Риски в банковской деятельности и методы управления ими

Поскольку ссуда, предоставленная ООО «Ромашка», является стандартной, то, в соответствии с таблицей 16, размер резерва в процентном отношении составляет 0%. В качестве обеспечения выступает имущество заемщика (оценивается по справедливой стоимости).

Размер обеспечения, порядок и периодичность определения справедливой стоимости залога, то есть такой его цены, по которой залогодатель, в случае, если бы он являлся продавцом имущества, предоставленного в залог, имеющий полную информацию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а покупатель, имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества и не обязанный его приобрести, согласен был бы его приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней определяется внутренними нормативными документами Банка.

Заключительным моментом является определение порядка и периодичности формирования (регулирования) резерва.

Резерв формируется (регулируется) в соответствии с Учетной политикой Банка. В соответствии с Внутренней методикой резерв формируется (регулируется) по каждой конкретной ссуде. При формировании резерва подразделения Банка, ответственные за данную операцию, определяют размер расчетного резерва и минимального резерва.

Расчетный размер резерва – резерв, отражающий величину потерь Банка по ссуде, без учета факта наличия и качества обеспечения по ссуде.

Минимальный размер резерва – резерв, отражающий величину потерь Банка по ссуде, без учета факта наличия и качества обеспечения по ссуде.

При наличии  обеспечения I и II категории качества определяется минимальный размер резерва по следующей формуле:

              Р =РР * (1-  (ki*Oбi / Ср)), где

Р – минимальный размер резерва. Резерв, формируемый Банком, не может быть меньше минимального размера резерва;

РР – размер расчетного резерва;

ki – коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения первой категории качества принимается равным единице (1,0). Для обеспечения второй категории качества ki (k2) принимается равным 0,5.

Обi – стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов Банка, связанных с реализацией обеспечения);

Ср – величина основного долга по ссуде.

Если ki * Обi >= Ср, то Р принимается равным нулю (0).

Заключение

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть практическое значение темы данной дипломной работы. Банковский бизнес в мире выступает одной из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро-, так и на микроуровне. Как показывает практика, подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг. Банк выступает в роли своего рода "кровеносной системы" экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала без сбоев, стабильно и эффективно. От ее устойчивого развития во многом зависит успешность экономической деятельности предприятий и организаций, спокойствие и уверенность граждан в сохранности своих сбережений.

Кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политики банка в области рисков. Для отечественных банков данная проблема актуальна вдвойне, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.

Принципы прямого государственного управления банковской системой также должны измениться. В большинстве стран государство должно создать правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела. Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России.

Проблема роста банковской системы не может быть решена за счет лишь ужесточения требований банковского надзора - это экстенсивный и малоэффективный путь. Настоящий импульс развитию банковской системы может предать лишь активная реализация масштабной банковской реформы, что не имеет ничего общего с манипулированием банковскими нормативами. Прежде всего, правительство и Банк России должны озаботиться вопросом повышения рентабельности банковского бизнеса, что связано с проблемой гипертрофированной банковской отчетности, отсутствием реальной системы рефинансирования, неразвитостью рынка производных инструментов, проблемой неравной конкуренции.

Усиление регулирования банковской деятельности - самый серьезный риск, с которым сталкивается кредитная организация. Об этом свидетельствуют результаты исследования рисков в банковском секторе. Это связано с тем, что чрезмерное регулирование истощает ресурсы банков, способствует развитию бюрократии и создает ложное ощущение безопасности. Основными причинами, по которым регулирование само является источником риска, выступают, в частности, высокие затраты на соблюдение требований законодательства; серьезные последствия несоблюдения этих требований; вытеснение мелких банков с рынка; снижение привлекательности банков для клиентов.

На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения своей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.

Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и управлением банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков, могут увеличить другие.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального Банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий; роста потребностей предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

В данной дипломной работе был проведен анализ теорий банковских рисков, их классификации, были выделены различные методы управления рисками, возможность применения этих методов в банковской системе России. Кроме того, были выявлены  проблемы управления рисками, методы совершенствования банковских методик, определены перспективы в управлении рисками. Создание системы по управлению рисками позволяет решать задачи процентной, ценовой и курсовой политики, а также регулирования кредитного риска. Процесс управления рисками осуществляется различными коллегиальными органами, поэтому необходима интеграция управления всеми видами рисков в единый блок. Требуется постоянно совершенствовать систему управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы контроля. Для такого совершенствования системы управления рисками необходимо повысить гибкость управления Банком, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, оптимизировать филиальную сеть с учетом экономических и социальных факторов, опережающими темпами развивать современные информационные технологии. Достижение поставленных целей невозможно без качественного повышения квалификации и профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и стимулирования кадров.

Однако новый подход к банковской деятельности ведет и к новым рискам. Основной пик этих рисков ожидается в 2007 году, когда будет окончательно отменено валютное регулирование, и Россию ожидает вступление в ВТО. В условиях валютной либерализации и международной глобализации государственная политика должна быть направлена на то, чтобы российская система не исчезла и не растворилась бы в мировой банковской системе. Достаточно важным выводом данной дипломной работы является и то, что оптимальность уровня риска - понятие относительное, поскольку определяется на основании субъективных оценок специалистов, не выходящих, тем не менее, за пределы, определенные с помощью математических методов. В последнее время широкое распространение получила система статистической оценки и управления риском VAR. Однако ее очевидные преимущества не могут быть использованы в российской практике ввиду того, что не представляется возможным создать более или менее представительные базы статистических данных за длительный, качественно однородный период времени. Вместе с тем это не означает, что принципы теории вероятности, математической статистики, теории нечетких множеств, теории игр и массового обслуживания и т.д. неприменимы в процессах стратегического управления рисками банка.

Стратегия отдельно взятого банка в России будет зависеть от механизмов государственного регулирования рынка банковских услуг и пруденциального надзора со стороны Центрального банка. Масштабы негативного влияния риска на кредитные институты вынуждают государство искать эффективные методы и инструменты воздействия. Административное и экономическое регулирование рисков со стороны государства предполагает существование системы банковского законодательства и подзаконных актов, описывающих механизмы и процедуры эффективного решения рисковых ситуаций. Политика ЦБ  должна быть направлена на поддержание системы оборонительных мер и должна дать дополнительный источник пополнения кредитного потенциала коммерческого банка, необходимого для противодействия значительным и непредсказуемым потерям. Разработка стратегии управления рисками находится полностью в компетенции банка, а надзорные органы всего лишь создают такие системы, которые позволяют контролировать качественный стандарт в управлении риском. Преодоление кредитных, валютных и прочих рисков всегда должно проводиться взвешенно между доходностью и ликвидностью. ЦБ РФ не должен сильно ущемлять принцип доходности, иначе возникают прямые угрозы краха банковской системы. И, наоборот, отсутствие каких-либо инструкций и указаний "сверху" создает почву для банкротств банков в больших количествах.

Разработка конкретных мероприятий по преодолению риска зависит от очень многих обстоятельств и всегда специфична для отдельно взятого банка, и потому критерий оптимальности будет поставлен в зависимость от массы эндогенных и экзогенных факторов. В любом случае правильный учет риска и неопределенности позволяет систематизировать и упорядочить процесс принятия рационального, взвешенного решения.

Список литературы

1.       Инструкция ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г.

2.       Инструкция ЦБ РФ №65 «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы» от 11.09.1997г.

3.       Положение ЦБ РФ №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006г.

4.       Положение Банка России №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004г.

5.       Положение №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.2003г.

6.       Положение №186-П «О проведении мониторинга предприятий Банком России» от 19.03.2002г.

7.       Положение Банка России №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.1999г.

8.       Указание Банка России №1672-У «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 16 января 2004 года №110-И «Об обязательных нормативах банков»» от 20.03.2006г.

9.       Указание Банка России №1671-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней  задолженности» от 20.03.2006г.

10.   Указание Банка России №1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами  офшорных зон» от 22.06.2005г.

11.   Указание Банка России №650-У «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 11.09.97 №65 «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы»» от 28.09.1999г.

12.   Письмо Банка России №119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях» от 13.09.2005г.

13.   Письмо Банка России №92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах» от 30.06.2005г.

14.   Письмо Банка России №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» от 24.05.2005г.

15.   Письмо Банка России №70-Т «О резервах банков, формируемых согласно Положению Банка России от 26.03.2004 №254-П» от 29.04.2005г.

16.   Указание Банка России №70-Т «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004г.

17.   «Внутренняя методика определения категории качества ссуды, формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» протокол №10 от 14.03.2006г. (утверждена решением Правления Банк»).