Финансирование плановой потребности в оборотных средствах

 

Исходя из плановой потребности и норм расхода планируются оборотные средства по производственным цехам

Потребность в ТМЦ прочих подразделений представлена в табл. 2.17.

 

Таблица 2.17

Потребность в ТМЦ прочих подразделений

Вид ТМЦ	1	2	3	4	5	6	Итого
Сырье и материалы для ТД	86 558	165 652	99 656	123 564	185 958	112 541	773 929
ГСМ	8 558	5 665	7 895	5 954	3 657	4 157	35 886
Запасные части	21 258	16 254	6 154	2 115	3 236	11 555	60 572
Инструмент, инвентарь и хоз. принадлежности	65 525	51 564	12 547	36 554	41 256	11 545	218 991
Итого	181 899	239 135	126 252	168 187	234 107	139 798	1 089 378

 

Используя данные о потреблении ТМЦ в остальных подразделениях формируется совокупная необходимость в запасах материалов.

Однодневный расход материалов по производственным цехам и прочим подразделениям представлен в приложении 2, табл. П.2.2-П.2.3.

План потребности в нормируемых запасах материалов для производственных цехов представлен в приложении 2, табл. П.2.4. необходимость будет составлять 65651 тысяч руб.

План потребности в нормируемых запасах материалов для непроизводственных подразделений, состоящих на балансе предприятия, представлен в приложении 2, табл. П.2.5. Необходимость будет составлять 40926 тысяч руб.

Совокупная потребность в нормируемых запасах материалов представлена в табл. 2.18.

 

Таблица 2.18

Потребность в нормируемых запасах материалов

на плановый период

Вид запаса	Потребность, тыс.руб.
Сырье и материалы для ТД	53235,8
ГСМ	3088,0
Запасные части	32110,7
Инструмент, инвентарь и хозяйственные принадлежности	8019,1
Спецпродукты	178,4
Химреагенты	9945,5

 

Потребность в нормируемых запасах составит 9945,5 тыс.руб.

Плановый размер оборотных средств в металлоломе представлен в табл. 2.19.

 

 

 

 

Таблица 2.19

Плановый размер оборотных средств в металлоломе

Показатель	Значение, тыс.руб.
Остатки запасов на начало планового периода	226
Объем реализованных запасов в течение года	6544
Объем запасов, которые образуются в течение планового года в процессе производственной деятельности предприятия	6915
Итого	597

 

Плановый размер оборотных средств в НЛ и НВЛ представлен в табл. 2.20.

 

Таблица 2.20

Плановый размер оборотных средств в НЛ и НВЛ

Показатель	Значение, тыс.руб.
	НЛ	НВЛ	Итого
Остатки запасов на начало планового периода	19 589	1047	20 636
Объем реализованных запасов в течение года	5876,7	523,5	6 400
Объем списания запасов в пределах лимита	3917,8		3 918
Объем запасов, которые образуются в течение планового года в процессе производственной деятельности предприятия	2985,3	282	3 267
Итого	12 780	806	13 585

 

Всего размер НВЛ и НЛ составит 13585 тыс.руб.

Плановый размер запасов в сырье, материалах и других аналогичных ценностях представлен в табл. 2.21.

 

 

 

 

Таблица 2.21

Плановый размер запасов в сырье,

материалах и других аналогичных ценностях

Показатели	Отчетный период, тыс.руб.	Плановый период, тыс.руб.	Отклонение, тыс.руб.	Темп роста, %
Сырье и материалы для ТД	60 230	53 236	-6 994	88,4
ГСМ	3 685	3 088	-597	83,8
Запасные части	40 855	32 111	-8 744	78,6
Инструмент, инвентарь и хозяйственные принадлежности	7 812	8 019	207	102,7
Спецпродукты	231	178	-53	77,2
Металлолом	226	597	371	264,2
Химреагенты	13 062	9 945	-3 117	76,1
Неликвиды	19 589	12 780	-6 809	65,2
Невостребованные ликвиды	1 047	806	-242	76,9
Прочие	21 311	32 051	10 740	150,4
Итого	168 048	152 811	-15 238	90,9

 

Запасы в сырье и иных аналогичных ценностях снизятся на 15238 тысяч руб. или 9,1 процента. Этого планируется добиться за счет составления бюджета закупок с учетом фактических остатков на складе, реализации НВЛ и НЛ и совершенствованием нормативной базы планирования оборотных средств. за счет последнего серьезно снизятся оборотные средства в ГСМ, химреагентах, запасных частях и остальных материалах в производственных цехах предприятия.

Плановые запасы нефти представлены в табл. 2.22.

 

 

 

 

 

Таблица 2.22

Запасы нефти на плановый период

Показатель	Значение
Норма запаса нефти, дн.	1,1
Добыча нефти в плановом периоде, тыс.т.	36329
Плановая цена нефти, руб./т.	5517
Итого, тыс.руб.	604032

 

Запасы нефти составят 604032 тыс.руб.

Запасы в материалах для перепродажи подрядчикам на плановый период представлены в табл. 2.23.

 

  Таблица 2.23

Запасы в материалах для перепродажи

подрядчикам на плановый период

Показатель	Значение, тыс.руб.
	ГТМ	СМР	Итого
Норма запаса, дн.	25	25
Материальные затраты на работы, выполняемые подрядчиками, тыс.руб.	815655	930188	1745843
Итого	55 867	63 712	119 579

 

Всего запасы в материалах для перепродажи составят 119579 тыс.руб.

Плановый размер оборотных средств в НЛ и НВЛ представлен в табл. 2.24.

Таблица 2.24

Плановый размер оборотных средств в НЛ и НВЛ

Показатель	Значение, тыс.руб.
	НЛ	НВЛ	Итого
1	2	3	4
Остатки запасов на начало планового периода	0	45 049	45 049
Объем реализованных запасов в течение года	0	22524,5	22 525
Продолжение табл.2.24
1	2	3	4
Объем списания запасов в пределах лимита	0	0	0
Объем запасов, которые образуются в течение планового года в процессе производственной деятельности предприятия	0	10851	10 851
Итого	0	33 376	33 376

 

Планируется наличие НВЛ в сумме 33376 тыс.руб. Неликвидов в готовой продукции нет.

Совокупная потребность в оборотных средствах в запасах готовой продукции и товарах для перепродажи представлена в табл. 2.25.

 

Таблица 2.25

Плановый размер запасов готовой продукции и

товаров для перепродажи

Показатели	Отчетный период, тыс.руб.	Плановый период, тыс.руб.	Отклонение, тыс.руб.	Темп роста, %
Нефть до УМН	590 032	604 032	14 000	102,4
Товары: сырье и материалы для перепродажи подрядным организациям	114 764	119 578	4 814	104,2
Товары: ИЛ	0	0	0	0
Товары: НВЛ	45 049	33 376	-11 674	74,1
Прочие	-35 241	-33 629	1 612	95,4
Итого	714 604	723 357	8 752	101,2

 

Запасы готовой продукции увеличатся на 8752 тыс.руб. или 1,2% в основном за счет роста запасов нефти – на 14000 тыс.руб. или 2,4% и увеличения запасов товаров для перепродажи подрядчикам – на 4814 тыс.руб. или 4,2%. Планируется снижение НВЛ на 11674 тыс.руб.

Расходы будущих периодов представлены в табл. 2.26.

Таблица 2.26

Средства в расходах будущих периодов

на плановый период

Показатель	Значение, тыс.руб.
Переходящая сумма расходов будущих периодов на начало года	48 802
Расходы будущих периодов в предстоящем году, предусмотренные соответствующими сметами	32114
Расходы будущих периодов, подлежащие списанию на себестоимость продукции в предстоящем году в соответствии со сметой производства	38984
Итого	41 932

 

Расходы будущих периодов составят 41932 тыс.руб.

Расчет дебиторской задолженности за реализацию нефти представлен в табл. 2.27-2.28.

Дебиторская задолженность свыше года планируется по каждому крупному дебитору.

 

Таблица 2.27

Дебиторская задолженность за реализацию нефти свыше

года на плановый период

Наименование предприятия-дебитора	За что	Задолженность на начало года, тыс.руб.	Планируемое погашение, тыс.руб.	Итого, тыс.руб.
ОАО  в составе НК	нефть	9 209 953	1 000 000	8 209 953
ОАО в составе НК	нефть на экспорт	0	0	0
ЗАО в составе НК	нефть	0	0	0
ИТОГО:		9 209 953	1 000 000	8 209 953

 

Долгосрочная дебиторская задолженность за реализацию нефти в течение планового года будет погашена на 1000000 тыс.руб. Остаток долгосрочной задолженности за нефть составит 8209953 тыс.руб.

Долгосрочная дебиторская задолженность по прочим дебиторам будет погашена в плановом периоде. Предложенные меры по управлению дебиторской задолженностью предприятия позволял не допускать долгосрочных долгов в плановом периоде.

 

Таблица 2.28

Дебиторская задолженность за реализацию нефти менее

года на плановый период

Наименование предприятия-дебитора	За что	Реализация в плановом периоде, тыс.руб.	Срок задержки платежа, дн	Итого задолженность, тыс.руб.
ОАО в составе НК	нефть	108 024 435	90	26 636 162
ОАО в составе НК	нефть на экспорт	29 461 210	60	4 842 939
ЗАО в составе НК	нефть	58 922 419	60	9 685 877
ИТОГО:		196 408 064		41 164 978

 

Краткосрочная дебиторская задолженность за реализацию нефти составит 41164978 тыс.руб.

Дебиторская задолженность по прочим дебиторам представлена в табл. 2.29.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.29

Краткосрочная дебиторская задолженность

на плановый период по прочим дебиторам