Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

№ п/п

Дата

Документ и содержание операции

д

К

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

Журнал хозяйственных операций за октябрь 

1.

19.10

Договор № 1 Создан уставный капитал  предприятиями:

ООО «Идеал» 

75

80

250 000

Магазин «Одежда»

75

80

200 000

2.

24.10

Акт приемки-передачи № 1

Внесено в уставный капитал ООО  «Идеал» здание

08

01

75

08

250 000

3.

26.10

Выписка банка. Внесено на расчетный  счет магазином «Одежда»

51

75

200 000

4.

31.10

Акт приемки-передачи № 2

Получена безвозмездно новая швейная машина, срок полезного использования 5 лет

08

01

98

08

21000

Журнал хозяйственных операций за ноябрь

1.

03.11

Счет № 23. Приобретены у фирмы  «Конус» (счет не оплачен)

59000

А) компьютер 

08

60

27.000

НДС (18%)

19

60

4860

Б) копировальный аппарат

08

60

23.000

НДС (18%)

19

60

4140

Продолжение

1

2

3

4

5

6

2.

03.11

Акт приемки-передачи № 3 и№ 4

Оприходованы в состав основных средств приобретенные:

А) компьютер 

01

08

27.000

Б) копировальный аппарат

01

08

23.000

3.

10.11

Счет № 59. Приобретена у ЗАО «Гэндальф» программа 1. С: Бухгалтерия» (счет не оплачен), НДС в том числе

97

19

60

60

23.600

20000

3600

4.

29.11

Расчет  бухгалтерии. Начислена зарплата работникам за ноябрь:

10500

Сидорову А.К. (основная работа)

20

70

4.800

Петровой Т.Ю. (совместитель)

20

70

3.200

Крайневу А.В. (основная работа)

20

70

2.500

5.

29.11

Расчет бухгалтерии. Произведены  удержания из зарплаты за ноябрь:

Налог на доходы физических лиц

70

68

1235

Сидоров А.К. - 1 ребенок 10 лет 

70

68

494

Крайнев А.В. - алименты 25 %

70

76

543,75

Петрова Т.Ю. - детей нет 

70

68

416

6.

29.11

Расчет бухгалтерии. Произведены  отчисления на соц. страхование от начисленной  зарплаты за ноябрь:

20

69

2730

7.

30.11

Начислена амортизация швейной  машины

20

02

350

Начислена амортизация здания

20

02

5.000

8.

30.11

Списана на прибыль сумма амортизации  швейной машины

98

91

350

Журнал хозяйственных операций за декабрь 

1.

01.12

Платежное требование-поручение №650

10030

Поступила от текстильного комбината  ткань 

10

60

8.500

НДС 18 %

19

60

1530

2.

02.12

Авансовый отчет № 1

354

Куплена Крайневым О. В. на базе краска

10

71

300

НДС 18 %

19

71

54

3.

02.12

Требование № 1

Списана на производство костюмов ткань 

20

10

5.000

4.

03.12

Требование № 2

Списана на ремонт склада краска

20

10

200

5.

03.12

Выписка банка из расчетного счета 

Перечислено:

- текстильному комбинату за ткань

60

51

9.200

- ЗАО «Гэндальф» за программу  « 1 С:Бухгалтерия» 

60

51

23.600

- фирме «Конус» за компьютер 

60

51

31.860

6.

13.12

Приходный кассовый ордер № 1

Получены деньги из банка в кассу  на выплату зарплаты и хозяйственные  нужды

50

51

12.000

7.

13.12

Выписка банка 

Перечислено с расчетного счета:

- налог на доходы физических  лиц 

68

51

 1235

- единый социальный налог 

69

51

2730

Продолжение

1

2

3

4

5

6

8.

15.12

Платежная ведомость № 1, расходный  кассовый ордер № 1

Выдана из кассы зарплата за ноябрь:

Сидорову А. К.

70

50

4306

Крайневу О. В.

70

50

1631,25

Депонирована зарплата Петровой Т.Ю.

70

76

2784

9.

17.12

Расходный кассовый ордер № 2

Выдано под отчет 

- Крайневу О.В.

71

50

400

- Сидорову А. К. 

71

50

1.000

10.

18.12

Расходный кассовый ордер № 3

Выдана депонированная заработная плата Петровой Т.Ю.

76

50

2784

11.

20.12

Авансовый отчет № 2

Приобретена в магазине Сидоровым А. К. фурнитура 

10

71

900

12.

20.12

Приходный кассовый ордер № 2

Возвращен остаток подотчетных  средств Сидоровым А. К.

50

71

100

13.

21.12

Требование № 2

Отпущена в производство фурнитура 

20

10

300

14.

23.12

Расчет бухгалтерии 

Начислена амортизация основных средств предприятия

20

02

830

Начислена амортизация швейной  машины

20

02

350

15.

24.12

Расчет бухгалтерии 

Отнесена на доходы сумма амортизации  швейной машины

98

91

350

16.

24.12

Расчетная ведомость 

Начислена зарплата за декабрь работникам предприятия

20

70

16.000

Начислено пособие по временной  нетрудоспособности

69

70

420

Удержано из заработной платы:

- налог на доходы физических  лиц 

70

68

1.550

- алименты 

70

76

600

17.

24.12

Расчет бухгалтерии

Начислен Единый социальный налог  за декабрь:

20

69

4160

- в Фонд социального страхования           2,9

20

69

464

- в Фонд обязательного медицинского  страхования 

- федеральный                                              1,1

20

69

176

- территориальный                                         2

20

69

320

- в Пенсионный фонд                                   20

20

69

3200

18.

25.12

Накладная № 1

Выпущены из производства и сданы  на склад 25 костюмов по фактической себестоимости.

43

20

45020

Незавершенное производство на конец  месяца составляет 400 рублей

x

x

Фактическая себестоимость одного костюма 

x

x

1800,80

19.

27.12

Расходная накладная № 1

Отгружено магазину 12 костюмов по фактической себестоимости

45

43

21609,60

Продолжение

1

2

3

4

5

6

20.

29.12

Выписка банка 

Поступила выручка от магазина за проданные 12 костюмов, включая НДС 

51

62

47.000

21.

29.12

Расчет бухгалтерии 

62

90

47000

Начислен НДС 

90

68

7169,49

90

45

21609,60

22.

29.12

Расчет бухгалтерии 

Определен результат реализации

18220,91

23.

29.12

Расчет бухгалтерии 

Начислен налог на имущество 

91

68

1525

Списаны прочие доходы и расходы 

99

91

825

Начислен налог на прибыль 

99

68

3479

24.

29.12

Справка бухгалтерии 

Зачтен НДС 

68

19

14184

25.

29.12

Списана прибыль, не распределенная в  отчетном году

99

84

13916,91

26.

30.12

Расчет бухгалтерии 

Часть прибыли направлена на образование резервного капитала 5 %

84

82

696

27.

30.12

Выписка банка 

Погашен кредит банка 

66

51

50.000

28.

30.12

Расчетная ведомость 

Начислены дивиденды из прибыли:

1000

- ООО «Идеал» 

84

75

600

- магазину «Одежда» 

84

75

400

29.

30.12

Выписка банка 

Перечислены дивиденды:

1000

- ООО «Идеал» 

75

51

600

- магазину «Одежда» 

75

51

400

Статьи затрат

Незавершенное производство на начало месяца

Затраты на месяц (оборот по дебету счета 20-1)

Незавершенное производство на конец месяца

Фактическая производственная себестоимость выпуска

1

2

3

4

5

1. Материалы

-

5500

-

-

2. Основная заработная плата производственных рабочих

-

26500

-

-

3. Отчисления на социальные нужды

-

6890

-

-

4. Общепроизводственные расходы

-

-

-

-

5. Общехозяйственные расходы

-

-

-

-

6. Прочая производственная себестоимость

-

6530

-

-

Итого:

-

45420

400

45020

АКТИВ               

Код    
пока-  
зателя

На  начало 
отчетного 
года  

На  конец  
отчетного 
периода

1                 

2  

3   

4   

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ         
 
Нематериальные активы               

 
 
110 

Основные  средства                   

120 

314

Незавершенное строительство         

130 

Доходные  вложения   в   материальные 
ценности                            

 
135 

Долгосрочные  финансовые вложения    

140 

Отложенные  налоговые активы         

145 

Прочие  внеоборотные активы          

150 

ИТОГО по разделу I               

190 

314

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ          
 
Запасы                              

 
 
210 

48

в том числе:                       
сырье,    материалы    и    другие 
аналогичные ценности             

211

4

животные  на выращивании и откорме 

затраты        в     незавершенном 
производстве                     

готовая продукция  и  товары   для 
перепродажи                      

214

23

товары  отгруженные               

расходы будущих периодов         

216

20

прочие  запасы и затраты          

Налог на   добавленную  стоимость  по 
приобретенным ценностям             

 
220 

Дебиторская задолженность (платежи по 
которой ожидаются  более чем через 12 
месяцев после отчетной даты)        

 
 
230 

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по 
которой ожидаются   в   течение    12 
месяцев после отчетной даты)        

 
 
240 

7

в том числе покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения   

250 

Денежные  средства                   

260 

218

Прочие  оборотные активы             

270 

ИТОГО по разделу II              

290 

273

БАЛАНС               

300 

587

ПАССИВ               

Код    
пока-  
зателя

На  начало 
отчетного 
периода

На  конец  
отчетного 
периода

1                 

2  

3   

4   

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ        
 
Уставный капитал                    

 
 
410 

450

Собственные  акции,   выкупленные   у 
акционеров                          

(       )

(       )

Добавочный  капитал                  

420 

Резервный капитал                   

430 

в том числе:                   
резервы, образованные            в 
соответствии с законодательством 

резервы, образованные            в 
соответствии с      учредительными 
документами                      

432

1

Нераспределенная  прибыль  (непокрытый 
убыток)                             

 
470 

12

ИТОГО по разделу III        

490 

463

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    
 
Займы и кредиты                     

 
 
510 

Отложенные  налоговые обязательства  

515 

Прочие  долгосрочные обязательства   

520 

ИТОГО по разделу IV                 

590 

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА     
 
Займы и кредиты                     

 
 
610 

50

Кредиторская  задолженность          

620 

54

в том числе:                   
поставщики и подрядчики          

621

28

задолженность перед     персоналом 
организации                      

622

14

задолженность                перед 
государственными     внебюджетными 
фондами                          

623

4

задолженность по налогам и сборам

624

7

прочие  кредиторы                 

625

1

Задолженность     перед   участниками 
(учредителями) по выплате доходов   

630 

Доходы  будущих периодов             

640 

20

Резервы предстоящих расходов        

650 

Прочие  краткосрочные обязательства  

660 

ИТОГО по разделу V           

690 

124

БАЛАНС               

700 

587

СПРАВКА о наличии ценностей,    
учитываемых на забалансовых счетах  
 
Арендованные основные средства      

в том числе по лизингу           

Товарно-материальные        ценности, 
принятые на ответственное хранение  

Товары, принятые на комиссию        

Списанная в    убыток   задолженность 
неплатежеспособных дебиторов        

Обеспечения обязательств  и  платежей 
полученные                          

Обеспечения обязательств  и  платежей 
выданные                            

Износ жилищного фонда               

Износ        объектов        внешнего 
благоустройства и других  аналогичных 
объектов                            

Нематериальные  активы, полученные   в 
пользование