Риски в банковской деятельности и методы управления ими

Внутренняя методика содержит систему оценки качества ссуды (оценка кредитного риска), качества обеспечения, определение величин расчетного и минимального размера резерва, основанную на всестороннем комплексном, объективном анализе всей информации необходимой для классификации суд и формирования резервов с применением подходов, предусмотренных Положением ЦБ РФ.

Рассмотрим порядок оценки кредитного риска по судам, определение категории качества по ссудам, определение финансового положения заемщика и связанных с ним рисков, систему оценки обеспечения в целях создания резерва, а также порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва на примере юридического лица ООО «Ромашка» (договор №5 от 17.04.2006г)[37].

Основными источниками информации для определения факторов риска являются:

• правоустанавливающие документы;
• бухгалтерская отчетность, в том числе на промежуточные даты;
• анкета поручителя, залогодателя;
• кредитная заявка;
• бизнес-план или технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО);
• данные о движении денежных средств;
• данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;
• справки о наличии у заемщика картотеки неоплаченных расчетных документов по всем открытым расчетным счетам;
• справки о наличии просроченной  задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами, о наличии просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;
• справки о наличии у заемщика скрытых потерь в размере, равном или превышающем 25% его чистых активов;
• другие источники информации, которые целесообразно использовать для оценки кредитного риска.

Также для вынесения мотивированного суждения о финансовом положении заемщика используются сведения о положительной (отрицательной) кредитной истории, об общем состоянии отрасли, к которой относится заемщик, конкурентное положение заемщика в отрасли, присвоенные рейтинги надежности, характер взаимоотношения с заемщиком и другая необходимая информация.

Структура определения категории качества ссуды, предоставленной юридическому лицу, может быть представлена в виде схемы (см.Приложение 5).

Категория качества ссуды определяется по двум классификационным критериям:

1, финансовое положение заемщика; 2, качество обслуживания заемщиком долга), а также по наличию сведений, ухудшающих категорию качества ссуды.

Финансовое положение заемщика определяется по рейтингу четырех показателей:

* рейтинг делового риска (п.2.2.1. Внутренней методики)

* рейтинг финансового риска (п.2.2.2.)

* объективные обстоятельства (п.2.2.3.2.)

* существенные факторы (п.2.2.3.3)

Деловой риск можно определить как факторы, влияющие на деятельность предприятия независимо от его финансового состояния. Рейтинг делового риска заемщика определяется путем ранжирования по следующему набору параметров:

- Внешняя среда (п.2.2.1.1.)

- Качество управления (п.2.2.1.2.)

- Кредитная история (п.2.2.1.3).

В соответствии с п.2.2.1.1. Внутренней методики при анализе внешней среды необходимо оценить следующие факторы:

&) отраслевая принадлежность;

&) конкурентоспособность продукции, работ, услуг;

&) надежность потребителей и поставщиков.

В ходе оценки этих факторов Кредитное управление- в Головном Банке, кредитные подразделения либо подразделения по работе с клиентами – в филиалах производят распределение отраслей по группам А,В,С, каждой из которых присваивается соответствующее количество баллов по каждому из факторов (см.Приложение 6).

Итоговый рейтинг внешней среды определяется, исходя из набранной суммы баллов, по трем вышеперечисленным факторам (см.табл.9).

Таблица 9.

Для нашего предприятия ООО «Ромашка» итоговый балл рейтинга внешней среды равен 5 (см. Приложение 13 пункт 1.1.). Все необходимые данные для анализа ООО «Ромашка» представлены в приложениях №№ 7,8,9,10.

При анализе качества управления необходимо оценить следующие факторы:

* знание, опыт, уровень профессионализма руководства;

* деловая репутация руководства;

* эффективность и гибкость системы управления предприятием.

Оценка вышеперечисленных факторов очень субъективна, поэтому оценка каждого из этих факторов проводится путем присвоения баллов по 5-ти бальной шкале (5 – отлично; 4 – хорошо; 3 – удовлетворительно; 2 – неудовлетворительно/ плохо; 1- плохо).

При оценке факторов качества управления нужно принимать во внимание следующие моменты:

1. наличие у руководства профилирующего образования, достаточного для данной отрасли опыта работы, умения руководить персоналом. Особое внимание следует обратить на компетентность и профессионализм в области финансов, реализации и производства;
2. насколько качественно подобран персонал управления предприятием, не замыкается ли все на одного человека, преемственность работников управления. Выплата кредита не должна зависеть от решения одного члена аппарата управления, так как это ставит банк в зависимость от его продолжительности работы на данном предприятии;
3. эффективность системы учета и отчетности на предприятии, обладает ли руководство достаточным объемом информации для принятия управленческих решений;
4. способность руководства и системы управления приспосабливаться к изменяющимся условиям деятельности;
5. участие руководства в уставном капитале компании;
6. отсутствие больших разногласий по ключевым вопросам или противоречий среди высшего руководства, владельцев, крупных акционеров;

Итоговый рейтинг качества управления определяется исходя из набранной суммы баллов по трем вышеперечисленным факторам, оцененным по 5-ти бальной шкале (см.табл.10):

Таблица 10.

Итоговый балл для ООО «Ромашка» = 5 (см.Приложение 13 пункт 1.2.)

Определение рейтинга кредитной истории осуществляется в соответствии с п.2.2.1.3.Внутренней методики[38]. Под кредитной историей понимается история отношений заемщика с Банком и другими кредиторами по исполнению платежей по заключенным договорам. При этом выделяют:

1. Добросовестная кредитная история: отсутствие нарушений сроков платежей заемщиком по договорам с Банком, в том числе закрытым, но не более, чем за 6 месяцев до даты рассмотрения заявки по ссуде, либо задержка не превышала 5 дней. При отсутствии договоров с Банком – подтверждение исполнения обязательств перед другими банками, кредиторами, отсутствие просроченной кредиторской задолженности.
2. Приемлемая кредитная история: по договорам с Банком допускалась задержка платежей на срок от 6 до 30 дней либо есть сведения о незначительных задержках платежей другим кредиторам. Также может быть использована кредитная история по закрытым договорам, но не более, чем за 6 месяцев до даты рассмотрения заявки по ссуде.
3. Отсутствие кредитной истории: у заемщика ранее отсутствовали договорные отношения с Банком, другими кредиторами. Сведения о состоянии расчетов с контрагентами отсутствуют.
4. Отрицательная кредитная история: заемщик допускал задержки платежей по договорам с Банком свыше 30 дней, имеются сведения о наличии отрицательной истории отношений с другими контрагентами, наличие значительных задержек платежей другим кредиторам.

В зависимости от типа кредитной истории присваиваются следующие баллы (табл.11):

Таблица 11.

Кредитная история ООО «Ромашка» оценивается как добросовестная и рейтинг кредитной истории = 5 баллам (см.Приложение 13 пункт 1.3.)

Итоговый рейтинг делового риска заемщика определяется путем ранжирования по сумме итоговых баллов, определенных по внешней среде, качеству управления и кредитной истории (табл.12):

Таблица 12

При анализе трех рейтингов, видим, что ООО «Ромашка» имеет в сумме 15 баллов. Следовательно, итоговый рейтинг делового риска = 1 (см.Приложение 13).

Далее, в соответствии с Внутренней методикой (п.2.2.2.) оценим рейтинг финансового риска заемщика, который определяется путем ранжирования  по 2-м параметрам:

1.экономические показатели деятельности заемщика (кредитоспособность);