Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2012 в 07:23, реферат
Особенностью гостиниц является то, что они имеют несколько направлений деятельности, соответственно, и видов выручки от реализации, основной из которых является выручка от сдачи номеров, т. е. реализация непосредственно гостиничных услуг. Современные гостиницы предоставляют своим клиентам целый комплекс услуг. Нередко гостиницы на своем балансе содержат рестораны, бары, сауны, автостоянки и т.д., поэтому в такой ситуации гостиничный комплекс может столкнуться с различными системами налогообложения.
Недостачи и потери от порчи ценностей | 94 |
|
Резервы предстоящих расходов и платежей | 96 | 1. Резерв на оплату отпусков 2. Резерв на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет 3. Резерв на ремонт основных средств 4. Резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание 5. Резерв на покрытие непредвиденных затрат |
Расходы будущих периодов | 97 | 1. Расходы на организованный набор сотрудников 2. Расходы на рекламную компанию |
Доходы будущих периодов | 98 | 1. Доходы, полученные в счёт будущих периодов 2. Безвозмездные поступления 3. Деловая репутация организации |
Прибыли и убытки | 99 | 1. Финансовый результат от обычной деятельности 2. Прибыль/убыток до налогообложения 3. Налог на прибыль 4. Чрезвычайные доходы/расходы |
Забалансовые счета | ||
Арендованные основные средства | 001 |
|
1 | 2 | 3 |
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 002 |
|
Бланки строгой отчетности | 006 |
|
Списанная в убыток задолженность неплатёжеспособных дебиторов | 007 |
|
Износ основных средств | 010 |
|
Основные средства, сданные в аренду | 011 |
|
График документооборота по гостиничному комплексу **
Создание документа | Проверка документов | Обработка документа | Передача в архив | ||||||||||
наименование документа | кол-во экз. | ответственный за выписку | ответственный за оформление | ответственный за исполнение | срок исполнения | ответственный за проверку | кто представляет | порядок исполнения | срок исполнения | кто исполняет | срок исполнения | кто исполняет | срок исполнения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | . 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Анкета гостя (ф. 1-г) | 1 или 2 | Дежурный администратор | Гость-клиент | Дежурный администратор, горничная | 15 мин. | Бухгалтерия | Дежурный администратор | При обработке анкет | Ежедневно | Бухгалтерия с возвратом анкет в администраторскую | Ежедневно | Администратор | В конце месяца в картотеку |
Разрешение на поселение | 2 | Администратор | Администратор | Старший администратор | 15 мин. | Бухгалтер-кассир | Администратор | При поселении | В течение часа | Бухгалтерия | Ежедневно | Администратор | В конце месяца в картотеку |
Счет за проживание (ф. 3-г) | 3 | Администратор-кассир | Бухгалтерия | Бухгалтерия | Ежедневно | Бухгалтерия | Старший администратор | При реестре | Ежедневно | Бухгалтерия | До выезда гостя | Администратор | После выезда гостя в контрольную картотеку |
Карта гостя (ф. 4-г) | 1 | Администратор | Администратор | Администратор | После оплаты | — | — | — | — | — | — | — | — |
Таблица 3.14
Продолжение табл. 3.14
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Кассовый отчет (суточный) (Ф- 5-г) | 2 | Старший администратор | Бухгалтерия | Бухгалтерия | Ежедневно на 00-00ч. | Бухгалтер | Старший администратор | После расчета с гостем | Ежедневно (1 экз. -в бухгалтерию, 2 экз. -подотчетному лицу) | Бухгалтерия со сверкой ф5-г, 3-г, 3-гм | Ежедневно | Бухгалтерия | Поквартально |
Материальный отчет | 2 | Завхоз-снабженец | Материально ответственное лицо | Завхоз | Ежемесячно не позднее 5-го числа | Бухгалтер | Завхоз | При сверке ТМЦ | 5-го числа каждого месяца | Бухгалтерия | В конце месяца с выведением конечного сальдо | Бухгалтерия | Поквартально |
Заявка на бронирование мест (ф. 10-г) | 1 | Администратор | Клиент (физическое или юридическое лицо) | Администратор | До 12-00 часов | Гл. бух., руководитель | Администратор бронирования | При регистрации заявок | Ежедневно | Бухгалтер | Ежедневно | Администратор | В конце месяца в картотеку |
Ведомость движения номерного фонда («шамат-ка») | 1 | Дежурный администратор | Дежурный администратор | Старший Администратор | К 00-00 ч. текущих суток | Старший администратор | Поселение гостей | Дежурный администратор | Ежедневно | — | — | — | — |
Продолжение табл. 3.14
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Препроводительная ведомость к инкассаторской сумке | 3 | Администратор-кассир | Бухгалтерия | Администратор | С 7-00 до 7-15 во время технического перерыва | Бухгалтерия | Администратор-кассир | Во время инкассации | В течение инкассаторского часа | Бухгалтер | Ежедневно | Администратор-кассир | Ежемесячно |
Квитанция на предоставление доп.услуг (ф.12-г) | 2 | Старший администратор | Вспомогательные службы гостиницы | Вспомогательные службы Гостиницы | Ежедневно | Бухгалтерия | Работники структурных подразделений | При отчете | Ежедневно | Бухгалтерия | Ежедневно | Бухгалтерия | Ежемесячно |
Подтверждение бронирования« | 1 | Администратор | Бухгалтерия | Администратор | В течение суток | Гл. бухгалтер | Администратор (менеджер по бронированию) | При регистрации заявок | Ежедневно на 12-00 часов | Бухгалтерия | Ежедневно | Бухгалтерия | — |
Журнал регистрации иностранных граждан (Ф- 2-Г) | 1 | Старший администратор | Старший администратор | Старший администратор | В момент прибытия иностранного гостя | Администратор | Старший администратор | При отчете | Ежемесячно | Бухгалтерия | Ежемесячно | Бухгалтерия | Ежеквартально |
Наряд на уборку | 1 | Дежурный администратор | Администратор | Горничная | В течение 3-х часов | Администратор | Дежурный по этажу или горничная | Ежедневно | — | — | — | — |
|
Продолжение табл. 3.14
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Квитанция на возврат денег (Ф- 8-Г) | 1 | Старший администратор | Старший администратор | Старший администр атор | В момент выселения | Администратор | Старший администратор | При сдаче вместе с кассовым отчётом | Ежедневно, в течение суток выявление порчи материальных ценностей | Бухгалтерия с возвратом анкеты в администрацию | По мере накопления квитанций | Бухгалтерия | Ежедневно после выявления порчи материальных ценностей |
Акт о порче имущества (Ф- 9-И | 3 | Служба горничных | Работники гостиницы в лице комиссии | Лицо, причинившее ущерб | Администраторская | Бухгалтерия | 1 экз. -администрация, 1 экз. -бухгалтерия, 1 экз. -виновное лицо | После получения штрафа | Ежедневно | Бухгалтерия | Еженедел ьно | Бухгалтерия | Ежемесячно |
Калькуляционная карточка (ф. ОП-1) | 1 | Бухгалтер мини-бара | Бухгал-тер-кальку-лятор | Мини-бар | Ежедневно доП00 часов | Руководитель гостиничного комплекса | Мини-бар | При утверждении | Ежедневно | Бухгалтер | Ежедневно | Бухгалтерия | По истечении месяца |
План-меню | 5 | Бухгалтер мини-бара | Бухгал-тер-кальку-лятор | Мини-бар | Ежедневно | Администратор | Мини-бар | Ежедневно при утверждении | Ежедневно | Бухгалтерия | Ежедневно | Бухгалтерия | В конце года |