Риски в банковской деятельности и методы управления ими

Управление пруденциальными рисками предполагает идентификацию всех статей баланса (позиции) банка, входящих в расчет обязательных нормативов Банка России, с целью обеспечения основы для их последующего расчета. Банку следует иметь утвержденные процедуры расчета обязательных нормативов в соответствии с требованиями Центрального банка РФ. Текущую оценку пруденциальных рисков производит специально уполномоченное структурное подразделение банка.

Принятие, мониторинг и непосредственное управление пруденциальными рисками осуществляется специально уполномоченным структурным подразделение банка и теми структурными подразделениями банка, которые совершают несущие риск нарушения обязательных нормативов операции. Эти подразделения несут ответственность за использование и соблюдение  обязательных нормативов, а также предоставление своевременной, точной и полной информации и отчетности по вопросам, касающимся управления пруденциальными рисками в своих подразделениях.

Контроль пруденциальных рисков включает:

* независимый расчет величины   рисков по всем финансовым инструментам и структурным бизнес-подразделениям, проводимый ежедневно на основании утвержденных методик и процедур, и сравнение полученных данных с величиной обязательных нормативов;

*последующий контроль соблюдения обязательных нормативов в процессе оценки общей величины финансовых потерь банка в результате реализации рисков и достаточности капитала, предназначенного на их покрытие.

Большое значение в системе управления рисками банка придается операционным рискам. Операционные риски - это вероятность финансовых потерь, связанная с неадекватностью или неэффективностью внутренних процессов, кадров и систем или в результате внешних факторов[30].

Управление операционными рисками предполагает идентификацию всех факторов рисков с целью обеспечения основы для их последующей адекватной комплексной оценки. Банку следует иметь утвержденные процедуры и методики оценки факторов операционных рисков.

При оценке операционных рисков, ошибок персонала, программного обеспечения и электронных систем коммуникации считается целесообразным выделять ожидаемую величину финансовых потерь, полученную в результате статистических и/или экспертных оценок потерь, исходя из общих показателей деятельности, характера и масштаба проводимых банком операций.

Текущую оценку операционных рисков банка производит ПАиКР.

С целью ограничения финансовых потерь банку следует установить ограничения операционных рисков - утвердить соответствующие регламентирующие документы банка (Инструкцию об организации внутреннего контроля; Должностные инструкции сотрудников; Порядок совершения банковских операций; Порядок контроля за программным обеспечением; Планы работ в случае аварийных ситуаций; Порядок доступа и распределения информации и т. д.).

Принятие, мониторинг и непосредственное управление операционными рисками осуществляется всеми структурными подразделениями банка. Руководители и ответственные сотрудники этих подразделений несут ответственность за соблюдение установленных процедур банка, направленных на снижение потерь от реализации операционных рисков, а также предоставление своевременной, точной и полной информации и отчетности по вопросам, касающимся управления операционными рисками в своих подразделениях.

Контроль операционных рисков включает: проводимый на регулярной основе последующий контроль соблюдения установленных регламентирующих документов в процессе оценки общей величины финансовых потерь банка в результате реализации операционных рисков и достаточности капитала, предназначенного на их покрытие.

Управление деятельностью многофилиального банка включает построение комплексной системы управления рисками в масштабе всего банка, включая создание системы лимитов и ограничений деятельности филиалов. Как правило, эта работа координируется специальным уполномоченным подразделением банка[31].

Построение комплексной системы управления рисками банка предполагает использование информационно-технологической системы, объединяющей два крупных информационных потока[32].

1.Внешний - историческая и текущая динамика и показатели финансового (кредитно-депозитного, фондового и валютного) и товарных (нефть, золото, зерно и другие) рынков; исторические статистические базы данных, касающиеся информации о дефолтах; историческая информация о кредитных историях и т. д.

2.Внутренний - динамика и показатели, характеризующие сложившуюся в банке структуру, качество и стоимость активов и пассивов; система установленных лимитов и их использования; все случаи реализованных видов рисков.

Это позволит создать систему управленческой отчетности (как часть общебанковской системы управленческой отчетности), своевременно, достоверно и полно отражающую принимаемые банком риски, создающую возможности для их адекватной оценки, мониторинга и контроля по всем финансовым инструментам и структурным бизнес-подразделениям банка, а также интегрирующей риск в системе всего многофилиального банка[33].

Особое место в организации процесса управления рисками банка занимает ведение баз данных по системе лимитов и ограничений, установленной органами коллегиального управления, и их использованию. Система лимитов строится таким образом, что каждый новый лимит не должен противоречить ранее установленным лимитам, а каждая операция проводится с учетом всех действующих в настоящее время лимитов и с соблюдением обязательных нормативов Банка России.

Важное значение придается и ведению базы по реализованным рискам, так как только эта статистическая информация позволит оценить величину и достаточность капитала, требуемого для покрытия имевших место финансовых потерь, а также прогнозировать вероятность будущих потерь.

Также важным моментом в управлении рисками банковской деятельности является создание портфелей риска.

Весь предшествующий опыт показывает, что потеря денег в кризисы нефатальна. Умерли не все, а те, кто:

* «складывали все яйца в одну корзину» - ГКО или МБК и не желающие развивать другие виды бизнеса;

* имеющие активы в рублях и пассивы в валюте или наоборот;

* работающие по всем направлениям, но не учитывающие рисков и теряющие деньги на всех участках;

*тратящие больше, чем зарабатывали, покупающие дорогую недвижимость, работающие с очень дорогими пассивами;

* предполагающие, что есть безрисковые контрагенты, например, государство.

Рисунок 7.

Последовательность управления рисками

Можно выделить пять крупных портфелей риска, включающих в себя основной объем рисков по всем операциям (см. табл. 7). В портфель «курсовой риск» включены два вида рисков : первый — это курсовые риски по любым спекулятивным операциям (с валютой, ценными бумагами, драгоценными металлами, форвардными контрактами и т.д.), второй — это валютные риски, не связанные с проведением спекулятивных операций. К последним относится несоответствие активов и пассивов в одном виде валют. Общее в этой группе операций то, что финансовый результат зависит от движения цен.

Портфель «процентный риск» относится не к одной операции, а к совокупности операций банка. Такой риск возникает при несоответствии активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок. Пример: мы планируем выдать кредит сроком на пять лет под 25% годовых. Пятилетних пассивов мы не имеем, зато есть хорошая депозитная программа, позволяющая собирать ресурсы на срок от года до трех под 10% годовых. В результате изменения рыночной конъюнктуры возможно увеличение ставок привлечения. Следовательно, через год наш пассив может увеличить стоимость, например, до 20% годовых, а стоимость актива останется прежней. Вывод: пассив более чувствителен к изменению процентных ставок, нежели актив, это может привести к неполучению запланированной доходности.

Другой составляющей процентного риска является риск убытка в результате различной периодичности поступления доходов и расходов. Например, актив - кредит, выданный на три года, с уплатой процентов в конце срока, а пассив - депозит на тот же срок, но с выплатой ежемесячно.

Портфель «риск контрагента» самый большой. Этот риск возникает при кредитовании, выдаче поручительств, вложении денег в ценные бумаги. Он включает следующие составляющие: риск объекта вложения средств, риск посредника (покупателя-продавца или торговой площадки) и предрасчетный риск. Последний часто упускается из вида. Он состоит в том, что, например, в процессе заключения арбитражной сделки одна из сторон от нее отказалась и вместо гарантированного дохода получилась открытая позиция.

Таблица 7.

Портфели риска

Портфель «риск ликвидности» объединяет факторы, приводящие к разрыву ликвидности. Это превышение сроков активов над сроками пассивов. Последствия могут быть разными - от внеплановых затрат на экстренное привлечение денежных средств до потери репутации банка по причине неплатежеспособности.

Портфель «операционный риск» включает факторы, которые могут привести к потере средств в результате недостатков в организации работы банка. Примерами могут служить, во-первых, неправильное оформление кредитных документов, препятствующее обращению в суд при невозврате кредита, во-вторых, отсылка денег по неправильным реквизитам в случае ошибки операциониста и отсутствия последующего контроля.

После создания портфелей рисков следует их количественная и качественная оценка. Ее цель - определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении. Например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск». Основанием для отнесения к той или иной группе служит система параметров, различная для каждого портфеля риска. Качественная оценка дается каждой операции, входящей в состав портфеля рисков, и по портфелю в целом.

Количественная оценка означает присвоение количественного параметра качественному, она измеряется в денежных единицах, например, в рублях или в долларах. Количественная оценка позволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска. Совокупность количественных оценок портфелей риска образует предел потерь.

Планирование рисков на основе их качественной и количественной оценки должно быть составной частью бизнес-планирования банка. Стратегия в области рисков определяется стратегией деятельности банка: чем агрессивнее стратегия, тем выше может быть плановый предел потерь. Считается, что пределом потерь при агрессивной политике является капитал банка, а при консервативной - прибыль банка. Если предел потерь, рассчитанный на основе бизнес-плана банка, превышает запланированную величину, бизнес - план нуждается в корректировке.

Лимитирование рисков представляет собой систему мероприятий, ограничивающих опасность потери имеющегося имущества или неполучения запланированного результата. Ограничение рисков достигается лимитированием операций в зависимости от состояния существенных факторов. Предлагается следующая система лимитов (см. табл. 8): структурные, контрагента, открытой позиции, на исполнителя и контролера сделки, ликвидности.

Структурные лимиты поддерживают соотношение между различными видами операций: кредитование, МБК, ценные бумаги и т.д. Они устанавливаются в процентах к совокупным активам, т.е. не носят жесткий характер, а поддерживают общие пропорции при изменении размеров совокупных активов. Размеры структурных лимитов определяются политикой банка в области рисков.