Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

Актив

Величина. тыс. руб.

1. Внеоборотные активы

1.Основные средства  в том числе:

120

1.1.Здания:

120

Здания производственных цехов(8)

120

420

Здания материальных складов готовой  продукции(9)

120

350

Здание административного корпуса(10)

120

290

1.2.Машины и оборудование:

120

Станки с программно-числовым управлением  на складе готовой продукции(2)

120

200

Производственное оборудование в  сборочных цехах(3)

120

850

2.Нематериальные активы

110

Деловая репутация организации (25)

110

5

Организационные расходы и счет вклада учредителей в уставный капитал(26)

110

15

Права на промышленные образцы(27)

110

2

4.Долгосрочные вложения  в ценные бумаги предприятий(14)

140

250

Итого по первому разделу

2360

2. Оборотные активы

1.Производственные запасы:

211

1.1.Основные материалы:

Сталь круглая на складе (4)

211

340

Комплектующие изделия на складе (6)

211

820

Цветные металлы на складе (7)

211

30

1.2.Прочие материалы:

Прочие материалы на складе (5)

211

70

Бумага писчая (11)

211

     40

Порошок для факса (21)

211

      5

2.Незавершенное производство  (1)

213

960

Полуфабрикаты собственного изготовления (12)

213

60

3.Расходы будущих периодов(20)

216

8

4.Готовая продукция (15)

214

800

5.Денежные средства:

260

Денежный средства в кассе предприятия (28)

261

10

Расчетный счет (29)

262

380

Валютный счет (35)

260

     30

6.Краткосрочные вложения  в ценные бумаги предприятий  (13)

250

25

 Предоставленные краткосрочные  займы другим предприятиям(16)

250

55

7.Средства в расчетах:

 Авансы поставщикам за материалы (17)

230

120

Итого по второму разделу

3775

Баланс

6135

Пассив

3. Капитал и резервы

1.Уставный капитал(30)

410

3500

2.Добавочный капитал(31)

420

90

3.Резервный капитал(32)

430

160

4.Прибыль:

  4.1.Прибыль отчетного года(33)

470

170

5.Целевое финансирование(34)

450

140

Итого по третьему разделу

4060

4. Долгосрочные обязательства

1.Долгосрочные кредиты(24)

510

930

Итого по четвертому разделу

930

5. Краткосрочные обязательства

1.Краткосрочные кредиты(23)

610

160

2.Кредиторская задолженность:

620

 Кредиторская задолженность  за электроэнергию(22)

621

5

Задолженность предприятий перед  поставщиками материалов(18)

621

180

Авансы, подученные от покупателей(19)

621

170

Задолженность работникам предприятия по оплате труда(36)

622

210

    Задолженность бюджету  по налогу на доходы с физических  лиц(37)

624

130

Задолженность предприятия и органам  социального страхования(38)

623

290

Итого по пятому разделу

1145

Баланс

6135

Актив

Сумма, тыс. руб.

        Пассив

Сумма, тыс. руб.

Основные средства

в том числе:

2500

Уставный капитал

3000

ПРИБЫЛЬ 99

2400

здания, машины, оборудование

2500

Краткосрочные кредиты

2000

Запасы в том числе:

Кредиторская задолженность в  том числе:

сырье, материалы

1800

перед бюджетом

440

незавершенное производство

900

по страхованию

500

готовая продукция

400

по оплате труда

1015

Денежные средства

в том числе:

2815

прочие кредиторы

60

касса

15

расчетные счета

2800

Дебиторская задолженность том числе:

1000

покупатели

750

прочие дебиторы

250

БАЛАНС

9415

БАЛАНС

9415

1 Начислена заработная плата  рабочим за изготовление продукции

Д20 К70

712

2 Удержанные налоги из заработной  плат работников

Д70 К68

22

3 Произведены отчисления на  социальное страхование

Д20 К69

205

4 Поступили деньги в кассу  с расчетного счета для  выплаты заработной платы работникам предприятия

Д50 К51

690

5 Выдано из кассы под отчет  на хозяйственные расходы 

Д71  К50

12

6 Выдана из кассы заработная  плата работникам предприятия

Д70 К50

620

7 Поступили на склад от поставщиков  материалы

Д10 К60

250

8 Зачислена на расчетный счет  краткосрочная ссуда под сырье и материалы

Д51 К66

230

9 Внесена депонированная заработная  плата на расчетный счет в  банке

Д51 К50

70

10 Депонирована невостребованная  в срок заработан плача

Д70 К76.4

70

11 Отпущены со склада в производство  материалы

Д20 К10

320

12 Передан безвозмездно другому предприятию станок

Д91.2 К01

350

13 Возвращены из цехов неиспользованные  в производстве материалы

Д10 К20

40

14 Погашена задолженность: - бюджету 

                                                 -органам социального страхования

Д68 К51

Д69 К51

400

650

15 Выпушена из производства готовая  продукция

Д43 К20

1200

16   Списана   себестоимость   готовой   продукции   (выпущенная   из производства плюс остаток  готовой продукции) на расходы

Д90.2 К43

1600

17 Отгружена готовая продукция покупателям

Д62 К90.1

250

18 Зачислена на расчетный счет  ссуда банка под товары отгруженные

Д51 К66

200

19 Перечислено с расчетного счета  в погашение задолженности:

                                    - по ссуде банка 

                                    - поставщикам

Д66 К51

Д60 К51

230

250

20 Определение финансового результата от продаж

Д99 К90

1350

21 Определение финансового результата от прочих операций

Д99 К91.2

350

22 Определение прибыли (убытков) за отчетный год

Д99 К84

700

10-Материалы

Д

К

Сн=1800

7)250

13)40

11)320

Об.=290

Об.=320

Ск=1770

01-Основные средства

Д

К

Сн=2500

0

12)350

Об.=0

Об.=350

Ск=2150

20-Основное производство

Д

К

Сн=900

1)712

3)205

11)320

13)40

15)1200

Об.=1237

Об.=1240

Ск= 897

43-Готовая продукция

Д

К

Сн=400

15)1200

16)1600

Об.=1200

Об.=1600

Ск= 0

50-Касса

Д

К

Сн=15

4)690

5)12

6)620

9)70

Об.=690

Об.=702

Ск=3

51-Расчетный счет

Д

К

Сн=2800

8)230

9)70

18)200

4)690

14.1)400

14.2)650

19.1)230

19.2)250

Об.=500

Об.=2220

Ск=1080

60-Расчеты с поставщиками

Д

К

Сн=0

19.2)250

7)250

Об.=250

Об.=250

Ск=0

66-Расчеты с кратк.кредиторами

Д

К

Сн=2000

19.1)230

8)230

18)200

Об.=230

Об.=430

Ск=2200

68-Расчеты по налогам и сборам

Д

К

Сн=440

14)400

2)22

Об.=400

Об.=22

Ск=62

69-Расчеты по соц.страх.

Д

К

Сн=500

14.2)650

3)205

Об.=650

Об.=205

Ск=55

70-Расчеты с персоналом по оплате тр.

Д

К

Сн=1015

2)22

6)620

10)70

1)712

Об.=712

Об.=712

Ск=1015

71-Расчеты с подотчетными лицами

Д

К

Сн=0

5)12

0

Об.=12

Об.=0

Ск=12

76.1-Расчеты с разными дебиторами

Д

К

Сн=250

0

0

Об.=0

Об.=0

Ск=250

76.2-Расчеты с разными кредиторами

Д

К

Сн=60

0

0

Об.=0

Об.=0

Ск=60

76.4-Расчеты по депонированным  суммам

Д

К

Сн=0

0

7)70

Об.=0

Об.=0

Ск=70

90-Продажи

Д

К

16)1600

17)250

20)1350

Об.=1600

Об.=1600

99-Прибыли и убытки

Д

К

Сн=2400

20)1350

21)350

22)700

0

Об.=2400

Об.=2400

Ск=0

91-Прочие доходы и расходы

Д

К

12)350

21)350

Об.=350

Об.=350

84-Нераспределенная прибыль

Д

К

Сн=0

0

22)700

Об.=0

Об.=700

Ск=700

№ счета

Название

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец  периода

Д

К

Д

К

Д

К

01

Основные средства

2500

0

350

2150

10

Материалы

1800

290

320

1770

20

Основное производство

900

1237

1240

897

43

Готовая продукция

400

1200

1600

0

50

Касса

15

690

702

3

51

Расчетный счет

2800

500

2220

1080

60

Расчеты с  поставщиками и подрядчиками

0

250

250

0

62

Расчеты с  покупателями и заказчиками

750

250

0

1000

66

Расчеты по краткосрочным  займам и кредитам

2000

230

430

2200

68

Расчеты по налогам  и сборам

440

400

22

62

69

Расчеты по социальному  страхованию

500

650

205

55

70

Расчеты с  персоналом по оплате труда

1015

712

712

1015

71

Расчеты с  подотчетными лицами

0

12

0

12

76

Расчеты с  разными дебиторами

250

0

0

250

76

Расчеты с  различными кредиторами

60

0

0

60

76

Расчеты по депонированным суммам

0

0

70

70

80

Уставный капитал

3000

0

0

3000

84

Нераспределенная  прибыль

0

0

700

700

90

Продажи

0

1600

1600

0

91

Прочие расходы

0

350

350

0

99

Прибыли и  убытки

2400 

2400

0

0

Итого

9415

9415

10771

10771

7162

7162