Риски в банковской деятельности

2. Позиционные (рыночные) риски

Данная группа рисков связана с реальными или потенциальными потерями, которые вызваны несогласованностью активов и пассивов банка по валюте, срокам выполнения обязательств, а также с ошибками в прогнозировании динамики доходности и стоимости различных финансовых инструментов, приводящими к неэффективным решениям о размещении и привлечении ресурсов. Эти риски зависят прежде всего от конъюнктуры финансовых рынков, и банк защищается от них, устанавливая лимиты различных открытых позиций (по валюте, по срокам) и хеджируя с использованием различных производных инструментов (форвардов, опционов) все операции, которые приводят к нарушению этих лимитов. Это, с одной стороны, снижает размер потенциальных убытков банка, с другой - приводит к снижению реальной доходности его операций. Среди основных позиционных рисков можно выделить валютный риск, процентный риск, риск ликвидности и риск недостаточной диверсификации активов.

3. Операционные риски

Операционные риски связаны с возможными ошибками при проведении операций, превышением полномочий отдельными должностными лицами, злоупотреблениями. Данная группа рисков управляется через систему внутреннего контроля банка [26; 30; 38].

1.2. Нормативные и методологические основы управления банковскими рисками

Тема рисков нашла в действующем банковском законодательстве широкое отражение.

На уровне федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, риски кредитных организаций упоминаются в ст. 43 Федерального закона от 2 декабря 1990г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» [2], рискам посвящен ряд положений Федерального закона от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [3] и т.д.

Вместе с тем, наиболее полно вопросы классификации и управления рисками кредитных организаций урегулированы подзаконными нормативными документами Банка России.

Определение типичных банковских рисков (а фактически – и их классификация) дано в Указании оперативного характера № 70-Т от 23 июня 2004г. [13]

Согласно данному документу к типичным банковским рискам относятся: кредитный риск; страновой риск (включая риск неперевода средств); рыночный риск (включает в себя фондовый, валютный и процентный риски); риск ликвидности; операционный риск; правовой риск; риск потери деловой репутации (репутационный риск); стратегический риск.

Вопросам организации управления операционным риском в кредитных организациях посвящено Письмо Банка России № 76-Т от 24 мая 2005г. [14]

Вопросам организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах посвящено Письмо Банка России № 92-Т от 30 июня 2005г. [15].

Наконец, вопросам современных подходов к организации корпоративного управления в кредитных организациях посвящено Письмо № 119-Т от 13 сентября 2005г. [16].

2

Глава 2. Анализ системы управления рисками ЗАО «ВТБ 24»

2.1. Организационно-экономическая характеристика ЗАО «ВТБ 24»

ЗАО «ВТБ 24» создан на основании решения общего собрания Участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК» (общество с ограниченной ответственностью) (протокол №77 от 31 марта 2000 года о преобразовании общества). ЗАО «ВТБ 24» является правопреемником КБ «ГУТА-БАНК» ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.

В 2005-2006гг. ЗАО «ВТБ 24» прошел реструктуризацию, получил дополнительный капитал от материнского банка, получил новое название и новую команду менеджеров.

Основные показатели финансово-экономической деятельности ЗАО «ВТБ 24» в 2006-2009гг. представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1.

Основные показатели финансово-экономической деятельности ЗАО «ВТБ 24» в 2006-2009гг.

Анализируя показатели деятельности Банка за последний полный отчетный год по данным внешней отчетности кредитной организации (приложение 2), можно констатировать следующее:

1. За 2008 год активы Банка увеличились в 1,86 раз до 601,6 млрд. рублей. На 1 января 2008 года этот показатель составлял 323,5 млрд. рублей.

2. За 2008 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,56 раза до 71,9 млрд. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 46,1 млрд. рублей.

3. Чистая ссудная задолженность за 2008 год выросла в 1,75 раза и составила на 1 января 2009 года 455,8 млрд. рублей (261,0 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

4. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2008 года выросли в 1,67 раз и на 1 января 2009 года составили 365,2 млрд. рублей (219,0 млрд. рублей на 1 января 2008 года).

5. При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился в 2,1 раза - до 437,0 млрд. рублей.

Кредиты малому бизнесу за год выросли с 45,1 млрд. рублей до 74,3 млрд. рублей, ипотечный портфель - с 82,2 млрд. рублей до 181,5 млрд. рублей, потребительские кредиты - с 60,3 млрд. рублей до 129,7 млрд.рублей, автокредиты – с 17,4 млрд. рублей до 38,8 млрд.рублей.

6. Показатель рентабельности капитала, определяемый как процентное отношение чистой прибыли (непокрытого убытка) к величине собственных средств (капитала) на отчетную дату, возрос за 2008г. по сравнению с аналогичным показателем 2007г. на 4,43%.

7. Показатель рентабельности активов, определяемый как процентное отношение чистой прибыли (непокрытого убытка) к величине активов на отчетную дату, увеличился в отчетном периоде по сравнению с предыдущим 2007 годом на 0,50%.

ЗАО «ВТБ 24» является кредитной коммерческой организацией, основной целью деятельности которой является получение прибыли при осуществлении банковских операций.

Здесь необходимо отметить, что, если правопредшественник Банка - ЗАО «КБ ГУТА- БАНК» специализировался, в основном, на оказании расчетных услуг и кредитовании группы «ГУТА»), то ЗАО «ВТБ 24» специализируется на оказании банковских услуг и кредитовании населения и предприятий малого бизнеса.

Высокая степень специализации Банка на вышеуказанных направлениях наглядно подтверждается данными, представленными в табл. 2.2.

Так, объем процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) за год с 01.01.08 вырос в 1,81 раза.

Объем доходов от комиссионных операций по состоянию на 01.01.09 по сравнению с 01.01.08 увеличился в 1,41 раза.

Данные изменения связаны с реализацией стратегии активного роста объема операций по основной деятельности Банка и наращиванием клиентской базы.

2

Таблица 2.2.

Доля доходов ЗАО «ВТБ 24» от основных видов деятельности в общей сумме доходов, полученных кредитной организацией за 2008г.

В рамках данной стратегии развития Банка была разработана и запущена в действие широкая линейка продуктов и услуг для клиентов - физических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса.

Основными продуктами Банка в настоящее время являются:

1. Кредитование малого бизнеса

2. Потребительское кредитование населения

3. Ипотечное кредитование

4. Вклады населения

Кроме вышеуказанных, ЗАО «ВТБ 24» реализует на рынке широкий спектр дополнительных услуг: услуги системы дистанционного банковского обслуживания (Система Телебанк); прием наличных платежей в адрес организаций; открытие и ведение счетов; операции с иностранной валютой и пр.

2.2. Анализ рисков деятельности ЗАО «ВТБ 24»

1. Кредитный риск

Одним из основных финансовых рисков в деятельности ЗАО «ВТБ 24» является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения контрагентами Банка своих обязательств.

Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора (включая предприятия малого и среднего бизнеса) и физических лиц. В сфере покрытия системы управления кредитными рисками находятся также лизинговые операции. Кроме того, кредитному риску подвержены вложения банка в долговые обязательства корпораций: векселя, облигации и т.д.

Реализация кредитного риска в любом из направлений его концентрации может существенно повлиять на результаты деятельности ЗАО «ВТБ 24».

В ЗАО «ВТБ 24» применяется принцип централизации принятия решений по определению предельно допустимого уровня риска. Указанные вопросы рассматриваются Правлением Банка, а также, в пределах полномочий, Комитетом по управлению активами и пассивами, Кредитным Комитетом Банка и Кредитными Комитетами филиалов.

В ЗАО «ВТБ 24» приняты и успешно развиваются различные методики оценки риска.

Диверсификация подходов к оценке заемщиков различного уровня, а также в зависимости от отраслевой принадлежности, целевого использования предоставляемых кредитных ресурсов позволила существенно снизить потери ЗАО «ВТБ 24».

В части управления кредитными рисками ЗАО «ВТБ 24» придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, требуемые регулирующими органами. Также банк в организации процедур управления рисками ориентируется на международные стандарты банковского дела и рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору.

Управление кредитным риском включает оценку и контроль кредитного риска, присущего как отдельным заемщикам ЗАО «ВТБ 24», так и группам взаимосвязанных заемщиков. Процесс оценки риска и принятия решений отнесен к компетенции отдельных органов Банка, в задачи которых входит установление лимитов на контрагентов и принятие решений о выдаче кредита или осуществления иных вложений.