Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

№ п/п

Хозяйственные средства и  источники их образования (обязательства)

Сумма (руб)

1

Здание офиса

3000500

2

Основные материалы

737500

3

Производственное оборудование в цехах

2010000

4

Готовая продукция на складе

1291730

5

Здание цехов

1550500

6

Наличные деньги в кассе

1500

7

Уставный капитал

15850000

8

Долгосрочные кредиты  банков

1000000

9

Патенты

875000

10

Незавершенное производство

25100

11

Деньги на расчетном счете

6600200

12

Авансы у подотчетных  лиц

920

13

Здание и оборудование складов

439000

14

Нераспределенная прибыль  отчетного года

725000

15

Топливо

614500

16

Краткосрочные кредиты банков

305000

17

Прочие дебиторы

447300

18

Задолженность бюджету по налогам

395000

19

Задолженность по отчислениям  на социальное страхование

127300

20

Прочие кредиторы

3000

21

НДС

383300

22

Задолженность по оплате труда

740000

23

Задолженность поставщикам  за товарно-материальные ценности

265000

24

Резервный капитал

630000

25

Прочие материалы

102500

26

Задолженность покупателей  за отгруженную продукцию

1890750

27

Покупные комплектующие  изделия

200000

28

Добавочный капитал

130000

20170300

№

п/п

Группа имущества

№ по таб.1

Подгруппы имущества и  отдельные виды

Сумма (руб)

1

Внеоборотные средства

Основные средства

В том числе

1

Здание офиса

3000500

3

Производственное оборудование в цехах

2010000

5

Здание цехов

1550500

13

Здание и оборудование складов

439000

Нематериальные активы

9

Патенты

875000

Долгосрочные финансовые вложения

Итого по группе 1

7875000

2

Оборотные средства

Запасы

В том числе

2

Основные материалы

737500

4

Готовая продукция на складе

1291730

10

Незавершенное производство

25100

15

Топливо

614500

21

НДС

383300

25

Прочие материалы

102500

27

Покупные комплектующие  изделия

200000

Денежные средства

В том числе

6

Наличные деньги в кассе

1500

11

Деньги на расчетном счете

6600200

Краткосрочные финансовые вложения

Дебиторская задолженность

В том числе

12

Авансы у подотчетных  лиц

920

17

Прочие дебиторы

447300

26

Задолженность покупателей  за отгруженную продукцию

1890750

Итого по группе 2

12295300

Всего имущества

20170300

№ п/п

Группа имущества

№ по таб.1

Подгруппа имущества и  отдельные виды

Сумма (руб)

1

Собственные

Капитал В том числе

7

Уставный капитал

15850000

24

Резервный капитал

630000

28

Добавочный капитал

130000

Прибыль

14

Нераспределенная прибыль  отчетного года

725000

Итого по группе 1

17335000

2

Заемные

Долгосрочные В том  числе

8

Долгосрочные кредиты  банков

1000000

Краткосрочные В том числе

16

Краткосрочные кредиты банков

305000

18

Задолженность бюджету по налогам

395000

19

Задолженность по отчислениям  на социальное страхование

127300

20

Прочие кредиторы

3000

22

Задолженность по оплате труда

740000

23

Задолженность поставщикам  за товарно-материальные ценности

265000

Итого по группе 2

2835300

Всего источников и обязательств

20170300

№

счёта

Наименование  счета

Сумма (руб)

Дебет

Кредит

01

Основные средства

16205609

02

Амортизация основных средств

1250500

04

Нематериальные активы

1480530

05

Амортизация нематериальных активов

225750

08

Капитальные вложения

3968700

10

Материалы

1113800

Топливо

306000

Строительные материалы

590500

19

НДС по приобретенным ценностям

490500

20

Основное производство

38450

43

Готовая продукция

2807150

50

Касса

1615

51

Расчетный счет

6500150

60

Расчеты с поставщиками

991745

68

Расчеты по налогам и сборам

550000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

850000

76

Расчеты с дебиторами и  кредиторами

25400

200000

99

Прибыли и убытки

2950500

80

Уставный капитал

14000000

66

Краткосрочные кредиты и  займы

983380

67

Долгосрочные кредиты  и займы

82

Резервный капитал

16629

Итого

33528404

Содержание операции

(тыс. руб)

1.Получено в кассу на хозяйственные нужды, командировки

600

2.Перечислена в бюджет  задолженность по налогу на  прибыль

3500

3. Получен от поставщика «Волна» материал

-договорная стоимость

-НДС

К оплате:

4200

?

4. Оплачено поставщику  «Волна» за материалы полностью

?

5.Произвести зачет по  сумме НДС оплаченного поставщику

?

6. Отпущены материалы  в течение месяца

А) на производство готовой  продукции

1500

Б) на содержание цехов

200

В) на содержание офиса

300

Г) на упаковку готовой продукции

400

7. Выдано на подотчет  Иванову на хозяйственные нужды

580

8.Выдано в подотчет  Петрову на командировку

1300

9. В кассу поступила  выручка от реализации продукции

-договорная стоимость

-НДС

Всего по счету

2900

?

10.Отражается факт реализации  готовой продукции по себестоимости.  Начислен бюджету НДС за реализованную  готовую продукцию и отражается  результат от реализации

2300

11. Отражается факт реализации  материалов на сторону по себестоимости

450

12.Отразить сумму НДС  по материалам, отпущенным на  сторону

?

13. Выписан счет на имя  покупателя за реализованные  материалы

-договорная стоимость

-НДС

К оплате

950

?

14.Отразить задолженность  по сумме НДС на реализованные  материалы

?

15. От покупателя на  р/счет поступила выручка за  реализованные материалы

?

16.Определить результат  от реализации материалов и  отразить на счетах

?

17. Утвержден авансовый  отчет директора завода Петрова

1200

18. Куплен у поставщика  станок

-договорная стоимость

НДС

К оплате

1350

?

19.Станок введен в состав  основных фондов

?

20. Получена безвозмездно  автомашина

-первоначальная стоимость

-износ

1150

1650

21. Продан ксерокс

-первоначальная стоимость

- износ

24000

10000

22. Выписан счет на имя  покупателя ксерокса

-рыночная стоимость

-НДС

К оплате

29000

?

23.Начислено посреднику  за продажу ксерокса

-рыночная стоимость

- НДС

К оплате

530

?

24. Отразить задолженность  бюджету по сумме НДС за  ксерокс

?

25. Определить результат  от реализации ксерокса и отразить  на счетах

?

26. От покупателя поступил  платеж за ксерокс

?

27. Начислена з/плата

-основным производственным  рабочим

-АУП цехов

-АУП заводоуправления

- по листкам временной  нетрудоспособности

-за время очередного  отпуска

240000

185000

110000

17000

21000

28. Удержан из зарплаты налог на доходы с физических лиц

37000

29.Начислен единый социальный налог по действующим ставкам

?

30. Получены деньги в  кассу для выплаты зарплаты

?

31. Из кассы выплачена  з/плата в размере 90% от полученной  суммы в банке

?

32. Остальная сумма з/платы  депонирована и сдана в банк (2 проводки)

?

33.Перечислены средства

-в бюджет налог на  доходы с физических лиц

- налоги в социальные  фонды

?

?

34.Начислена амортизация  по основным средствам

- вычислительной машине

- принтеру

- производственному оборудованию

180

150

860

35.Начислено разным кредиторам  за услуги, связанные с обслуживанием

- оборудование в цехах

-здания цеха

- здание офиса

1800

1300

600

36. Начислена амортизация  по нематериальным активам общехозяйственного  назначения

85

37. Списать в конце месяца

- общепроизводственные расходы

- общехозяйственные расходы

?

?

38. Оприходовать готовую  продукцию по фактической себестоимости,  если сальдо незавершенного производства  составляет

- на начало месяца

-на конец месяца.

140

80