Риски в банковской деятельности и методы управления ими

Категория

Наименование показателя

Способ расчета

Допустимый

диапазон

значения

I Показатели качества капитала

1.1.

Показатель достаточности средств (капитала)

Норматив Н1 – «норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

Не менее 12%

1.2.

Показатель общей достаточности капитала

Процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска

Не менее 8%

1.3.

Показатель оценки качества капитала

Процентное отношение

дополнительного капитала к основному капиталу

Не более 60%

II Показатели ликвидности активов

2.1.

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

Процентное отношение высоколикв-ных активов к привлеченным средствам

Не менее 7%

2.2.

Показатель структуры привлеченных средств

Процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств

Не более 40%

2.3.

Показатель зависимости от межбанк.рынка

Процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств

Не более 18%

2.4.

Показатель риска собственных вексельных обязательств

Процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу)

Не более 75%

2.5.

Показатель небанковских ссуд

Процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам – некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов – некредитных организаций

Не более 140%

III Показатели рентабельности и доходности

3.1.

Показатель рентабельности активов

Процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов

Не менее 0,8%

3.2.

Показатель рентабельности капитала

Процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала

Не менее 4%

3.3.

Показатель структуры расходов

Процентное отношение адм.управлен-их расходов к чистым операционным доходам

Не более 60%

3.4.

Показатель чистой процентной маржи

Процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов

Не менее 3%

3.5.

Показатель чистого спреда от кредитных операций

Разница между процентными (в % годовых) отношениями %-х доходов по ссудам к средней величине ссуд и % уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих %-е выплаты

Не менее 8%

         ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА МОГУТ БЫТЬ:

разработка ограничений по финансовым рискам;

разработка процентной политики;

разработка ограничений по валютным рискам;

разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций;

разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами;

определение основных источников финансирования банка;

определение основных источников финансирования банка;

управление рисками структуры капитала банка;

контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков;

разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и др.

ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА ЯВЛЯЮТСЯ:

разработка и мониторинг состояния политики кредитов;

разработка политики рейтинга кредитов;

разработка критериев для получения новых кредитов;

делегирование полномочий по выдаче кредитов;

установление ограничений на ссуды;

регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля;

разработка политики списания невозвращенных ссуд;

разработка политики отслеживания всех ссуд;

разработка политики возврата ненадежных ссуд;

разработка политики замораживания кредитов;

разработка стандартов кредитной документации;

пересмотр согласия на выдачу кредита;

пересмотр согласия на выдачу кредита;

пересмотр политики определения стоимости кредитов;

пересмотр внутри банковских инструкций в соответствии с юридическими нормами;

разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи;

разработка критериев оценки работы ссудной администрации.

Вид риска

Определение риска

Независимая оценка

рисков и предложений

по установлению

лимита

Ответственность за риск/

использование лимитов риска

Независимый

контроль риска

Ограничения

Риска

Регламент-ие

документы

Утвержд-й орган

1

2

3

4

5

6

7

8

Кредитный риск – риск потерь, связанный с неспособностью либо нежеланием контрагента выполнять свои  обязательства перед банком

Кредитные

риски корпораций

(предприятий)

Риск дефолта по обязательствам, т.е. риск несвоевременного выполнения и/или невыполнения обязательств контрагента (кредиты, долговые ценные бумаги; аккредитивы, непокрытые в банке; принятие ценных бумаг контрагента в обеспечение по кредитам третьих лиц и другие финансовые инструменты, несущие кредитный риск)

Подразделение, в обязанности которого  входит анализ и контроль рисков (ПАиКР)

Бизнес-подразделения, выполняющие операции с финансовыми инструментами, несущими кредитные риски

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. Подразделение, осуществляющее внутренний аудит и контроль (ПВАК)

Лимит на контрагента – краткосрочный, долгосрочный- подразделяется на сублимиты по видам финансовых инструментов и распределяется между бизнес-подразделениями

Методика оценки кредитного риска и установления лимитов на предприятия

Кредитный комитет

(КК)

Кредитные риски

банков

Контрагента (расчетные операции; кредиты; долговые ценные бумаги; банковские гарантии; принятие ценных бумаг контрагента в обеспечение по кредитам третьих лиц и другие финансовые инструменты, несущие кредитный риск)

ПаиКР

Бизнес-подразделения, выполняющие операции с финансовыми инструментами, несущими кредитные риски

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. Подразделение, осуществляющее внутренний аудит и контроль (ПВАК)

Лимит на контрагента – краткосрочный, долгосрочный- подразделяется на сублимиты по видам финансовых инструментов и распределяется между бизнес-подразделениями

Методика оценки кредитного риска и установления лимитов на банки

КК

Кредитные риски финансовых учреждений

Риск дефолта по обязательствам контрагента, т.е. риск несвоевременного выполнения и/или невыполнения обязательств контрагента перед банком

ПАиКР

Бизнес-подразделения, выполняющие операции с финансовыми инструментами, несущими кредитные риски

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. Подразделение, осуществляющее внутренний аудит и контроль (ПВАК)

Лимит на контрагента – краткосрочный, долгосрочный- подразделяется на сублимиты по видам финансовых инструментов и распределяется между бизнес-подразделениями

Методика оценки кредитного риска и установления лимитов на финансовые учреждения

КК

Кредитные риски органов исполнительной власти РФ

Риск дефолта по обязательствам контрагента, т.е.риск несвоевременного выполнения и/или невыполнения обязательств контрагента перед банком 9долговые ценные бумаги, гарантии, прямое кредитование)

ПАиКР

Бизнес-подразделения, выполняющие операции с финансовыми инструментами, несущими кредитные риски

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. Подразделение, осуществляющее внутренний аудит и контроль (ПВАК)

Лимит на Правительство РФ

Методика оценки кредитных рисков и установления лимита на Правительство РФ

КК

Лимиты на субъекты РФ

Методика оценки кредитных рисков и установления лимита на субъекты РФ

Лимиты на муниципальные образования РФ

Методика оценки кредитных рисков и установления лимита на муниципальные образования РФ

Кредитные риски физических лиц

Риск дефолта по обязательствам физического лица, т.е. риск  несвоевременного выполнения и/или невыполнения обязательств контрагента перед банком (кредитование, поручительство)

ПАиКР

Кредитующие подразделения

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. Подразделение, осуществляющее внутренний аудит и контроль (ПВАК)

Лимит на размер обязательств физических лиц

Методика оценки кредитного риска и установления лимитов кредитования физических лиц

КК

Риск концентрации портфеля банка – риск финансовых потерь в результате чрезмерной концентрации портфелей банка

Риск концентрации в разрезе портфелей финансовых инструментов

Риск потерь в результате чрезмерной концентрации каких-либо портфелей финансовых инструментов (кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг и т.д. с более детальной сегментацией)

ПАиКР

Бизнес-подразделения

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. Подразделение, осуществляющее внутренний аудит и контроль (ПВАК)

Лимиты, напрвленные на диверсификацию портфелей финансовых инструментов: кредитный портфель, портфели ценных бумаг внешних эмитентов, портфели собственных ценных бумаг и др.

Ежегодный бизнес-план банка

КУАП

Риск концентрации в

«макроэкономических» разрезах

Страновой риск, т.е. риск дефолта по обязательствам страны и обязательствам контрагентов, принадлежащих к этой стране

ПАиКР

Бизнес-подразделения

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. Подразделение, осуществляющее внутренний аудит и контроль (ПВАК)

Лимиты на страны

Методика оценки кредитных рисков и установления страновых лимитов

КК / КУАП

Региональный риск, т.е. риск дефолта по обязательствам контрагентов, принадлежащих к одному региону

Лимиты на регионы

Методика оценки кредитных рисков и установления региональных лимитов

КК / КУАП

Отраслевой риск, т.е. риск дефолта по обязательствам контрагентов, принадлежащих к одной отрасли

Лимиты на отрасли

Методика оценки кредитных рисков и установления отраслевых лимитов

КК / КУАП

Риск концентрации в разрезе групп контрагентов

Риск потерь в результате чрезмерной концентрации каких-либо групп контрагентов

ПАиКР

Бизнес-подразделения

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. Подразделение, осуществляющее внутренний аудит и контроль (ПВАК)

Лимиты, направленные на диверсификацию операций с группами контрагентов (промышленные предприятия, банки и др.)

Ежегодный бизнес-план банка

КУАП

Риск концентрации в разрезе классификации групп риска

Риск потерь в результате чрезмерной концентрации каких-либо групп риска

ПАиКР

Бизнес-подразделения

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. Подразделение, осуществляющее внутренний аудит и контроль (ПВАК)

Лимиты, направленные на диверсификацию операций с финансовыми инструментами, относящимися к разным группам риска

Ежегодный бизнес-план банка

КУАП

Риск концентрации в разрезе национальной и иностранных валют

Риск потерь в результате чрезмерной концентрации финансовых инструментов в каких-либо видах валют

ПАиКР

Бизнес-подразделения

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. Подразделение, осуществляющее внутренний аудит и контроль (ПВАК)

Лимиты, направленные на диверсификацию операций с разными видами валют

Ежегодный бизнес-план банка

КУАП

Риск концентрации в разрезе срочности финансовых инструментов

Риск потерь в результате чрезмерной концентрации финансовых инструментов в каких-либо группах срочности

ПАиКР

Бизнес-подразделения

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. Подразделение, осуществляющее внутренний аудит и контроль (ПВАК)

Лимиты, направленные на диверсификацию операций с финансовыми инструментами различной срочности

1.Ежегодный бизнес-план банка;

2.Политика управления ликвидностью

КУАП

Персональные риски

Персональный риск открытых позиций дилеров

ПАиКР

Уполномоченные дилеры, шеф-дилер, руководители соответствующих подразделений, совершающих операции на открытом рынке

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2. ПАиКР;

3. ПВАК

Лимиты на дилеров

Решения КУАП

КУАП

Персональный риск по обязательствам банка

Уполномоченные руководители соответствующих подразделений

Лимиты размещения собственных обязательств банка

Решения КУАП

Персональный риск руководителей подразделений и филиалов банка

1) Руководители подразделений;

2) Руководители филиалов

Лимиты администативно-хозяйственных операций

Решения Правления

Правление

Рыночные риски – риски потерь, возникающие в результате неблагоприятного изменения рыночной ситуации

Процентный риск

Риск потерь, 1) возникающий из-за разрыва в срочности активов и пассивов (при фиксированных ставках), а также из-за несимметричной переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой; 2) возникающий из-за неверного прогноза динамики процентных ставок; 3) базисный риск; 4) опционный риск

ПАиКР

1)Казначейство;

2)Бизнес-подразделения, выполняющие операции с финансовыми инструментами, несущими процентный риск

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.Планово-финансовое подразделение (ПФП);

3.ПАиКР;

4. ПВАК

Система лимитов, ограничивающая процентный риск

Методика оценки процентного риска и установления лимитов, ограничивающих процентный риск

КУАП

Валютный риск

Риск переоценки и финансовых потерь, возникающий в результате неблагоприятного изменения валютного курса, + ценовой риск по драгоценным металлам

ПАиКР

1)Казначейство;

2)Бизнес-подразделения, выполняющие операции с финансовыми инструментами, номинированными в иностранной валюте

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.ПАиКР;

3.ПВАК

Система лимитов, ограничивающая валютный риск

Методика оценки валютного риска и установления лимитов, ограничивающих валютный риск

КУАП

Фондовый риск

Риск переоценки и финансовых потерь, возникающий в результате неблагоприятного изменения рыночной стоимости фондового инструмента

ПАиКР

1)Казначейство;

2)Бизнес-подразделения, выполняющие операции с финансовыми инструментами, несущими фондовый риск

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.ПАиКР;

3.ПВАК

Система лимитов, ограничивающая фондовый риск

Методика оценки фондового риска и установления лимитов, ограничивающих фондовый риск

КУАП

Товарный риск

Риск переоценки и финансовых потерь, возникающий в результате неблагоприятного изменения рыночной стоимости товара, являющегося  базовым активом для производных инструментов, или находящегося в залоге по кредиту

ПАиКР

1)Казначейство;

2)Бизнес-подразделения, выполняющие операции с производными финансовыми инструментами, несущими товарный риск

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.ПАиКР;

3.ПВАК

Система лимитов, ограничивающая товарный риск

Методика оценки товарного риска и установления лимитов, ограничивающих товарный риск

КУАП

Риск ликвидности – риск, связанный с возможным невыполнением банком своих обязательств или необеспечением требуемого роста активов

Риск ликвидности

Краткосрочная ликвидность (до 3-х месяцев)

ПАиКР

Казначейство

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.ПАиКР;

3.ПВАК

Система лимитов, ограничивающая риск ликвидности

Методика оценки риска ликвидности и установления лимитов, ограничивающих риск ликвидности

КУАП

Среднесрочная ликвидность (свыше 3-х месяцев до 1 года)

ПФП

Долгосрочная ликвидность (свыше 1 года)

Подразделение стратегического планирования

Риск недостаточности наличных средств

Риск потерь, обусловленный тем, что банк в определенный момент не сможет удовлетворить потребность клиента в наличных средствах

Клиентские подразделения

1)Подразделения кассовой работы и инкассации;

2)Подразделение банковских карт

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.ПВАК

1)Установление минимального остатка наличности в кассах и банкоматах;

2)Лимит на снятие  наличных средств без предварительного уведомления

Инструкция, определяющая в т.ч. механизм информирования о недостатке наличных средств в кассах и банкоматах и оперативную доставку наличности

КУАП

Операционные риски – риски потерь, связанные с несовершенством организации внутренней деятельности, прежде всего системы внутреннего контроля, неадекватными процедурами деятельности; ошибками компьютерных систем и т.д.

Ошибки системы внутреннего контроля

Риск потерь, связанный с ошибками при организации внутреннего контроля

ПАиКР

Руководители подразделений банка

1)ПВАК;

2)Правление

Качественные/ процедурные

Инструкция об организации внутреннего контроля в банке

Правление

Риск ошибок и сбоев в программном обеспечении

Риск потерь в результате задержек и соответствующего увеличения времени совершения операций, а также в результате возможного осуществления операций, приводящих к нарушению прав клиентов / контрагентов и /или ущербу банка

ПАиКР

Подразделение безопасности

Подразделение информационных технологий

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.ПАиКР

3.Подразделение безопасности;

4.ПВАК

Качественные/ процедурные

1) Процедуры контроля за программным обеспечением;

2) План работ в аварийной ситуации

Правление

Риск сбоев в электронных системах коммуникации

Риск потерь в результате задержек и соответствующего увеличения времени совершения операций, а также в результате возможного осуществления операций, приводящих к нарушению прав клиентов / контрагентов и/или ущербу банка

ПАиКР

Подразделение безопасности

Подразделение автоматизированных технологий

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.ПАиКР

3.Подразделение безопасности;

4.ПВАК

Качественные/ процедурные

1) Процедуры контроля за электронными системами, коммуникациями;

2) План работ в аварийной ситуации (дублирующие системы)

Правление

Ошибки/ мошенничество персонала

Риски потерь от ошибок и/или мошеннических действий персонала с целью приобретения незаконной финансовой выгоды:

1) несоблюдение установленных полномочий;

2) нарушение установленных технологий;

3) хищения;

4) использование конфиденциальной информации и др.

ПАиКР

Подразделение безопасности

Руководители подразделений банка

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.ПАиКР

3.Подразделение безопасности;

4.ПВАК

Качественные/ процедурные

1.Должностные инструкции;

2.Порядки (положения, инструкции) совершения банковских операций;

3.Инструкция  об организации внутреннего контроля в банке;

4.Правила трудового распорядка и др.

Правление

Управленческие риски

Риски потерь, возникающие вследствие несогласованности и/или профессиональных ошибок при управлении банком в результате:

1.разнонаправленных действий представителей руководящих органов;

2.неадекватного и/или несвоевременного представления управленческой информации;

3.неадекватного управления кадровыми и другими ресурсами

ПАиКР

1. Правление

2. Руководители подразделений

1.ПАиКР;

2.ПВАК;

3.Правление

Качественные/ процедурные

1) Стратегия развития банка;

2) Ежегодные бизнес-планы;

3) Решения собрания акционеров, Совета директоров, Правления

Правление

Риск ошибок ведения бухгалтерского учета

Риск потерь (в том числе в виде штрафов со стороны органов государственного регулирования) в результате недостоверного ведения и/или ошибок бухгалтерского учета

ПАиКР

Подразделение бухгалтерского учета и отчетности

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.ПАиКР;

3.ПВАК

Качественные/ процедурные

Учетная политика

Правление

Налоговый риск

Риск потерь (в том числе в виде штрафов со стороны органов государственного регулирования) в результате недостоверного ведения и/или ошибок налогового планирования

ПАиКР

Подразделение налогового планирования

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.ПАиКР;

3.ПВАК

Качественные/ процедурные

Налоговая политика

Правление

Правовой риск

Риски потерь в результате возникновения ошибок при разработке внутренних нормативных актов, в нечетком формулировании прав и ответственности сторон, некорректном оформлении договоров, что приводит к ущербу клиента и/или банка, увеличению обязательств банка

ПАиКР

Юридическое подразделение

1. подразделения, осуществляющие текущий контроль в процессе оформления сделок (мидл и/или бэк-офис);

2.ПАиКР;

3.ПВАК

Качественные/ процедурные

Решения Правления

Правление

Риск потери репутации

Риск потерь в результате утраты доверия клиентов и контрагентов к банку и проявляющийся в снижении количества клиентов и др.

ПАиКР

Правление

Совет директоров

Качественные/ процедурные

Стратегия развития банка

Правление

Риск потери клиентов вследствие неудовлетворительности спектром, качеством, стоимостью предоставляемых банком услуг

Риск потерь, возникающий в результате появления новых и повышения качества финансовых инструментов и услуг, удешевления используемой технологии

Конкуренция качества

Подразделение маркетинга; Подразделение стратегического планирования

Клиентские подразделения

1) ПАиКР;

2) ПВАК

Качественные/ процедурные

Клиентская политика

Правление

Конкуренция цены

Подразделение маркетинга; ПФП

Риск потери клиентов вследствие скандалов, ассоциированных с руководством и персоналом банка

Риск потерь в результате утраты доверия клиентов и контрагентов к банку и проявляющийся в снижении количества клиентов и др.

1.Подразделение связей с общественностью

2.Подразделение по работе с персоналом

3.Подразделение безопасности

4.Юридическое подразделение

Правление

Совет директоров

Качественные/ процедурные

Правила внутреннего распорядка

Правление

Риск потери клиентов вследствие скандалов, ассоциированных с другими акционерами, клиентами и контрагентами, в том числе за связь с криминальными структурами и получение доходов незаконным путем

Риск потерь в результате утраты доверия клиентов и контрагентов к банку и проявляющийся в снижении количества клиентов и др.

1.Подразделение связей с общественностью

2.Подразделение по работе с персоналом

3.Подразделение безопасности

4.Юридическое подразделение

Правление

Совет директоров

Качественные/ процедурные

Внутренние нормативные документы, описывающие процедуры предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, Правила формирования юридических дел клиентов и досье банков-контрагентов

Правление

Политико-экономический страновой риск

Риск финансовых потерь, обусловленный возможностью неблагоприятного изменения политической и связанной с этим экономической ситуации, законодательства и системы государственного регулирования

1.Информац.-аналитическое подразделение;

2.Подразделение связей с общественностью

3.Юридическое подразделение

Правление

Совет директоров

Качественные/ процедурные

Стратегия развития банка

Правление

Риски возникновения форс-мажорных обстоятельств

Риски финансовых потерь банка, связанный с возникновением чрезвычайных обстоятельств непреодолимой силы (стихийные бедствия, вооруженные конфликты и т.д.)

ПАиКР

1.Административно- хозяйственное подразделение;

2.Подразделение безопасности

Правление

Качественные/ процедурные

1.Процедуры контроля за работой систем жизнеобеспечения, коммуникаций;

2.План работ в аварийной ситуации

Правление