Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     Д               01             К                                   Д              02             К

 С_н=16205609                                                                           С_н=1250500

19)11500          21)24000                                   21)10000      20)1650

                                                                                                   34)1190

                    

 С_к=16217109                                                                            C_К=1243340

 

        Д            04             К                                    Д               05              К

   С_н=1480530                                                                              С_н=297300

                                                                                                     36)85

 

   С_к=1480530                                                                              С_к=297385

 

     Д               08               К                                  Д              10              К

   С_н=3968700                                                     С_н=2010300

   18)11500        19)11500                                  3)4200           6)2400

  20)11500                                                                                 11)450

                    

   С_к=3980200                                                     С_к=2011650

 

     Д             19               К                                  Д              20              К

    С_н=490500                                                        С_н=38310 

     3)756              5)756

   18)2070

   23)954                  

    С_к=493524                                                         С_к=38310

 

 

    Д              43             К                                       Д            50             К

   С_н=2807150                                                           С_н=1615

   38)796640     10)2300                                            1)600       7)580                      

                                                                                   9)3422      8)1300

                                                                                30)53600   31)482400

                                                                                                   32)53600           

     С_к=3601490                                                       С_к=3322

 

      Д            51             К                                   Д             60               К

     С_н=6500150                                                                          С_н=991745

    15)1121         1)600                                               4)4956        3)4956

    26)34220       2)3500                                                              18)13570

    32)53600       4)4956                                                              23)625

                          30)536000                                                        С_к=1005940

                          33)226040

    С_к=5817995

 

     Д               68              К                                   Д              69             К

                          С_н=550000                                                      С_н=250000

    2)3500           10)522                                         27)110000   29)189040

    5)756             12)81                                           33)189040

  33)37000       14)171         

                          24)5220                                                           С_к=140000

                          28)37000 

                          С_к=551738

 

 

      Д              70             К                                   Д             76            К

                          С_н=850000                                    С_н=25400   С_н=200000

    28)37000       27)273300                                                         32)53600

    31)482400                                                                              35)3700

    32)53600

                         С_к=850000                                    С_к=25400  С_к=257300

 

 

     Д            99            К                                      Д            80              К

                          С_н=2950500                                                    С_н=14000000

     16)100          10)600

    39)431         25)14470

                    

                          С_к=2965039                                                      С_к=14000000

 

     Д              66               К                                   Д              67              К

                          С_н=983380                                                      

 

 

 

                    

                          С_к=983380                                                     

     Д            82              К                                   Д              96            К

                          С_н = 16629                                                       С_н=0

                                                                              27)21000  

 

                                                                                   

                         С_к=16629                                                         С_к=21000

      Д            20.2            К                                    Д              25              К

     С_н=140                                                                 С_н=0

    6)2400           38)796640                                      6)200        37)440790

  27)240000                                                           27)185000

  29)88740                                                            29)62900

  37)692290                                                           34)860

   С_к=80                                                                  35)3100

                                                                                   С_к=0 

 

      Д            26              К                                        Д            91            К

      С_н=0                                                                          С_н=0             

      6)300           251500                                                11)450        14)171 

   17)1200                                                                    12)81          16)100

   27)110000                                                                 14)171       22)34220

    29)37400                                                                   24)5220      39)431

   34)330                                                                       25)29000

    35)600                                                                         С_к=0                                  

    36)85

     С_к=0

 

 

 

      Д              90             К                                    Д            71             К

           С_н=0                                                                 С_н=0

     10)3422        9)3422                                            7)580         17)1200

                                                                                  8)1300

                    

          С_к=0                                                                 С_к=680

      Д              62              К                                   Д            98             К

            С_н=0                                                                 С_н=0

     13)1121         15)1121                                        20)1650     20)11500

     22)34220      26)34220                                                                     

                    

            С_к=0                                                                                 С_к=11500

 

 

      Д           01.5            К                                   Д              44              К

             С_н=0                                                                С_н=0

     21)24000       21)10000                                       23)530         25)530

                           25)14000                                                              

                    

             С_к=0                                                                 С_к=0

 

 

      Д              96              К                                          

     С_н=0                                                                    

     27)21000                                            

                                                                  

                    

      С_к=21000                                                                   

 

 

 

 

Журнал регистрации  хозяйственных операций

№ опер.	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма (тыс.руб)
1	2	3	4	5
1	Получено в кассу на хозяйственные нужды, командировки	50	51	600
2	Перечислена в бюджет задолженность  по налогу на прибыль	68	51	3500
3	Получен от поставщика «Волна»  материал -договорная стоимость -НДС(4400*,018) К оплате:	10 19.3	60 60	4200 756 4956
4	Оплачено поставщику  «Волна» за материалы полностью	60	51	4956
5	Произведен зачет по сумме  НДС оплаченного поставщику	68	19.3	756
6	Отпущены материалы  в течение месяца
	А) на производство готовой  продукции	20.2	10	1500
	Б) на содержание цехов	25	10	200
	В) на содержание офиса	26	10	300
	Г) на упаковку готовой продукции	20.2	10	400
7	Выдано на подотчет Иванову  на хозяйственные нужды	71	50	580
8	Выдано в подотчет Петрову  на командировку	71	50	1300
9	В кассу поступила  выручка от реализации продукции -договорная стоимость -НДС(3100*0,18) Всего по счету	50	90.1	2900 522 3422
10	Отражается факт реализации готовой продукции по себестоимости. Начислен бюджету НДС за реализованную  готовую продукцию и отражается результат от реализации	90.2 68.2 90.1	43 68 99	2300 522 600
11	Отражается факт реализации  материалов на сторону по себестоимости	91.2	10	450
12	Отразить сумму НДС  по материалам, отпущенным на сторону	91.2	68	81
13	Выписан счет на имя покупателя за реализованные материалы -договорная стоимость -НДС К оплате	62	91.1	950 171 1121
14	Отразить задолженность  по сумме НДС на реализованные  материалы	91.1	68	171
15	От покупателя на р/счет поступила  выручка за реализованные материалы	51	62	1121
16	Определить результат  от реализации материалов и отразить на счетах	91.9	99	100
17	Утвержден авансовый отчет  директора завода Петрова	26	71	1200
18	Куплен у поставщика станок -договорная стоимость НДС(13500*0,18) К оплате	08.4 19.1	60 60	11500 2070 13570
19	Станок введен в состав основных фондов	01	08	11500
20	Получена безвозмездно  автомашина -первоначальная стоимость -износ	08 98.2	98.2 02	11500 1650
21	Продан ксерокс -первоначальная стоимость - износ	01.5 02	01   01.5	24000 10000
22	Выписан счет на имя покупателя ксерокса -рыночная стоимость -НДС(31000*0,18) К оплате	62	91.1	29000 5220 34220
23	Начислено посреднику за продажу  ксерокса -рыночная стоимость - НДС(560*0,18) К оплате	44 19.3	60 60	530 954 625
24	Отразить задолженность  бюджету по сумме НДС за ксерокс	21.2	68	5220
25	Определить результат  от реализации ксерокса и отразить на счетах	91 91 91.9	44 01.5 99	530 14000 14470
26	От покупателя поступил платеж за ксерокс	51	62	34220
27	Начислена з/плата -основным производственным  рабочим -АУП цехов -АУП заводоуправления - по листкам временной  нетрудоспособности -за время очередного  отпуска	20.2 25 26 69.3   96	70 70 70 70   70	240000 185000 110000 17000   21000
28	Удержан из зарплаты налог  на доходы с физических лиц	70	68	37000
29	Начислен единый социальный налог по действующим ставкам	20.2 25 26 20.2	69 69 69 69	81600 62900 37400 7140
30	Получены деньги в кассу  для выплаты зарплаты	50	51	536000
31	Из кассы выплачена  з/плата в размере 90% от полученной суммы в банке	70	50	482400
32	Остальная сумма з/платы  депонирована и сдана в банк (2 проводки)	70 51	76 50	53600
33	Перечислены средства -в бюджет налог на  доходы с физических лиц - налоги в социальные  фонды	68   69	51   51	37000   189040
34	Начислена амортизация по основным средствам - вычислительной машине - принтеру - производственному оборудованию	26 26 25	02 02 02	180 150 860
35	Начислено разным кредиторам за услуги, связанные с обслуживанием - оборудование в цехах -здания цеха - здание офиса	25 25 26	76 76 76	1800 1300 600
36	Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения	26	05	85
37	Списать в конце месяца - общепроизводственные расходы - общехозяйственные расходы	20.2 20.2	25 26	440790 251500
38	Оприходовать готовую  продукцию по фактической себестоимости, если сальдо незавершенного производства составляет - на начало месяца -на конец месяца.	43	20.2	140 80 796640