Риски в банковской деятельности

В ЗАО «ВТБ 24» утверждена "Концепция управления операционным риском", предполагающая поэтапное внедрение комплексной системы управления операционным риском в соответствии с принципами Нового соглашения о достаточности капитала (Базель II).

Размер операционного риска (OR) в Банке рассчитывается по формуле, предложенной Базельским комитетом по банковскому надзору в Базеле II по капиталу, а именно:

где OR - операционный риск;

Di - показатель дохода для целей расчета капитала на покрытие операционного риска за i-й год (валовой доход);

n - количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска.

При этом показатель дохода для целей расчета капитала на покрытие операционного риска за год представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов.

Чистые непроцентные доходы представляют собой сумму показателей "Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток", "Чистые доходы от операций с иностранной валютой", "Чистые доходы от переоценки иностранной валюты", "Доходы от участия в капитале других организаций" (за исключением доходов от вложений в акции (доли), участия в дочерних и зависимых юридических лицах), "Комиссионные доходы", "Комиссионные расходы", "Прочие операционные доходы" (за исключением доходов от разовых операций), "Операционные расходы" (за исключением расходов от разовых операций и административно-управленческих расходов) формы 0409807.

Расчет величины валового дохода за каждый финансовый год, предшествующий дате расчета размера операционного риска, осуществляется кредитной организацией на основании сопоставимых данных формы 0409807. Если показатель валового дохода за какой-либо год отрицателен или равен нулю, то значение этого показателя исключается из расчета величины операционного риска. Одновременно с этим показатель количества лет n сокращается на количество лет, по итогам которых зафиксировано отрицательное или нулевое значение показателя валового дохода.

Множитель 12,5 представляет собой число, обратное минимальному отношению капитала к активам в 8 процентов, и инициирован Базельским комитетом по банковскому надзору.

За 2008г. размер операционного риска ЗАО «ВТБ 24» составил:

OR2008 = 12,5 * [(30241 – 429354 + 3975563 + 1143300 + 1119 + 4943847 + 1079618 + 1252267) * 0,15] = 22493626,88

6. Правовые риски

Правовой риск - риск возникновения у ЗАО «ВТБ 24» убытков вследствие влияния таких факторов, как несоблюдение кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (внутренние факторы), а также несовершенство правовой системы, нарушение контрагентами нормативных правовых актов, условий заключенных договоров (внешние факторы).

Внешние факторы являются общими для банковской системы и находятся вне влияния ЗАО «ВТБ 24». Российское законодательство является достаточно сложным и противоречивым, существующие законы не всегда позволяют урегулировать проблемы, с которыми сталкивается Банк в своей повседневной деятельности. Сложившаяся судебная практика также противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений. Налоговое законодательство отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. Кроме того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может способствовать увеличению налоговых рисков, которые могут привести к увеличению расходов ЗАО «ВТБ 24».

В случае внесения изменений в нормативные акты, прямо или косвенно регулирующие банковскую деятельность, Банк может быть вынужден сократить или исключить отдельные виды операций, либо изменить структуру своего баланса. Это может оказать негативное влияние на деятельность ЗАО «ВТБ 24» и стоимость его активов.

Для уменьшения (исключения) возможных убытков вследствие воздействия вышеуказанных факторов ЗАО «ВТБ 24» применяются определенные методы минимизации правового риска, в том числе: стандартизация банковских операций и других сделок, согласование юридической службой заключаемых кредитной организацией сделок, отличных от стандартизированных, осуществление мониторинга изменений законодательства и своевременное внесение соответствующих изменений в учредительные, внутренние документы кредитной организации, контроль за соответствием документации, которой оформляются банковские операции и другие сделки, законодательству Российской Федерации.

7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

Репутационный риск - риск возникновения у ЗАО «ВТБ 24» убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Вероятность возникновения и величина потерь при проявлении данного риска в значительной степени зависят от уровня данного риска по банковскому сектору России в целом. Для ЗАО «ВТБ 24» уровень данного риска оценивается как минимальный, в связи с тем, что Банк вступил в систему страхования вкладов, имеет рейтинги международных рейтинговых агентств, основным акционером является ОАО Банк ВТБ.

ЗАО «ВТБ 24» прилагает значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и общественности путем повышения информационной прозрачности. Управление риском потери деловой репутации является составляющей системы управления рисками и осуществляется при непосредственном участии руководства ЗАО «ВТБ 24».

8. Стратегический риск

Стратегический риск - риск возникновения у ЗАО «ВТБ 24» убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития ЗАО «ВТБ 24» (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

Данный риск значительно снижается путем проработки управленческих решений на основе анализа текущей ситуации в банковском секторе и перспектив его развития, уровней рисков, действий контрагентов и конкурентов ЗАО «ВТБ 24», потребностей клиентов, возможностей кадрового, финансового и технического обеспечения запланированных изменений.

Исходя из оценки указанных параметров ЗАО «ВТБ 24» планирует продуктовый ряд, развитие филиальной сети, количественные и качественные показатели развития.

Анализ положения ЗАО «ВТБ 24» в банковском секторе показывает, что Банк усиливает свои позиции, что выражается в росте объемов бизнеса и прибыли, увеличении доли рынка, узнаваемости бренда.

Результаты деятельности ЗАО «ВТБ 24» соответствуют динамике показателей банковской системы и основных конкурентов. Развитие ЗАО «ВТБ 24» характеризуется динамичным ростом активов, капитала и кредитного портфеля.

Прямым свидетельством устойчивого положения ЗАО «ВТБ 24» в банковском секторе являются следующие оценки:

              Крупнейшие банки России в 2008 году – 7-е место по чистым активам на 01.01.2009 (Источник: «РБК.Рейтинг»);

              Самые филиальные банки – 7-е место на 19.03.2009 г. (Источник: «РБК.Рейтинг»);

              2-е место в рейтинге «Банки-лидеры по количеству банкоматов на 01.01.2009.» (Источник – «РБК Рейтинг»).

              Самые «пластиковые» банки в 2008 году – 3-е место по количеству пластиковых карт в обращении на 01.01.2009 (Источник: «РБК.Рейтинг»);

              Самые потребительские банки – 3-е место по объему выданных беззалоговых кредитов в 2008 году (Источник «РБК.Рейтинг»);

              Лучшие банки на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2008 году – 3 место по объему выданных кредитов (Источник «РБК.Рейтинг»);

              Самые ипотечные банки в 2008 году – 2-е место (Источник: «РБК.Рейтинг»).

Все это указывает на правильность выбранной стратегии развития и действий, предпринимаемых для ее реализации, а, следовательно - относительно низкий уровень стратегического риска.

2

Глава 3. Пути совершенствования системы управления рисками ЗАО «ВТБ 24»

3.1. Использование зарубежного опыта по управлению основными рисками деятельности в практике ЗАО «ВТБ 24»

Рассмотрим в данном разделе работы практику управления зарубежными банками основных рисков своей деятельности на примере кредитных рисков.

Зарубежные банки для оценки кредитного риска применяют специальные методики кредитного рейтинга, которые в большинстве своем представляют собой совокупность оценочных параметров кредитоспособности и имеют комплексный характер. Во многом они схожи, так как охватывают примерно одинаковый круг показателей и сведений и позволяют сопоставить множество факторов кредитного риска.

Рассмотрим основные методики оценки кредитоспособности заемщика в зарубежных странах [19].

Английские клиринговые банки производят оценку возможного риска неплатежа по кредиту с использованием методик PARSEL и CAMPARI.

Методика PARSEL включает:

Р - Person - информация о персоне потенциального заемщика, его репутация; А - Amount - обоснование суммы запрашиваемого кредита; R - Repayment - возможность погашения; S - Security - оценка обеспечения; Е - Expediency - целесообразность кредита; R - Remuneration - вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита.

Методика CAMPARI более расширена в системе оценки:

С - Character - репутация заемщика; А - Ability - оценка бизнеса заемщика; М - Means - анализ необходимости обращения за ссудой; Р - Purpose - цель кредита; А - Amount - обоснование цели кредита; R - Repayment - возможность погашения; I - Insurance - способ страхования кредитного риска.

В практике американских банков применяют "правило пяти си":

1C - customer's character (характер заемщика) - репутация заемщика, степень ответственности, готовность и желание погашать долг;

2С - capasity to pay (финансовые возможности) - предполагает тщательный анализ доходов и расходов заемщика и перспектив изменения их в будущем;

ЗС - capital (капитал, имущество) - большое внимание банк уделяет собственному (акционерному) капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов;

4С - collateral - обеспечение займа, достаточность, качество и степень реализуемости залога в случае непогашения ссуды;

5С - current business conditions and goodwill (общие экономические условия) - определяют деловой климат в стране и оказывают влияние на положение и банка, и заемщика.

Многие американские банки для оценки способности заемщика погасить кредит используют четыре группы основных показателей финансового состояния, рассчитываемых на основе данных бухгалтерской отчетности: ликвидность активов, оборачиваемость капитала, привлечение средств, прибыльность.

Показателями ликвидности активов являются:

              коэффициент ликвидности (отношение наиболее ликвидных активов к краткосрочным долговым обязательствам);

              коэффициент покрытия (отношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств).

Показатели оборачиваемости капитала - это оборачиваемость всех активов, оборачиваемость основного капитала, оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость запасов.

Коэффициенты привлечения рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу.

Показатели прибыльности рассчитываются как доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию.

Во Франции для общей оценки предприятия на предмет кредитования используется методика, в которую входят следующие показатели:

1. Финансово-экономическая оценка предприятия, включающая характер деятельности предприятия и длительность его функционирования, а также следующие факторы производства: трудовые ресурсы; производственные ресурсы; финансовые ресурсы; экономическая среда.

2. Оценка кредитоспособности предприятия, базирующаяся на его отчетных балансах и отчетах о прибылях и убытках. Методики оценки кредитоспособности заемщика дифференцированы по отраслевой принадлежности и формам собственности. Они различаются для фирм и частных лиц.

Данные по предприятию собираются в Центре по определению рисков, который находится в ведении Банка Франции.

В картотеке Центра четыре раздела. В первом разделе 10 групп (от "А" до "К") в зависимости от размера актива баланса. Второй раздел называется кредитной котировкой, имеет 7 групп с шифрами от 0 до 6. В зависимости от оценок руководителей других предприятий, имеющих с ним деловые связи, предприятие получает свой шифр. Третий раздел классифицирует предприятие по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей, и в зависимости от этого клиенты банков разделяются на три группы: