Риски в банковской деятельности и методы управления ими

Обслуживание  долга

Характеристика обслуживания долга

«хорошее обслуживание

долга»

а) платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

б) имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:

     - по ссудам, предоставленным ю/л, - до 5 календарных дней включительно

     - по ссудам, предоставленным индивидуальным предпринимателям, - до 30 календарных дней включительно.

в) ссуда реструктурирована, то есть на основании дополнительных соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора по ссуде в сторону, более благоприятную для заемщика, в т.ч. если указанные соглашения предусматривают:

   - увеличение сроков возврата основного долга;

   - снижение процентной ставки (за исключением изменения процентной ставки, осуществляемого в соответствии с условиями договора);

   - увеличение суммы основного долга;

   - изменение графика уплаты процентов по ссуде;

   - изменение порядка расчета процентной ставки;

(далее реструктурированная ссуда); при этом платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме, а финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем среднее (решение об установлении категории качества ссуды на основании признания обслуживания долга хорошим по ссудам, указанным в данном подпункте, принимается решением Кредитного комитета филиала и/или Головного Банка, в зависимости от того, в чьих полномочиях находится решение по выдаче ссуды).

г) не наступил определенный договором срок выплаты процентов и(или) суммы основного долга по ссуде при оценке финансового положения заемщика как хорошее при отсутствии у него действующих договоров.

«среднее обслуживание долга»

а) платежи по основному долгу и (или) по процентам осуществляются за счет денежных средств и(или) иного имущества, предоставленных заемщику Банком прямо, либо косвенно (через третьих лиц), либо Банк прямо или косвенно принял на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств и(или) иного имущества;

б) ссуда реструктурирована, при этом платежи по реструктурированной ссуде осуществляются несвоевременно и не в полном объеме, а финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года оценивается как плохое.

в) имеется случай просроченных платежей по основному долга и(или) по процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:

    -по ссудам, предоставленным ю/л, - от 6 до 30 календарных дней включительно;

    -по ссудам, предоставленным индивидуальным предпринимателям, - от 31 до 60 календарных дней включительно.

г) не наступил определенный договором срок выплаты процентов и (или) суммы основного долга по ссуде при оценке финансового положения заемщика как среднее при отсутствии у него действующих договоров.

«неудовлетворительное обслуживание долга»

а) имеются просроченные платежи по основному долгу и(или) по процентам в течение последних 180 календарных дней:

    -по ссудам, предоставленным ю/л, - свыше 30 календарных дней,

    -по ссудам, предоставленным индивидуальным предпринимателям, - свыше 60 календарных дней.

б) ссуда реструктурирована, и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и(или) по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое.

в) качество обслуживания долга не может быть признано хорошим или средним или качество обслуживания долга не оценивается по параметрам, используемым при определении качества обслуживания долга до определенного договором срока выплаты процентов и(или) суммы основного долга.

г) не наступил определенный договором срок выплаты процентов и(или) суммы основного долга по ссуде при оценке финансового положения заемщика как плохое при отсутствии у него действующих договоров.

Договор

5 от 17.04.2006

Заемщик

ООО "Ромашка"

валюта

руб.эквивалент

сумма задолженности (тыс.руб)

500000

500000

срок предоставления (дни)

365

% ставка

20

годовых

Определение категории качества ссуды

1. Рейтинг делового риска заемщика

1.1. Рейтинг внешней среды

Анализируемый фактор

кол-во баллов

1. отраслевая принадлежность

1

2.конкурентоспособность продукции

3

3. надежность потребителей / поставщиков

5

Сумма балов

9

Итоговый балл рейтинга внешней среды

5

1.2.Рейтинг качества управления

Анализируемый фактор

кол-во баллов

1. знания, опыт и уровень професс-ма руководства  

5

2.деловая репутация руководства 

5

3. эффективность и гибкость системы управления предприятием

5

Сумма баллов

15

Итоговый балл рейтинга качества управления

5

1.3.Рейтинг кредитной истории

Балл

Кредитная история оценивается как

Добросовестная

5

Итоговый балл по рейтингам 1.1. - 1.3.

15

Итоговый рейтинг делового риска

1

2. Рейтинг финасового риска заемщика

2.1. Экономические показатели деятельности заемщика (кредитоспособность)

класс

Экономические показатели оцениваются как

очень хорошие

1

2.2. Рейтинг потока денежных средств

для одной ссуды

1

Среднемесячные обороты по счетам (руб)

1 254 831.00 р

Отношение ссуды к оборотам

40%

Признак наличия графика

0

Итоговый рейтинг финансового риска заемщика

категория

1

3. Финансовое положение заемщика

рейтинг

Без учета дополнительных факторов:

хорошее

1

Наличие обязательств, при которых финансовое положение не может быть признано хорошим

Существенные факторы, позволяющие отнести финансовое положение заемщика к более хорошей категории

Рейтинг с учетом дополнительных факторов :

1

Вывод : по результатам анализа финансовое положение заемщика оценивается как

хорошее

4. Рейтинг обслуживания долга

1

Обслуживание оценивается как

хорошее

5. Категория качества ссуды

без учета сведений, ухудшающих категорию качества ссуды

1

Сведения, ухудшающие категорию качества ссуды :

с учетом сведений, ухудшающих качество ссуды :

1

Размер резерва в процентном отношении :

0%

Расчет величины резерва с учетом обеспечения 1 - 2 категории

Категория обеспечения

3

Коэффициент категории качества обеспечения

0

Вид обеспечения (подробно)

имущество - 1 200 000 рублей

Справедливая стимость (р.э.)

960 000

Издержки (10%) (руб)

96 000

Стоимость обеспечения за вычетом издержек (руб)

864 000

Расчетный размер резерва РР :

0.00 р.

Минимальный размер резерва Р:

-

Итоговая информация

1. Рейтинг делового риска

1

* рейтинг внешней среды

5

* рейтинг качества управления

5

* рейтинг кредитной истории

5

2. Рейтинг финансового риска заемщика

1

* рейтинг кредитоспособности

1

* рейтинг потока денежных средств

1

3. Финансовое положение заемщика

хорошее

* без учета объективных обстоятельств

хорошее

* с учетом объективных обстоятельств

хорошее

4. Качество обслуживания долга

хорошее

5. Категория качества ссуды

1

* без учета сведений ухудшающих категорию качества ссуды

1

* с учетом сведений ухудшающих категорию качества ссуды

1

Размер резерва в процентном отношении

0%

6. Категория обеспечения

3

Расчетный размер резерва

0.00 р.

Минимальный размер резерва

 -

№

Наименование

статьи

Данные на отчетную дату

01.10.04

Изм%  

01.01.05

Изм. %  

01.04.05

Изм.%

01.07.05

Изм.%

01.10.05

Изм.%

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

2

Собственные

средства (СС) (капитал) (К)

тыс.руб

2319944

1

2368347

1,021

3368241

1,422

2361965

0,701

2372052

1,004

3

Фактическое

значение достаточности СС

(К) (%)

50,8

1

24,9

0,490

21,2

0,851

16,6

0,783

13,3

0,801

4

Нормативное значение достаточности СС

(К) (%)

10,0

1

10,0

10,0

10,0

10,0

5

Расчетный резерв

на возможные

потери по ссудам, ссудной и приравненной

к ней задолженности (тыс.руб)

83323

1

93850

1,126

91199

0,972

127709

1,400

205959

1,613

6

Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам (тыс.руб)

83323

1

109684

1,316

102776

0,937

141487

1,377

205959

1,456

7

Величина расчетного резерва на возможные потери (тыс.руб)

23152

1

5349

0,231

19323

3,612

19365

1,002

31346

1,619

8

Величина фактически сформированного резерва на возможные потери  (тыс.руб)

23152

1

5349

0,231

19323

3,612

19365

1,002

31346

1,619