Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2012 в 00:01, дипломная работа
По состоянию на сегодняшний день можно констатировать, что дальнейшее развитие банковской системы РФ будет проходить в плоскости интенсификации и качественного совершенствования. Кризисы банков продемонстрировали, что даже самые надежные из них не застрахованы от серьезных потерь. Эффективное управление предполагает своевременное предвидение перемен, адекватную адаптацию к ним и контроль над процессом во благо клиентов, служащих, отдельных социальных групп и общества в целом. Подразумевается также постоянная консолидация сильных сторон, реализация вновь открывающихся возможностей, равно как и уменьшение рисков, устранение опасных ситуаций, ликвидацию внутренних слабостей.
Содержание
Глава 1. Риски в банковской деятельности
1.1. Понятие, роль и значение рисков в банковской деятельности
1.2.Виды, классификация и группировки рисков.
1.3. Основные факторы формирования рисков
1.4. Комплексная оценка рисков банковской деятельности
Глава 2. Основы управления рисками банковской деятельности
2.1. Основные аспекты управления банковскими рисками.
2.2.Необходимость создания комплексной системы управления банковскими рисками
2.3.Комплексная система управления банковскими рисками
Глава 3. Создание банковских резервов на возможные потери по ссудам как один из методов управления рисками банковской деятельности
3.1. Управление рисками в»
3.2. Понятие и классификация банковских резервов. Создание резервов
Заключение
Список литературы
Динамика финансовых результатов ООО «Ромашка»
| 3 квартал | структура | Темп роста | Изменение структуры | 4 кв. | структура | Темп роста | Изменение структуры | 1 кв. | структура | Темп роста | Изменение структуры | ||||
Доходы за период | ||||||||||||||||
Доходы от обычных видов деятельности: выручка от реализации (без НДС), в том числе от продажи | 3441,0 | 100,0% | 7% | 0% | 5555,0 | 100% | 61% | 0% | 3531,0 | 100% | -36% | 0% | ||||
Операционные доходы | 17,0 | 0% | 113% | 0% | 3,0 | 0% | -82% | 0% | 0,0 | 0% | -100% | 0% | ||||
Прочие операционные доходы | 17,0 | 100% | 113% | 0% | 3,0 | 100% | -82% | 0% | 3 | - | 0% | - | ||||
Итого доходов | 3458,0 | 100% | 7% | x | 5558,0 | 100% | 61% | 0% | 3531,0 | 100% | -36% | x | ||||
Расходы за период | ||||||||||||||||
Расходы по обычным видам деятельности (себестоимость реализации, коммерческие, управленческие расходы) всего | 3388,0 | 100% | 15% | 0% | 4375,0 | 99% | 29% | -1% | 2897,0 | 100% | -34% | 1% | ||||
Операционные расходы | 13,0 | 0% | -13% | 0% | 27,0 | 1% | 108% | 0% | 6,0 | 0% | -78% | 0% | ||||
Проценты к уплате | 0,0 | 0% | - | 0% | 36,0 | 133% | - | 133% | 12 | 200% | -67% | 67% | ||||
Прочие операционные расходы | 13,0 | 100% | -13% | 0% | -9,0 | -33% | -169% | -133% | 6,0 | 100% | -167% | -133% | ||||
Внереализационные расходы | 0,0 | 0% | - | 0% | 16,0 | 0% | - | 0% | 2,0 | 0% | -88% | 0% | ||||
Итого расходов | 3401,0 | 100% | 15% | x | 4418,0 | 100% | 30% | x | 2905,0 | 100% | -34% | x | ||||
Прибыль (убыток) за период | 57,0 | 100% | -78% | x | 1140,0 | 100% | 1900% | x | 617,0 | 100% | -46% | x | ||||
Прибыль от продаж | 53,0 | 93% | -80% | -10% | 1180,0 | 104% | 2126% | 11% | 634,0 | 103% | -46% | x | ||||
Налог на прибыль | 39,0 | 68% | -49% | 39% | 1188,0 | 104% | 2946% | 36% | 66.0 | 11% | -94% | -94% | ||||
Отложенные налоговые активы | 0,0 | 0% | - | 0% | 0,0 | 0% | - | 0% | 0.0 | 0% | - | 0% | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 12,0 | 21% | - | 21% | -12,0 | -1% | -200% | -22% | 0.0 | 0% | -100% | 1% | ||||
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) за период
| 6,0 | 11% | -97% | -60% | -36,0 | -3% | -700% | -14% | 551.0 | 89% | -1631% | 92% | ||||
Справочно нарастающим итогом | За 9 месяцев |
|
| За год |
|
|
| За первый квартал |
|
| ||||||
Доходы | 6682 | x | x | x | 12240 | x | x | x | 3534 | X | x | x | ||||
Выручка от реализации | 6657 | x | x | x | 12212 | x | x | x | 3531 | X | x | x | ||||
Себестоимость реализации | 6336,0 | x | x | x | 10711,0 | x | x | x | 2897,0 | X | x | x | ||||
Прибыль (убыток) | 318 | x | x | x | 1458 | x | x | x | 617 | X | x | x | ||||
| 2 кв. | структура | Темп роста | Изменение структуры | 3 кв. | структура | Темп роста | Изменение структуры | 4 кв. | структура | Темп роста | Изменение структуры | |||
Доходы за период | |||||||||||||||
Доходы от обычных видов деятельности: выручка от реализации (без НДС), в том числе от продажи | 5478,0 | 100% | 55% | 0% | 6238,0 | 100% | 14% | 0% | 10425,0 | 100% | 67% | 0% | |||
Операционные доходы | 7,0 | 0% | - | 0% | 2,0 | 0% | -71% | 0% | 1,0 | 0% | -50% | 0% | |||
Прочие операционные доходы | 7,0 | 100% | 133% | - | 2,0 | 100% | -71% | 0% | 1,0 | 100% | -50% | 0% | |||
Итого доходов | 5485,0 | 100% | 55% | 0% | 6240,0 | 100% | 14% | x | 10426,0 | 100% | 67% | 0% | |||
Расходы за период | |||||||||||||||
Расходы по обычным видам деятельности (себестоимость реализации, коммерческие, управленческие расходы) всего | 4544,0 | 99% | 57% | -1% | 4745.0 | 99% | 4% | 0% | 10857.0 | 99% | 129% | 1% | |||
Операционные расходы | 46,0 | 1% | 667% | 1% | 47.0 | 1% | 2% | 0% | 52.0 | 0% | 11% | -1% | |||
Проценты к уплате | 26,0 | 57% | 117% | -143% | 36.0 | 77% | 38% | 20% | 29.0 | 56% | -19% | -21% | |||
Прочие операционные расходы | 20,0 | 43% | 233% | -57% | 11.0 | 23% | -45% | -20% | 23.0 | 44% | 109% | 21% | |||
Внереализационные расходы | 2,0 | 0% | 0% | 0% | 2.0 | 0% | 0% | 0% | 4.0 | 0% | 100% | 0% | |||
Итого расходов | 4602,0 | 100% | 58% | x | 4794.0 | 100% | 4% | x | 10913.0 | 100% | 128% | x | |||
Прибыль (убыток) за период | 883,0 | 100% | 43% | x | 1446.0 | 100% | 64% | x | -487.0 | 100% | -134% | x | |||
Прибыль от продаж | 924,0 | 105% | 46% | 2% | 1493.0 | 103% | 62% | -1% | -432.0 | 89% | -129% | -15% | |||
Налог на прибыль | 60,0 | 7% | -9% | -4% | 85.0 | 6% | 42% | -1% | 186.0 | -38% | 119% | -44% | |||
Отложенные налоговые активы | 0,0 | 0% | - | 0% | 0.0 | 0% | - | 0% | 0.0 | 0% | - | 0% | |||
Отложенные налоговые обязательства | 0,0 | 0% | - | 0% | 0.0 | 0% | - | 0% | 0.0 | 0% | - | 0% | |||
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) за период
| 823,0 | 93% | 49% | 4% | 1361.0 | 94% | 65% | 1% | -673.0 | 138% | -149% | 44% | |||
Справочно нарастающим итогом | За полугодие |
|
| За 9 месяцев |
|
| За год |
|
| ||||||
Доходы | 9019 | x | x | x | 15259 | x | x | x | 25685 | X | x | x | |||
Выручка от реализации | 9009 | x | x | x | 15247 | x | x | x | 25672 | X | x | x | |||
Себестоимость реализации | 7451,0 | x | x | x | 12196,0 | x | x | x | 23053,0 | X | x | x | |||
Прибыль (убыток) | 1500 | x | x | x | 2946 | x | x | x | 2459 | X | x | x | |||
Расчет кредитоспособности и дополнительных коэффициентов
Наименование коэффициента | 2004 год | 2005 год | ||||||||||||
За полугодие | За 9 месяцев | За год | За 1 кв. | За полугодие | За 9 месяцев | За год | ||||||||
Знач. | класс | Знач. | Класс | Знач. | Класс | Знач. | Класс | Знач. | Класс | Знач. | Класс | Знач. | Класс | |
Коэффициент быстрой ликвидности (ЛА1+ЛА2)/КО | 0,22 | - | 0,20 | - | 0,29 | - | 0,44 | - | 0,91 | - | 1,22 | - | 0,42 | - |
Коэффициент покрытия ЛА/КО | 0,96 | 5 | 0,68 | 5 | 1,51 | 2 | 1,25 | 2 | 1,71 | 1 | 2,09 | 1 | 1,35 | 2 |
Коэффициент фин.независимости (СИС/ВБ) | 7% | 5 | 8% | 5 | 40% | 2 | 30,8% | 2 | 48% | 1 | 56% | 1 | 33% | 2 |
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственным оборотным капиталом (СОК/Аоб) | -4% | 5 | -1,7% | 5 | 34% | 1 | 20,3% | 2 | 41% | 1 | 52,0% | 1 | 26% | 2 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (Аср/В) | 74,44 | 4 | 43,80 | 2 | 44,76 | 2 | 79,4 | 4 | 66,13 | 3 | 75,69 | 4 | 71,40 | 4 |
Коэффициент рентабельности деятельности (П/Д) | 8,1% | 2 | 4,8% | 3 | 12% | 1 | 17,5% | 1 | 16,6% | 1 | 19,3% | 1 | 10% | 2 |
Сумма баллов / кредитоспособность | 450 | 4 | 420 | 4 | 160 | 2 | 230 | 2 | 140 | 1 | 160 | 2 | 240 | 2 |
Изменение дополнительных показателей
Собственный оборотный капитал (СОК=ПК -1рА-расходы буд.периодов) | -111 | -111 | -37 | 74 | 1028 | 1065 | 649 | -379 | 1473 | 824 | 2864 | 1391 | 1831 | -1033 |
Постоянный капитал (ПК=СИС+ДЗИС) | 194 | 194 | 258 | 64 | 1313 | 1055 | 1134 | -179 | 1949 | 815 | 3322 | 1373 | 2656 | -666 |
Удельный вес долгосрочных заемных средств в постоянном капитале | 0% | - | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Оборачиваемость готовой продукции и товаров для перепродажи (ГП/В) | 50,54 | - | 23,61 | -26,94 | 21,7409 | -1,86 | 41,83 | 20,09 | 30,08 | 9,99 | 30,73 | 0,65 | 41,2348 | 10,50 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности (общей) (ДЗ/В) | 17,24 | - | 11,15 | -6,09 | 8,61 | -2,55 | 21,65 | 13,04 | 24,82 | 11,77 | 32,80 | 7,98 | 18,83 | -13,97 |
Рентабельность капитала (Крск=ЧП/СК*100), изменение рентабельности капитала | 94,8 | - | 73,6 | -21,2019 | 11,7 | -61,9145 | 48,6 | 36,8602 | 70,5 | 21,9086 | 82,3 | 11,8322 | 77,6 | -4,6944 |
Расчет чистых активов, изменение чистых активов | 193 | 193 | -699 | -892 | 1315 | 2014 | 1133 | -182 | 1950 | 817 | 3320 | 1370 | 2656 | -664 |
113
Определение рейтинга потока денежных средств
Рейтинг потока денежных средств |
Критерии оценки |
1 | Если выполняется одно из следующих условий задолженности по одной ссуде: для юридических лиц - при погашении ссуды по графику ежемесячно равными долями ссуда (задолженность по ссуде без учета процентов) составляет не более 200% от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим, валютным счетам заемщика; - при погашении ссуды по графику пропорционально равными долями – ссуда (задолженность по ссуде) составляет не более 180% (в зависимости от периодичности погашения по графику) от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам заемщика; - в случае погашения ссуды единовременно в конце срока действия договора – ссуда (задолженность по ссуде) и проценты по ссуде составляют не более 120% от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам заемщика, учитывая, что планируется обоснованное увеличение денежных потоков на период кредитования; - по прочим ссудам ссуды (задолженность по ссудам без учета процентов) до конца срока действия договоров составляют не более 90% от среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам, умноженным на весь оставшийся срок действия договоров по ссудам (учитывая обоснованно планируемые поступления на весь период кредитования по ссудам).
|
2 | Если выполняется одно из следующих условий при наличии задолженности по одной ссуде: для юридических лиц - при погашении суды по графику ежемесячно равными долями ссуда (задолженность по ссуде без учета процентов) составляет не более 240% от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам заемщика; - при погашении ссуды по графику пропорционально равными долями – ссуда (задолженность по ссуде) составляет не более 190% (в зависимости от периодичности погашения по графику) от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам заемщика; - в случае погашения ссуды единовременно в конце срока действия договора – ссуда (задолженность по ссуде) и проценты за месяц составляют не более 130% от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам заемщика, учитывая, что планируется обоснованное увеличение денежных потоков на период кредитования; - по прочим ссудам ссуды (задолженность по ссудам без учета процентов) до конца срока действия договоров составляют не более 100% от среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам, умноженным на весь оставшийся срок действия договоров по ссудам (учитывая обоснованно планируемые поступления на весь период кредитования по всем ссудам).
|
3 | Денежные потоки, не попадающие под 1 и 2 рейтинги денежных потоков. |
Информация о работе Риски в банковской деятельности и методы управления ими