручение, нужно выполнить команду Действия | Добавить или нажать клавишу <Insert> (также для этого можно воспользоваться аналогичной командой контекстного меню или соответствующей кнопкой инструментальной панели). После этого программа предложит выбрать операцию для формирования документа. Отметим, что содержимое окна ввода входящего платежного поручения, которое после этого отобразится на экране, зависит от выбранного вида операции.

Чтобы перейти в режим редактирования введенного ранее документа, нужно выделить его в списке щелчком мыши и выполнить команду Действия | Изменить или нажать клавишу <F2> (можно также воспользоваться аналогичной командой контекстного меню или нажать клавишу <Enter>). Вид операции вы можете изменить и в окне ввода/редактирования входящего платежного поручения. Для этого достаточно выбрать соответствующую команду в меню Операция, которое находится слева вверху окна рядом с меню Действия.

 

Ведение книги покупок (продаж).

В соответствии с действующим законодательством на каждом предприятии должна вестись книга покупок. На этом уроке мы узнаем, как в программе «1С:Бухгалтерия 8» осуществляется формирование книги покупок.

Перед тем как приступить к собственно формированию книги покупок, необходимо сформировать документы, записи из которых будут в нее включены. В рассматриваемой конфигурации в книгу покупок попадают записи, отраженные в документах:

• Формирование записей книги покупок;
• Восстановление НДС;
• Отражение НДС к вычету.

Проведем первый шаг, регистрацию счетов-фактур на аванс и сформируем записи в книге продаж и покупок. Далее необходимо сформировать декларацию по НДС

 

 

 

 

Библиографический список.

 

1. 1С:Предприятие 8. Конфигурация «Зарплата и управление персоналом». Редакция 2.5. Описание (4-е издание). Издательство: 1С – Паблишинг : 2009;
2. Хартинов Сергей  Настольная книга по оплате труда и её расчету в программе "1С:ЗУП", Издание 7, 2012 с 628;
3. Е.Ю. Гирфанова, А.Н. Дырдонова, 1С: Предприятие 8.2. Заработная плата и управление персоналом» Учебное пособие, 2012, с 144
4. Проект Методических рекомендаций «Цели и задачи управленческого учета». М.: Министерство экономического развития и торговли, 2002;
5. Валиулова А. Р. Управленческий учет как инструмент управления промышленным предприятием: автореф. дис. … канд. экон. наук.: Ульяновск, 2007.;
6. Бабенкова Т.В., Сафаров А.В. Учет в управленческих целях: некоторые особенности // Управленческий учет. 2006;
7. Принципы управленческого учета: курс лекций / Б. Райдер. Магадан: Изд-во МПУ,1997;
8. Валиулова А.Р., Приходько В.И. Стратифицированное представление системы управленческого учета // Управленческий учет. 2006;
9. Информационный ресурс: http://shans-i.narod.ru;

Информационный ресурс: http://for1c.com 
 

Приложения

Товарная накладная

 

Товарная накладная Торг-12

Приходный ордер М-4

Расходная накладная

 

Накладная на отпуск товаров на сторону М-15

Возврат от покупателя

 

Возврат товаров поставщику

 

Оборотно- сальдовая ведомость по счету 41

 

Книга  покупок

 

Книга продаж

Акт сверки взаиморасчётов

 

Задолженность покупателей

Задолженность поставщикам

 

Главная книга по введенным документам

ООО ТК "Профстрой"
Главная книга
Декабрь 2013 г.
Главная книга. Счет 19.03 "НДС по приобретенным материально-производственным запасам"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 60	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			149 538,24	149 538,24	149 538,24
Главная книга. Счет 19.04 "НДС по приобретенным услугам"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 60	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			7 776,00	7 776,00	7 776,00
Главная книга. Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 60	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			43 200,00	43 200,00		43 200,00
Главная книга. Счет 41.01 "Товары на складах"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 60	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			830 768,00	830 768,00	365 660,42	465 107,58
Главная книга. Счет 50.01 "Касса организации"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 62	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			96 512,55	96 512,55	80 000,00	16 512,55
Главная книга. Счет 51 "Расчетные счета"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 62	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			400 000,00	400 000,00		400 000,00
Главная книга. Счет 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 76	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			120 416,64	120 416,64	1 031 282,24		910 865,60
Главная книга. Счет 62.01 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 90	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			390 619,54	390 619,54	278 774,60	111 844,94
Главная книга. Счет 62.02 "Расчеты по авансам полученным"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 62	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			137 615,45	137 615,45	355 353,40		217 737,95
Главная книга. Счет 68.02 "Налог на добавленную стоимость"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 19	С кредита счета 76	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			177 890,11	20 992,19	198 882,30	152 737,01	46 145,29
Главная книга. Счет 71.01 "Расчеты с подотчетными лицами"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 50	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			80 000,00	80 000,00		80 000,00
Главная книга. Счет 76.02 "Расчеты по претензиям"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 41	С кредита счета 68	С кредита счета 91	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			94 250,34	18 368,64	7 797,66	120 416,64	120 416,64
Главная книга. Счет 76.АВ "НДС по авансам и предоплатам"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 68	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			54 206,45	54 206,45	20 992,19	33 214,26
Главная книга. Счет 90.01.1 "Выручка по деятельности с основной системой налогообложения"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого				390 619,54		390 619,54
Главная книга. Счет 90.02.1 "Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 41	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			271 410,08	271 410,08		271 410,08
Главная книга. Счет 90.03 "Налог на добавленную стоимость"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	С кредита счета 19	С кредита счета 68	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого			-20 575,87	80 161,92	59 586,05		59 586,05
Главная книга. Счет 91.01 "Прочие доходы"
	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого				7 797,66		7 797,66

 

Монитор бухгалтера

 

Продажи по контрагентам

 

Оборотные средства

Доходы и расходы

 

Приходный кассовый ордер

 

Расходный кассовый ордер

 

 

Платежное поручение