Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

Оборотная ведомость  по синтетическим счетам

Счет	Шифр	Остаток на начало периода		Оборот за отчетный период		Остаток на конец периода
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Основные средства	01	16205609		11500	24000	1621709
Основные средства выбытие	01.5			24000	24000
Амортизация основных средств	02		1250500	10000	2840		1243340
Нематериальные активы	04	1480530				1480530
Амортизация нематериальных активов	05		225750		85		225835
Вложения во внеоборотные активы	08	3968700		23000	11500	3980200
Материалы	10	20103000		4200	2850	2010300
НДС по приобретенным ценностям	19	490500		3780	756	493524
Основное производство	20	38310				38310
Основное производство	20.2	140		775050	796700	80
Общепроизводственные расходы	25			440790	440790
Общехозяйственные расходы	26			251500	251500
Готовая продукция	43	2807150		796640	2300	3601490
Расходы на продажу	44			530	530
Касса	50	1615		57622	537880	3322
Расчетные счета	51	6500150		88941	771096	5817995
Расчеты с поставщиками и  подрядчиками	60		991745	4956	19151		1005940
Расчеты с покупателями и заказчиками	62			34220	34220
Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам	66		983380				983380
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	67
Расчеты по налогам и сборам	68		550000	41256	42994		551738
Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению	69		250000	299040	189040		140000
Расчеты с персоналом по оплате труда	70		850000	273300	273300		850000
Расчеты с подотчетными лицами	71			1880	1200	680
Расчеты с дебиторами и  кредиторами	76	25400	200000		57300	25400	257300
Уставной капитал	80		14000000				14000000
Резервный капитал	82		16629				16629
Продажи	90			3422	3422
Прочие доходы и расходы	91			34922	34922
Резервы предстоящих расходов	96			21000		21000
Доходы будущих периодов	98			1650	11500		9850
Прибыли и убытки	99		2950500	531	150070		2965039
Итого		51621104		3202730		19094540

 

Баланс на 1 января 2010г.

Актив		Сумма	Пассив		Сумма
01	Основные средства	16205609	02	Амортизация основных средств	1243340
04	Нематериальные активы	1480530	05	Амортизация нематериальных активов	297385
08	Вложения во внеоборотные активы	3980200	60	Расчеты с поставщиками и  подрядчиками	1005940
10	Материалы	2011650	66	Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам	1680000
19	НДС по приобретенным ценностям	493524	67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
20	Основное производство	38310	68	Расчеты по налогам и сборам	551738
43	Готовая продукция	3601490	69	Расчеты по социальному страхованию	140000
50	Касса	3322	70	Расчеты с персоналом по оплате труда	850000
51	Расчетные счета	5817995	76	Расчеты с дебиторами и  кредиторами	257300
71	Расчеты с подотчетными лицами	680	80	Уставной капитал	14000000
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	25400	82	Резервный капитал	16629
96	Резервы предстоящих расходов	21000	98	Доходы будущих периодов	11500
			99	Прибыли и убытки	2965039
Итого		33679710	Итого		23018871

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Задание

При выполнении задания №3 следует иметь ввиду:

-организация ООО «Эталон»;

-руководитель организации  Шведов К.И.;

-главный кассир Привалова  И.П.;

-кассир Степанова А.А.;

-коммерческий директор  Акимов А.В.;

-адрес ООО – г.Барнаул,  ул.Молодежная, 24. р/с40824568195432850001 в Алтайском  коммерческом банке, БИК 0401183913, банковский счет 784356850004294420, ИНН 2222834913.

Требуется заполнить:

-заявление на открытие  расчетного счета;

-карточка с образцами  подписей и оттиском печати.

Недостающие реквизиты придумать  самостоятельно.

 

 

 

 

 

 

 

 

4 Задание

Требуется заполнить нижеследующие  документы:

-приходный кассовый ордер;

-расходный кассовый ордер;

-авансовый отчет;

-отчет кассира.

Исходная информация:

В соответствии с приказом руководителя ООО «Эталон» коммерческий директор Акимов А.В направлен в  командировку в г.Омск с 1 марта по 7 марта (включительно). Цель командировки – заключение договора на поставку материалов. На командировочные расходы  выдано из кассы под отчет по расходному кассовому ордеру №276 от 24 февраля 2011г. 8000 руб. По возвращению из командировки Акимов А.В. представил авансовый отчет  с приложением следующих оправдательных документов:

-командировочное удостоверение;

-авиабилеты до пункта  назначения и обратно на сумму  6300 руб.;

-служебная записка об  утере квитанции гостиницы.

Авансовый отчет утвержден  руководителем организации в  соответствии с действующими нормами  возмещения командировочных расходов 11 марта 2011г. Неиспользованная сумма  аванса возвращена в кассу 14 марта 2011г. по приходному кассовому ордеру.

Недостающие реквизиты придумать  самостоятельно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая от 31.07 98г., № 147-ФЗ. – М., 1998. – 321с.
2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. Утвержден приказом Минфина РФ от 31.10 2000г. № 94н. – М.: «Информационное агентство МПБ-БИНФА », 2001.
3. Бухгалтерский учет: Учебник / Под ред. Е.П. Козлова, Н.В. Парашутин, Т.Н. Бабченко, Е.А. Галанин, 2-е изд. доп.-М.: Финансы и статистика, 2008.
4. Бухгалтерский учет: Учебник/ И. И. Бочкарева, В. А. Быков и др. ; Под ред. Я. В. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 768 с.
5. Вахрушина М.А. Управленческий анализ. – Омега – Л; 2007. 432 с.
6. Гинзбург А. И. Экономический анализ. – 2- е изд. – Спб.: Питер, 2008. – 208 с.
7. Гусева Т. М., Шеина Т. Н. Бухгалтерский учет: Учеб. прктическое пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2008. – 504 с.