Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2012 в 00:01, дипломная работа
По состоянию на сегодняшний день можно констатировать, что дальнейшее развитие банковской системы РФ будет проходить в плоскости интенсификации и качественного совершенствования. Кризисы банков продемонстрировали, что даже самые надежные из них не застрахованы от серьезных потерь. Эффективное управление предполагает своевременное предвидение перемен, адекватную адаптацию к ним и контроль над процессом во благо клиентов, служащих, отдельных социальных групп и общества в целом. Подразумевается также постоянная консолидация сильных сторон, реализация вновь открывающихся возможностей, равно как и уменьшение рисков, устранение опасных ситуаций, ликвидацию внутренних слабостей.
Содержание
Глава 1. Риски в банковской деятельности
1.1. Понятие, роль и значение рисков в банковской деятельности
1.2.Виды, классификация и группировки рисков.
1.3. Основные факторы формирования рисков
1.4. Комплексная оценка рисков банковской деятельности
Глава 2. Основы управления рисками банковской деятельности
2.1. Основные аспекты управления банковскими рисками.
2.2.Необходимость создания комплексной системы управления банковскими рисками
2.3.Комплексная система управления банковскими рисками
Глава 3. Создание банковских резервов на возможные потери по ссудам как один из методов управления рисками банковской деятельности
3.1. Управление рисками в»
3.2. Понятие и классификация банковских резервов. Создание резервов
Заключение
Список литературы
113
Порядок определения категории качества ссуды.
Критериальные оценки деления отраслей по группам А, В и С.
Анализируемый фактор | Критерии оценки | Количество баллов |
1.Отраслевая принадлежность | А. Сформировавшиеся отрасли с высоким уровнем прибыли, доступ новых компаний ограничен, отрасли с устойчивыми показателями роста | 2 |
В. Сформировавшиеся прибыльные отрасли, достаточно устойчивые объемы производства/ сбыта, сбыта, возможны трудности из-за высокой конкуренции. Новые отрасли, обещающие в перспективе высокие доходы. | 1 | |
С. Отрасли с тенденцией спада производства/ сбыта, понижающаяся или низкая норма прибыли. | 0 | |
2.Конкурентоспособность продукции, работ, услуг | А. Предприятие производит продукцию или предоставляет услуги, имеющие конкурентное преимущество по соотношению цена / качество, или является монополистом в регионе, или контролирует большой сектор рынка данной продукции. Продукция не устаревает. | 5 |
В. Продукция, работы, услуги предприятия не устаревает, находится примерно на одном уровне с конкурентами, предприятие не контролирует значимый сектор рынка в регионе, ощущается влияние конкурентов на сбыт. | 3 | |
С. Есть основания считать, что продукция / услуги предприятия может устареть, или уступает конкурентам по соотношению цена / качество, предприятие не контролирует значимый сектор рынка в регионе, ощущается сильное влияние конкурентов на сбыт, имеется большое количество нереализованной продукции. | 0 | |
3.Надежность потребителей и поставщиков | А. Предприятие имеет устойчивые долгосрочные связи с контрагентами, которые в основном выполняют все обязательства в срок. | 5 |
В. Контрагенты задерживают платежи или поставку товаров, но обладают хорошей деловой репутацией и рассчитываются по своим долгам. | 3 | |
С. Контрагенты испытывают финансовые трудности, задерживают платежи или поставку товаров на значительные для предприятия сроки, не обладают хорошей деловой репутацией. Предприятие работает с новыми контрагентами, деловых связей с которыми не было, а их репутация не известна. | 0 |
113
Актив структурного аналитического баланса ООО «Ромашка»
| Актив | 01.07 | Изменения | 01.10 | Изменения | 01.01 | Изменения | 01.04 | Изменения | |||||||
| 1 | сумма | структура | суммы | сумма | структура | суммы | структуры | сумма | структура | суммы | структуры | Сумма | структура | суммы | структуры |
1 | I Внеоборотные активы, в т.ч. | 305,0 | 10,3% | 305,0 | 295,0 | 12,0% | 10,0 | 2% | 285,0 | 8,6% | 10,0 | -3% | 485,0 | 3,2% | 200,0 | 5% |
2 | Основные средства | 300,0 | 98,4% | 300,0 | 290,0 | 98,3% | 10,0 | 0% | 280,0 | 98,2% | 10,0 | 0% | 485,0 | 100,0% | 205,0 | 2% |
3 | Здания, сооружения, машины, оборудование | 300,0 | 100,0% | 300,0 | 290,0 | 100,0% | 10,0 | 0% | 280,0 | 100,0% | 10,0 | 0% | 485,0 | 100,0% | 205,0 | 0% |
4 | Незавершенное строительство | 5 | 1,6% | 5,0 | 5 | 1,7% | - | 0% | 5 | 1,8% | - | 0% | 0 | 0,0% | 5,0 | -2% |
5 | II Оборотные активы | 2660,0 | 89,7% | 2660,0 | 2160,0 | 88,0% | 500,0 | -2% | 3037,0 | 91,4% | 877,0 | 3% | 3193,0 | 86,8% | 156,0 | -5% |
6 | Ликвидные активы 1 класса – ден.средства | 4,0 | 0,2% | 4,0 | 71,0 | 3,3% | 67,0 | 3% | 1,0 | 0,0% | 70,0 | -3% | 3193,0 | 86,8% | 156,0 | -5% |
7 | Дебиторская задолженность до 12 месяцев, в т.ч. | 616 | 23,2% | 616 | 550 | 25,5% | -66 | 2% | 584 | 19,2% | 34 | -6% | 1115 | 34,9% | 531 | 16% |
8 | Покупатели и заказчики | 383 | 62,2% | 383 | 550 | 100,0% | 167 | 38% | 216 | 37,0% | -334 | -63% | 254 | 22,8% | 38 | -14% |
9 | Прочие дебиторы | 233 | 37,8% | 233 | 0 | 0,0% | -233 | -38% | 368 | 63,0% | 368 | 63% | 861 | 77,2% | 493 | 14% |
10 | Из нее: дебиторская задолженность в пределах реализации за квартал | 616 | 100,0% | 616 | 550 | 99,8% | -66 | 0% | 584 | 99,2% | 34 | -1% | 1115 | 99,6% | 531 | 0% |
11 | Товары отгруженные | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 1,0 | 0,2% | 1,0 | 0% | 5,0 | 0,8% | 4,0 | 1% | 5,0 | 0,4% | 0,0 | 0% |
12 | Итого ликвидные активы 2 класса | 616 | 23,2% | 616 | 551 | 25,5% | -65 | 2% | 589 | 19,4% | 38 | -6% | 1120 | 35,1% | 531 | 16% |
13 | Запасы, в том числе | 1809,0 | 88,7% | 1809,0 | 1177,0 | 76,5% | -632 | -12% | 1539,0 | 62,9% | 362,0 | -14% | 1874,0 | 90,4% | 335,0 | 28% |
14 | Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 3,0 | 0,2% | 3,0 | 13,0 | 1,1% | 10,0 | 1% | 64,0 | 4,2% | 51,0 | 3% | 67,0 | 3,6% | 3,0 | -1% |
15 | Готовая продукция и товары для перепродажи | 1806,0 | 99,8% | 1806,0 | 1164,0 | 98,9% | -642 | -1% | 1475,0 | 95,8% | 311,0 | -3% | 1807,0 | 96,4% | 332,0 | 1% |
16 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 231,0 | 11,3% | 231,0 | 361,0 | 23,5% | 130,0 | 12% | 908,0 | 37,1% | 547,0 | 14% | 199,0 | 9,6% | -709 | -28% |
17 | Итого ликвидные активы 3 класса | 2040,0 | 76,7% | 2040,0 | 1538,0 | 71,2% | 502 | -5% | 2447,0 | 80,6% | 909,0 | 9% | 2073,0 | 64,9% | 374,0 | -16% |
18 | Итого ликвидные активы | 2660,0 | 100,0% | 2660,0 | 2160,0 | 100,0% | 500,0 | 0% | 3037,0 | 100,0% | 877,0 | 0% | 3193,0 | 100,0% | 156,0 | 0% |
19 | Расходы будущих периодов | 0 | - | 0 | - | 0 | - | 0 | - | 0 | - | 0 | - | 0 | - | 0 |
20 | Итого низколиквидные активы | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% |
21 | БАЛАНС (итого средств) | 2965,0 | 100% | 2965,0 | 2455,0 | 100% | 510,0 | 0% | 3322,0 | 100% | 867,0 | 0% | 3678,0 | 100% | 356,0 | 0% |
22 | Справочно: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 | Средняя величина оборотных активов за отчетный период, в т.ч. | 1330,0 |
| 1330,0 | 1080,0 |
| 250,0 |
| 1518,5 |
| 438,5 | 0% | 3115,0 |
| 1596,5 |
|
24 | Средние запасы сырья, материалов и других аналогичных ценностей | 1,5 |
| 1,5 | 6,5 |
| 5,0 |
| 32,0 |
| 25,5 |
| 65,5 |
| 33,5 |
|
25 | Средние затраты в незавершенном производстве (издержках производства) | 0,0 |
| - | 0,0 |
| - |
| 0,0 |
| - |
| 0,0 |
| - |
|
26 | Запасы готовой продукции и товаров для перепродажи | 903,0 |
| 903,0 | 582,0 |
| 321,0 |
| 737,5 |
| 155,5 |
| 1641,0 |
| 903,5 |
|
27 | Средняя дебиторская задолженность (общая) | 308,0 |
| 308,0 | 275,0 |
| 33,0 |
| 292,0 |
| 17,0 |
| 849,5 |
| 557,5 |
|
Продолжение
| Актив | 01.07 | Изменения | 01.10 | Изменения | 01.01 | Изменения | ||||||
| 1 | сумма | структура | суммы | структуры | сумма | структура | суммы | структуры | сумма | структура | Суммы | структуры |
1 | I Внеоборотные активы, в т.ч. | 465,0 | 11,5% | 20,0 | -2% | 445,0 | 7,5% | 20,0 | -4% | 794,0 | 10,0% | 349,0 | 3% |
2 | Основные средства | 465,0 | 100,0% | 20,0 | 0% | 445,0 | 100,0% | 20,0 | 0% | 786,0 | 99,0% | 341,0 | -1% |
3 | Здания, сооружения, машины, оборудование | 465,0 | 100,0% | 20,0 | 0% | 445,0 | 100,0% | 20,0 | 0% | 786,0 | 100,0% | 341,0 | 0% |
4 | Незавершенное строительство | 0 | 0,0% | - | 0% | 0 | 0,0% | - | 0% | 7 | 0,9% | 7,0 | 1% |
5 | II Оборотные активы | 3583,0 | 88,5% | 390,0 | 2% | 5511,0 | 92,5% | 1928,0 | 4% | 7146,0 | 90,0% | 1635,0 | -3% |
6 | Ликвидные активы 1 класса – ден.средства | 1,0 | 0,0% | 1,0 | 0% | 92,0 | 1,7% | 91,0 | 2% | 97,0 | 1,4% | 5,0 | 0% |
7 | Дебиторская задолженность до 12 месяцев, в т.ч. | 1900 | 53,0% | 785 | 18% | 18% | 3120 | 1220 | 4% | 2101 | 29,4% | -1019 | -27% |
8 | Покупатели и заказчики | 667 | 35,1% | 413 | 12% | 733 | 23,5% | 66 | -12% | 660 | 31,4% | -73 | 8% |
9 | Прочие дебиторы | 1233 | 64,9% | 372 | -12% | 2387 | 76,5% | 1154 | 12% | 1441 | 68,6% | -946 | -8% |
10 | Из нее: дебиторская задолженность в пределах реализации за квартал | 1900 | 100,0% | 785 | 0% | 3120 | 100,0% | 1220 | 0% | 2101 | 100,0% | -1019 | 0% |
11 | Товары отгруженные | 0,0 | 0,0% | -5,0 | 0% | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0% | 0,0 | 0,0% | 0,0 | 0,0% |
12 | Итого ликвидные активы 2 класса | 1900 | 53,0% | 780 | 18% | 3120 | 56,6% | 1220 | 4% | 2101 | 29,4% | -1019 | -27% |
13 | Запасы, в том числе | 1588,0 | 95,0% | -286,0 | 5% | 2048,0 | 89,6% | 460,0 | -5% | 4456,0 | 90,6% | 2408,0 | 1% |
14 | Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 52,0 | 3,3% | -15,0 | 0% | 52,0 | 2,5% | 0,0 | -1% | 50,0 | 1,1% | -2,0 | -1% |
15 | Готовая продукция и товары для перепродажи | 1536,0 | 96,7% | -271,0 | 0% | 1996,0 | 97,5% | 460,0 | 1% | 4406,0 | 98,9% | 2410,0 | 1% |
16 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 83,0 | 5,0% | -116,0 | -5% | 238,0 | 10,4% | 155,0 | 5% | 461,0 | 9,4% | 223,0 | -1% |
17 | Итого ликвидные активы 3 класса | 1671,0 | 46,6% | 402,0 | -18% | 2286,0 | 41,5% | 615,0 | -5% | 4917,0 | 68,8% | 2631,0 | 27% |
18 | Итого ликвидные активы | 3572,0 | 99,7% | 379,0 | 0% | 5498,0 | 99,8% | 1926,0 | 0% | 7115,0 | 99,6% | 1617,0 | 0% |
19 | Расходы будущих периодов | 11 | 100,0% | 11 | - | 13 | 100,0% | 2 | 0% | 31 | 100,0% | 18 | 0% |
20 | Итого низколиквидные активы | 11,0 | 0,3% | 11,0 | 0% | 13,0 | 0,2% | 2,0 | 0% | 31 | 0,4% | 18 | 0% |
21 | БАЛАНС (итого средств) | 4048,0 | 100% | 370,0 | 0% | 5956,0 | 100% | 1908,0 | 0% | 7940,0 | 100% | 1984,0 | 0% |
22 | Справочно: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 | Средняя величина оборотных активов за отчетный период, в т.ч. | 3310,0 |
| 195,0 |
| 4274,0 |
| 964,0 |
| 5091,5 |
| 817,5 |
|
24 | Средние запасы сырья, материалов и других аналогичных ценностей | 58,0 |
| 7,5 |
| 58,0 |
| - |
| 57,0 |
| 1,0 |
|
25 | Средние затраты в незавершенном производстве (издержках производства) | 0,0 |
| - |
| 0,0 |
| - |
| 0,0 |
| - |
|
26 | Запасы готовой продукции и товаров для перепродажи | 1505,5 |
| 135,5 |
| 1735,5 |
| 230,0 |
| 2940,5 |
| 1205,0 |
|
27 | Средняя дебиторская задолженность (общая) | 1242,0 |
| 392,5 |
| 1852,0 |
| 610,0 |
| 1342,5 |
| 509,5 |
|
Пассив структурного аналитического баланса ООО «Ромашка»
Пассив | 01.07.2004 | Изменения | 01.10.2004 | Изменения | 01.01.2005 | Изменения | |||||
1 | сумма | структура | суммы | сумма | Структура | суммы | структуры | сумма | структура | суммы | структуры |
Собственные источники средств, в том числе | 194 | 6,5% | 194 | 258 | 7,6% | 64 | 1% | 1313 | 39,5% | 1055 | 32% |
Оплаченный уставный капитал | 10 | 5,2% | 10 | 10 | 3,9% | 0 | -1% | 10 | 0,8% | 0 | -3% |
Нераспределенная прибыль отчетного года | 184 | 94,8% | 184 | 248 | 96,1% | 64 | 1% | 1303 | 99,2% | 1055 | 3% |
Краткосрочные обязательства, в том числе | 2772,0 | 93,5% | 2772,0 | 3154 | 92,4% | 382,0 | -1% | 2007,0 | 60,5% | -1174,0 | -32% |
Займы и кредиты | 350,0 | 12,6% | 350,0 | 350 | 11,1% | 0,0 | -2% | 350,0 | 17,4% | 0,0 | 6% |
Кредиторская задолженность, в том числе | 2422 | 87,4% | 2422 | 2804 | 88,9% | 382 | 2% | 1657 | 82,6% | -1147 | -6% |
Поставщики и подрядчики | 1679 | 69,3% | 1679 | 2384 | 85,0% | 705 | 16% | 851 | 51,4% | -1533 | -34% |
Перед персоналом организации | 66 | 2,7% | 66 | 141 | 5,0% | 75 | 2% | 93 | 5,6% | -48 | 1% |
Перед госуд.внебюджетными фондами | 37 | 1,5% | 37 | 75 | 2,7% | 38 | 1% | 70 | 4,2% | -5 | 2% |
По налогам и сборам | 74 | 3,1% | 74 | 86 | 3,1% | 12 | 0% | 149 | 9,0% | 63 | 6% |
Прочие кредиторы | 566 | 23,4% | 566 | 118 | 4,2% | -448 | -19% | 494 | 29,8% | 376 | 26% |
БАЛАНС | 2966,0 | 100,0% | 2966,0 | 3412 | 100,0% | 446,0 | 0% | 3320,0 | 100,0% | -92,0 | 0% |
Справочно |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого валюта баланса | 2966,0 |
|
| 3412,0 |
|
|
| 3320,0 |
|
|
|
Продолжение
01.04.2005 | Изменения | 01.07.2005 | Изменения | 01.10.2005 | Изменения | 01.01.2006 | Изменения | ||||||||
сумма | структура | суммы | структуры | сумма | стр-ра | суммы | стр-ры | сумма | стр-ра | суммы | стр-ры | Сумма | стр-ра | суммы | стр-ры |
1134 | 30,8% | -179 | -9% | 1949 | 48,2% | 815 | 17% | 3322 | 55,8% | 1373 | 8% | 2656 | 33,5% | -666 | -22% |
10 | 0,9% | 0 | 0% | 10 | 0,5% | 0 | 0% | 10 | 0,3% | 0 | 0% | 10 | 0,4% | 0 | 0% |
1124 | 99,1% | -179 | 0% | 1939 | 99,5% | 815 | 0% | 3312 | 99,7% | 1373 | 0% | 2646 | 99,6% | -666 | 0% |
2545,0 | 69,2% | 538,0 | 9% | 2098,0 | 51,8% | -447 | -17% | 2636,0 | 44,2% | 538,0 | -8% | 5284,0 | 66,5% | 2648,0 | 22% |
350 | 13,8% | 0,0 | -4% | 1000,0 | 47,7% | 650,0 | 34% | 500 | 19,0% | -500,0 | -29% | 1000,0 | 18,9% | 500,0 | 0% |
2195 | 86,2% | 538 | 4% | 1098 | 52,3% | -1097 | -34% | 2136 | 81,0% | 1038 | 29% | 4284 | 81,1% | 2148 | 0% |
1445 | 65,8% | 594 | 14% | 583 | 53,1% | -862 | -13% | 1252 | 58,6% | 669 | 6% | 3565 | 83,2% | 2313 | 25% |
71 | 3,2% | -22 | -2% | 83 | 7,6% | 12 | 4% | 196 | 9,2% | 113 | 2% | 148 | 3,5% | -48 | -6% |
21 | 1,0% | -49 | -3% | 24 | 2,2% | 3 | 1% | 22 | 1,0% | -2 | -1% | 25 | 0,6% | 3 | 0% |
103 | 4,7% | -46 | -4% | 66 | 6,0% | -37 | 1% | 147 | 6,9% | 81 | 1% | 143 | 3,3% | -4 | -4% |
555 | 25,3% | 61 | -5% | 342 | 31,1% | -213 | 6% | 519 | 24,3% | 177 | -7% | 403 | 9,4% | -116 | -15% |
3679,0 | 100,0% | 359,0 | 0% | 4047,0 | 100,0% | 368,0 | 0% | 5958,0 | 100,0% | 1911,0 | 0% | 7940,0 | 100,0% | 1982,0 | 0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3679,0 |
|
|
| 4047,0 |
|
|
| 5958,0 |
|
|
| 7940,0 |
|
|
|
Информация о работе Риски в банковской деятельности и методы управления ими