Финансирование плановой потребности в оборотных средствах

Запасы в нефти рассчитываются по формуле:

 

                                         ,                                      (2.5)

 

где Зн – запасы нефти, тыс.руб.;

       Нн – норма запаса нефти, дн.;

       Qн – добыча нефти в плановом периоде, тыс.т.;

       Цн – плановая цена нефти, руб./т.

 

Запасы в сырье и материалах для перепродажи подрядным организациям рассчитываются по формуле:

 

                                       , (2.6)

 

где Нз – норма запаса, дн.;

       МГТМ – материальные затраты на ГТМ, выполняемые подрядчиками, тыс.руб.;

       МСМР – материальные затраты на СМР, выполняемые подрядчиками, тыс.руб.

 

Нормы запасов в готовой продукции и товарах для перепродажи представлены в табл. 2.12.

 

Таблица 2.12

Нормы запасов в готовой продукции и товарах

для перепродажи

Вид запаса	Норма, дн.
Нефть	1,1
Материальные затраты на ГТМ	25
Материальные затраты на СМР	25

 

Запасы НЛ и НВЛ рассчитываются по формуле (2.4).

Прочие запасы в готовой продукции планируются по формуле (2.6).

НДС планируется в размере 18% от стоимости ТМЦ.

Норматив оборотных средств в расходах будущих периодов (Н) определяется по формуле:

 

                                                        ,    (2.7)

 

             где П -  переходящая сумма расходов будущих периодов на начало года;

      Р -   расходы будущих периодов в предстоящем году,    

       предусмотренные соответствующими сметами;

       С – расходы будущих периодов, подлежащие списанию на   

       себестоимость продукции в предстоящем году в соответствии со    

       сметой производства.

 

Дебиторская задолженность определяется на основании данных по объемам реализации продукции, работ, услуг и средних сроков задержки платежей. Дебиторская задолженность планируется по наиболее крупным дебиторам – по каждому дебитору; по остальным дебиторам – исходя из усредненных сроков задержки платежа. Расчет производится по формуле:

 

                                                        , (2.8)

 

где Qреал – объем реализации продукции, работ, услуг, тыс.руб.;

        Зпл – срок задержки платежа, дн.;

 

Определение минимально необходимой потребности в денежных активах в плановом периоде может быть осуществлено по формуле:

 

                                                   , (2.9)

 

где ДА- минимально необходимая потребность в денежных активах в плановом    

      периоде, тыс.руб.;

      Рда – планируемый объем расходования денежных средств, тыс.руб.;

      КОда – коэффициент оборачиваемости денежных активов в аналогичном по    

      сроку предплановом периоде;

      КНп – коэффициент неравномерности потока платежей.

 

Коэффициент неравномерности потока платежей представляет собою отношение максимального однодневного поступления денег к минимальному. В предплановом периоде он составлял 1,26.

Прочие активы планируются на уровне остатков на старт планового периода.

Совокупная необходимость в оборотных средствах на плановый период определяется путем суммирования потребности по отдельным статьям.

Рациональная организация производственных запасов является важным условием повышения эффективности эксплуатации оборотных средств. Основным путем сокращения производственных запасов в предполагаемом мероприятии сводится к их рациональному применению; устранения сверхнормативных запасов материалов; совершенствование нормирования; улучшение организации снабжения, в частности путем установления четких сроков вывоза ТМЦ с центрально склада. Важная роль принадлежит улучшению организации складского хозяйства и высвобождения склада для хранения НЛ и НВЛ.

Остатки МТЦ в плановом периоде обязаны сократиться, что соответственно сократит размер закупки ресурсов.

 

 

2.3. Планирование размера и размещения оборотных средств по активам

 

Первоначальным этапом планирования размера и размещения оборотных средств по активам является планирование производственных показателей деятельности предприятия.

При планировании деятельности предприятия на год на основании достигнутых показателей определяется задание по добыче нефти и газа. Этим занимаются особые службы предприятия. Производственное задание непременно согласовывается с нефтяной фирмой. Создание окончательного производственного задания производится нефтяной фирмой, производственное задание доводится до нефтяной компании.

Предприятие на основании доведенных цифр разрабатывает мероприятия к собственным условиям, к конкретным скважинам и приводит мероприятия в соответствие с объемом добычи. В ходе работы происходят согласование и корректировка мероприятий.

Планирование добычи проводится в 2 этапа: I этап - расчет основной добычи, т.е. берется уровень суточной добычи на старт г. и с учетом естественного падения дебита и роста процента воды, производится расчет добычи по основной. Вторым этапом производится расчет дополнительной добычи от планируемых мероприятий в зависимости от даты ввода скважин (ГРП, бурение новых скважин и т.д.). Плановая добыча складывается из основной добычи и добычи от мероприятий.

Производственная программа предприятия представлена в табл. 2.13.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.13

Производственная программа на плановый период

Показатели	Отчетный период	Плановый период	Отклонение	Темп роста, %
Добыча нефти, тыс.т.	23340	24329	989	104,2
- в т.ч. прирост добычи  от ГТМ, тыс.т.	6558	7541	983	115,0
Сдача нефти, тыс.т.	22874	23843	969	104,2
Добыча жидкости, тыс.т.	110096	129411	19314	117,5
Закачка жидкости, тыс.т.	15544	19554	4010	125,8
Добыча попутного газа, млн.м3	1891	1971	80	104,2
Эксплуатационный фонд, скв.	5722	5896	174	103,0
Среднедействующий нефтяной фонд, скв.	4377	4509	132	103,0
Отработанное время нефтяных скважин, скв-сут.	1549827	1596404	46577	103,0
Среднесуточный дебит нефтяных скважин, т/сут	15,06	15,24	0,18	101,2
Обводненность нефти, %	78,8	81,2	2,4	103,0

 

В плановом периоде ожидается прирост добычи на 4,2% за счет проведения ГТМ и ввода скважин. Рост добычи нефти естественно приведет к увеличению объемов реализации и выручки.

Реализация нефти и попутного газа представлена в табл. 2.14.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.14

Реализация нефти и попутного газа в плановом

периоде

Показатели	Объем, тыс.т., млн.м3	Цена, руб.	Выручка, тыс.руб.
Продажа нефти на внутреннем рынке	15883	4600	73 060 855
Продажа нефти на экспорт (дальнее зарубежье)	18975	6200	117 642 266
Продажа нефти на экспорт в страны СНГ	703	7800	5 485 295
Продажа попутного газа	1126	810	912 226
Итого			197 100 642

 

Основной объем добытой нефти реализуется на экспорт и внутренний рынок (собственные НПД нефтяной компании).

Валовая выручка реализации продукции, работ, услуг представлена в табл. 2.15.

 

Таблица 2.15

Валовая выручка реализации продукции, работ, услуг

в плановом периоде

Показатели	Отчетный период, тыс.руб.	Плановый период, тыс.руб.	Отклонение, тыс.руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5
Выручка от продаж нефти на внутреннем рынке	65 474 598	73 060 855	7 586 257	111,6
Выручка от продаж нефти на экспорт (дальнее зарубежье)	109 880 426	117 642 266	7 761 840	107,1
Выручка от продаж нефти на экспорт в СНГ	5 107 798	5 485 295	377 497	107,4
Выручка от продаж попутного газа	819 101	912 226	93 125	111,4
Выручка от продаж воды	800	800	0	100,0
Продолжение табл.2.15
1	2	3	4	5
Выручка от услуг по подготовке и транспортировке газа	41935	45600	3 665	108,7
Выручка от услуг по аренде, сублизингу	81950	95650	13 700	116,7
Выручка от услуг агента, комиссионера, посреднических услуг	2744	3500	756	127,6
Выручка от услуг производственного характера	174499	189512	15 013	108,6
Выручка от продаж товаров	279735	278924,7	-810	99,7
Выручка от услуг по утилиз сточных вод	4543	4500	-43	99,1
Выручка от услуг по обслуживанию газопроводов	4812	5200	388	108,1
Выручка от продаж материалов подрядчикам	1582258	1745843	163 585	110,3
Выручка от услуг по динамическому отстою и сдачи нефти	22342	22500	158	100,7
Выручка от продаж пластовой воды	2824	3000	176	106,2
Итого	183 480 365	199 495 671	16 015 307	108,7

 

Выручка от реализации в плановом периоде увеличится на 8,7% в основном за счет увеличения выручки  от реализации нефти.

Потребность цехов предприятия в ТМЦ на плановый период представлена в табл. 2.16.

 

Таблица 2.16

Потребность цехов предприятия в ТМЦ на плановый год

Вид ТМЦ	НП	ЦППН	ЦППД	ЦКРС	ЦЗВС	БПО	Прочие цеха	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Химреагенты	0	9 426	20 619	5 901	11 579	170 063	7 704	225 292
Спецодежда, спецпитание	740	651	312	289	298	766	775	3 831
Продолжение табл.2.16
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Запчасти	86 768	73 211	7 850	52 557	34 476	86 768	34 727	376 356
ГСМ	1 619	27 489	9 180	9 124	4 752	47 569	13 693	113 425
Прочие вспомогательные материалы	139 486	168 035	4 699	19 127	19 092	94 223	70 065	514 727
Обсадная труба	67 808	0	0	0	0	0	0	67 808
Соль для КРС, ГРП	0	0	0	4 699	0	0	0	4 699
Ингибитор для защиты от коррозии	0	60 417	0	0	0	0	0	60 417
Итого	296 421	339 229	42 660	91 697	70 197	399 389	126 964	1 366 555