Риски в банковской деятельности

2

Содержание

Введение

Глава 1. Понятие банковских рисков, причины их возникновения и классификация

1.1. Риски деятельности коммерческого банка и их классификация

1.2. Нормативные и методологические основы управления банковскими рисками

Глава 2. Анализ системы управления рисками ЗАО «ВТБ 24»

2.1. Организационно-экономическая характеристика ЗАО «ВТБ 24»

2.2. Анализ рисков деятельности ЗАО «ВТБ 24»

Глава 3. Пути совершенствования системы управления рисками ЗАО «ВТБ 24»

3.1. Использование зарубежного опыта по управлению основными рисками деятельности в практике ЗАО «ВТБ 24»

3.2. Оптимизация системы управления рисками деятельности ЗАО «ВТБ 24»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

2

Введение

Актуальность избранной для исследования темы в современных условиях не вызывает сомнений.

Как справедливо отмечается А.В. Беляковым, «анализ банковских рисков является важной составляющей анализа банковской деятельности. Системные кризисы российской банковской системы 1995 и 1998 годов служат убедительным доказательством того, что правильно оценить финансовое состояние и результаты деятельности банка можно только в том случае, если правильно оценены риски, присущие его операциям» [19, с. 3]. В условиях очередного финансово-экономического кризиса, начавшегося для России осенью 2008г., данное высказывание как нельзя более злободневно.

Для банковского бизнеса в силу специфики его продукта риск - обязательное и непременное явление. Неспособность банка адекватно проанализировать риски неизбежно приводит к убыткам, которые, в свою очередь, являются наиболее существенным фактором, снижающим прибыль банка. Таким образом, понимание рисков, сопровождающих банковскую деятельность, в совокупности с задачей их минимизации имеет особое значение для банков [21, с. 26].

Ключевой принцип в работе коммерческих банков - стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Риски тем больше, чем выше шанс извлечь крупную прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором - о риске понести убыток. Доходность - важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков - две противоположные задачи. Обычно высокую прибыль приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с незначительными доходами. Таким образом, получать прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы.

Целью настоящей работы является анализ рисков деятельности коммерческих банков на примере закрытого акционерного общества «ВТБ 24» (далее по тексту – ЗАО «ВТБ 24»).

Объект исследования - система управления рисками ЗАО «ВТБ 24».

Предмет исследования – банковские риски деятельности ЗАО «ВТБ 24».

Задачи работы сформулированы следующим образом:

1) необходимо рассмотреть понятие банковских рисков, причины их возникновения и классификацию;

2) требуется проанализировать систему управления рисками ЗАО «ВТБ 24»;

3) следует разработать рекомендации по улучшению системы управления рисками ЗАО «ВТБ 24».

Структурно настоящая работа состоит из введения, где реализуется постановка цели и задач исследования, трех глав основной части, заключения, содержащего краткие выводы по исследованию, списка использованных источников и литературы, а также приложений.

Фактической базой работы являются нормы банковского и иного законодательства России, аналитические и статистические материалы, а также внешняя и внутренняя отчетность ЗАО «ВТБ 24».

Теоретической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные анализируемой проблематике.

Вместе с тем, большинство из представленных исследований носит обобщенный характер и в силу объективных причин не учитывает индивидуальные нюансы формирования конкретным банком своей системы управления рисками. Сказанное обусловливает необходимость пристального научно-практического исследования вопросов управления рисками коммерческого банка применительно к ЗАО «ВТБ 24», которое и предполагается провести в настоящей работе.

2

Глава 1. Понятие банковских рисков, причины их возникновения и классификация

1.1. Риски деятельности коммерческого банка и их классификация

Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность выступает важнейшим стимулом работы банков. Однако развитие экономических отношений субъектов предпринимательства зачастую связано с некоторой нестабильностью: трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов. Все это, в свою очередь, подрывает финансовое положение заемщиков и соответственно порождает серию банковских рисков.

Понятие риск очень многогранное и его определяют по-разному. В самом широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем [23, с. 342]. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е. будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь.

В узком смысле под риском принято понимать вероятность "угрозы" потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.

Существуют различные классификации рисков, связанных с банковской деятельностью. Например, банковские риски можно классифицировать в зависимости от уровня расположения источников их возникновения (приложение 1).

Кредитный риск, обусловленный неспособностью или нежеланием партнера действовать в соответствии с условиями договора, является основным риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Этот риск возникает при совершении кредитных операций, а также при сделках с ценными бумагами, другими финансовыми активами, при выдаче банком гарантий, акцептов и прочих операциях.

Страновой риск — возможность потерь, связанная с размещением активов и деятельностью банка в конкретном государстве. Страновой риск охватывает широкий спектр рисков, связанных с экономической, политической и социальной средой другой страны. Поэтому этот вид риска может быть разделен на более мелкие составляющие: политический риск, географический риск. Один из компонентов странового риска - так называемый риск неперевода средств, когда обязательства заемщика выражены не в его национальной валюте. Этот риск связан со способностью заемщика получить иностранную валюту для платежей по его обязательствам. Может случиться так, что валюта, в которой выдан кредит, окажется недоступной заемщику независимо от его финансового состояния.

Рыночные риски возникают по мере того, как происходят непредвиденные и неблагоприятные изменения конъюнктуры на кредитном рынке, рынках ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов. Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск.

Операционный риск обусловлен нарушениями процесса внутрибанковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в тех, где осуществляются платежи и электронная обработка данных.

Процентный риск обусловлен влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок на кредитном и финансовом рынках.

Риск потери ликвидности связан с возможным невыполнением банком своих обязательств. Этот риск возникает при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам. Риск ликвидности следует рассматривать как базовый банковский риск, так как банк, являясь финансовым посредником, работает с привлеченными средствами, размещая их от своего имени и за свой счет.

Правовой риск включает в себя риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неправильных юридических решений, неверно составленной юридической документации в силу как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий. Кроме того, может измениться законодательство, затрагивающее интересы банка и его клиентов.

Риск потери репутации банка возникает вследствие операционных сбоев в его работе, а также при возникновении подозрений в связях с криминальными структурами и т.п. Угроза потери репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и рынка в целом.

К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования ее основных финансовых рынков и банковской системы, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что каждый банк вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения своего успешного функционирования, так как он не в состоянии напрямую ограничить отрицательные влияния этих факторов.

Микроэкономические факторы возникновения рисков обусловлены операциями конкретного банка, которые он проводит. Среди вышеупомянутых факторов следует выделить:

              плотность сосредоточения клиентов банка в определенных отраслях или географических областях, особенно чувствительных к конъюнктурным изменениям в экономике, или степень концентрации определенного вида деятельности в какой-либо сфере;

              степень изученности клиентов банка;

              удельный вес банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные трудности;

              концентрацию деятельности банка в новых, нетрадиционных и малоисследованных сферах;

              одновременное введение в практику большого количества новых услуг;

              принятие в качестве обеспечения кредитных операций малоликвидных ценностей или ценностей, подверженных быстрому обесценению.

Ограничение отрицательного воздействия этих факторов — задача менеджмента банка.

Существует и другая классификация, согласно которой риски подразделяются на три категории: финансовые; функциональные; прочие по отношению к банку внешние риски.

Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов.

Функциональные риски возникают в процессе создания любого продукта или оказания услуги из-за невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию. Этим рискам подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски так же опасны, как финансовые риски, но их труднее идентифицировать и количественно определить. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям. Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд подкатегорий.

К финансовым рискам относятся:

              кредитный риск;

              риск ликвидности;

              ценовые риски;

              риск изменения процентных ставок;

              валютный риск;

              рыночный риск;

              риск инфляции;

              риск неплатежеспособности.

К функциональным рискам относятся:

              стратегический риск (связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего с возможностью неправильного формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и ошибочного подхода к управлению риском в банковском деле в целом);

              технологический риск (возникает по мере внедрения в структуру банковской деятельности различных технологий и техники; типичные случаи проявления - компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей);

              риск операционных или накладных расходов или риск неэффективности (обусловлен опасностью возникновения несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативностью);

              риск внедрения новых технологий (связан с риском экономического освоения, риском того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий).

Прочие внешние риски. К данной группе относятся те нефинансовые риски, которые, в отличие от функциональных, являются внешними по отношению к банку. Воздействие этой группы риска на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими формализуется наиболее трудно и требует особого искусства.

К прочим рискам относятся также:

              риск несоответствия (может быть обусловлен как непредвиденными трансформациями функций государственного регулирования, так и возможными проблемами во внутрибанковской системе управления и контроля деятельности банка);

              риск потери репутации.

Наконец, Д.В. Высоковский предлагает классификацию рисков [21, с. 28-29], согласно которой все риски разделяются на три большие группы в зависимости от методов, которые применяются для управления ими: риски контрагентов, позиционные (рыночные) риски, операционные риски.

1. Риски контрагентов

Данные риски характеризуют зависимость банка от финансового состояния и поведения его клиентов или их определенных групп. Защита от рисков контрагентов осуществляется посредством установления индивидуальных или групповых лимитов на них и диверсификации активных и пассивных операций банка. Риски контрагентов, в свою очередь, делятся на две группы: кредитные риски и риски зависимости от требований клиентов или группы клиентов.