Риски в банковской деятельности

Одним из основных механизмов ограничения в Банке кредитного риска является система лимитирования.

Учитывая стратегическую ориентацию ЗАО «ВТБ 24» на рынок физических лиц и субъектов малого бизнеса, ведется активное совершенствование на основе лучшей мировой практики методов управления кредитными рисками, возникающими при предоставлении кредитных продуктов указанным целевым аудиториям.

В ЗАО «ВТБ 24» действует скоринговая система оценки заемщиков, как в части розничного кредитования, так и по ипотечному кредитованию и кредитованию субъектов малого бизнеса. В рамках указанной системы оценка риска осуществляется с учетом вероятности возврата кредита, оцениваемой с помощью скоринговых моделей компании Experian-Scorex, скорректированных на основании статистики ЗАО «ВТБ 24».

В 2008 году, как и ранее, ЗАО «ВТБ 24» с целью повышения эффективности системы производил регулярную корректировку используемых скоринговых карт с учетом накопленной статистики, региональной специфики и текущей экономической ситуации в стране.

В настоящее время базовым документом, регламентирующим порядок мониторинга кредитного риска заемщика, для ЗАО «ВТБ 24» является Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П [12].

2. Страновой риск

Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) (страновой риск).

В связи с тем, что у Банка иностранные контрагенты (юридические и физические лица) составляют незначительный процент от клиентов ЗАО «ВТБ 24», то риск неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства рассматривается ЗАО «ВТБ 24» как минимальный. Объем операций на денежном рынке с банками нерезидентами ограничивается величиной как совокупного лимита на операции, так и лимитами, установленными Кредитным комитетом Банка на отдельных контрагентов.

3. Рыночный риск

Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов (рыночный риск).

Рыночный риск включает в себя следующие риски:

              фондовый риск;

              валютный риск;

              процентный риск.

Фондовый риск определяется ЗАО «ВТБ 24» как риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Оценка фондового риска осуществляется ЗАО «ВТБ 24» на основании методологии Value at Risk (VaR). VaR характеризует максимальную сумму потерь, превышение которой будет происходить с вероятностью менее заданной. Расчет величины VaR производится как по отдельным инструментам, так и по портфелям в целом. Оценка фондового риска по инструментам торгового портфеля, не имеющим достаточного количества рыночных котировок, осуществляется на основе анализа чувствительности.

Для ограничения и управления фондовым риском используются следующие методы:

              установление и контроль за соблюдением позиционных совокупных и частных лимитов по всем инструментам фондового рынка;

              установление и контроль за соблюдением результативных лимитов (stop-loss и stop-out);

              диверсификация портфеля активных операций на фондовом рынке, в том числе за счет многоуровневой системы лимитов.

Лимиты по операциям с ценным бумагам устанавливаются и регулярно пересматриваются коллегиальными органами ЗАО «ВТБ 24».

Валютный риск представляет собой риск потерь в связи с неблагоприятными для Банка изменениями курсов валют. Подверженность данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте (открытой валютной позицией - ОВП).

Валютный риск, также, может являться предметом управления для отдельных видов операций, основной или дополнительной целью которых является получение прибыли за счёт благоприятного изменения валютных курсов.

ЗАО «ВТБ 24» осуществляет оценку валютного риска по открытой валютной позиции на основании методологии Value at Risk (VaR). Регулирование валютного риска осуществляется в рамках ежедневного контроля за открытой валютной позицией с целью ограничения уровня валютного риска в соответствии с требованиями Банка России.

Процентный риск определяется как риск сокращения чистого процентного дохода ЗАО «ВТБ 24» вследствие изменения уровня процентных ставок, результатом которого может стать превышение средней стоимости привлеченных над размещенными средствами.

Данный риск может выступить как источником получения дополнительной прибыли, так и в конкретных экономических условиях создать серьезную угрозу для финансового положения ЗАО «ВТБ 24».

В рамках принятия мер по ограничению процентного риска в ЗАО «ВТБ 24» осуществляется мониторинг сбалансированности активов и пассивов по срокам платежа и процентным ставкам, основанный на анализе разрывов активов и пассивов.

Оценка процентного риска с точки зрения перспективы получения дохода осуществляется при помощи такого показателя, как уровень процентной маржи. Анализ процентной маржи проводится в ежедневном режиме по следующим направлениям:

              сравнение фактической процентной маржи с определенными базовыми величинами, что позволяет своевременно обнаружить тенденцию снижения или увеличения дохода по процентам;

              анализ изменения составляющих компонентов процентной маржи для определения, какая из категорий доходов (расходов) вызывает в большей степени ее общее изменение.

Оценка процентного риска банковского портфеля осуществляется на основе анализа чувствительности и на основе стандартного подхода (метод дюрации), изложенного в документах Банка России и Базельского комитета.

4. Риск ликвидности

Риск ликвидности - вероятность того, что Банк не сможет обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме по мере наступления сроков выплат. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых обязательств ЗАО «ВТБ 24».

Поддержание ликвидности является одной из центральных задач управления ЗАО «ВТБ 24».

За управление ликвидностью на уровне руководящих органов Банка отвечает Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). Структурным подразделением, проводящим политику ЗАО «ВТБ 24» в части управления ликвидностью, является Казначейство.

В целях управления ликвидностью в Банке ежедневно осуществляется оценка состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности в т.ч. по отношению к обязательным нормативам Центрального банка Российской Федерации и внутрибанковской системе коэффициентов.

На постоянной основе проводится анализ сроков погашения требований и обязательств путем составления баланса ресурсов с учетом планируемых операций ЗАО «ВТБ 24». В процессе составления отчетов учитываются варианты развития событий – вероятный, благоприятный, неблагоприятный.

Отчетность Казначейства Банка о текущем и прогнозном состоянии ликвидности еженедельно выносится на КУАП и является основой для принятия решений в сфере управления долгосрочной ликвидностью.

Оперативное управление ликвидностью осуществляет Казначейство путем регулирования остатка денежных средств на корреспондентских счетах, проведения операций по привлечению и размещению денежных средств на финансовых рынках, операций на рынках ценных бумаг.

Таким образом, существующая в ЗАО «ВТБ 24» система управления ликвидностью позволяет адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом сроков погашения активов и пассивов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов, в случае его возможного возникновения.

ЗАО «ВТБ 24» выполняет все обязательные нормативы Центрального банка Российской Федерации, в том числе нормативы состояния ликвидности (табл. 2.3).

Таблица 2.3.

Расчет обязательных нормативов ЗАО «ВТБ 24» на 01.01.2009г.

Постоянно рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет своевременно выполнить все обязательства Банка перед клиентами и контрагентами при любом варианте развития событий.

5. Операционный риск

Операционный риск характеризуется как возможность прямых или косвенных убытков ЗАО «ВТБ 24» вследствие неадекватных масштабам деятельности или неправильно функционирующих внутренних процессов и информационных и технологических систем, нарушений требований законодательства Российской Федерации, ошибок и преднамеренных действий персонала, а также воздействия внешних событий.

ЗАО «ВТБ 24» собирает данные о свершившихся и потенциальных событиях операционного риска, а также о принятых мерах по их предотвращению и устранению, учитывая их в разрезе отдельных бизнес-процессов.

ЗАО «ВТБ 24» предпринимает действия по предотвращению возникновения и минимизации негативных последствий воздействия операционного риска с применением Плана управления непрерывностью бизнеса.

В ЗАО «ВТБ 24» разработаны и утверждены нормативные акты, регламентирующие порядок совершения операций и сделок, в том числе порядок учета совершенных операций. Нормативная база Банка содержит документы по всем направлениям бизнеса Банка. Нормативные акты поддерживаются в актуальном состоянии и соответствуют бизнес-процессам Банка. Изменения в нормативные акты Банка вносятся при изменении законодательства Российской Федерации, относящегося к регламентируемому бизнес-процессу, а также при модификации данного процесса.

Регламентированы и нормативно закреплены полномочия сотрудников Банка при совершении операций и сделок, реализованы меры внутреннего контроля проводимых операций.

Реализованы меры по ограничению прав доступа сотрудников в информационные системы ЗАО «ВТБ 24» в соответствии с должностными обязанностями. Предусмотрены процедуры разграничения прав и полномочий по работе с информацией о банковских и клиентских операциях.

ЗАО «ВТБ 24» организует работу по резервному копированию информации, что обеспечивает безопасность данных, хранящихся в информационных системах.

Для работников ЗАО «ВТБ 24» проводятся обучающие тренинги и семинары по темам, связанным с непосредственными должностными обязанностями сотрудника, что служит повышению уровня компетентности персонала при совершении операций.

С целью повышения ответственности персонала за проведение банковских операций в ЗАО «ВТБ 24» внедрена Система мотивации оплаты труда, направленная, в том числе, на снижение операционных ошибок..

Отдельные операции ЗАО «ВТБ 24», несущие операционный риск, застрахованы в крупнейших российских страховых компаниях..