Финансирование плановой потребности в оборотных средствах

Вид продукции, работ, услуг	Реализация в плановом периоде, тыс.руб.	Срок задержки платежа, дн	Итого задолженность, тыс.руб.
Газ попутный	912 226	180	449 865
Вода	800	90	197
Услуги по подготовке и транспортировке газа	45 600	60	7 496
Услуги по аренде, сублизингу	95 650	90	23 585
Услуги агента, комиссионера, посреднических услуг	3 500	30	288
Услуги производственного характера	189 512	90	46 729
Продажа товаров	278 925	30	22 925
Услуги по утилизации сточных вод	4 500	15	185
Услуги по обслуживанию газопроводов	5 200	30	427
Продажа материалов подрядчикам по КС	1 745 843	90	430 482
Услуги по динамическому отстою и сдачи нефти	22 500	60	3 699
Продажа пластовой воды	3 000	30	247
Итого	2 395 030		986 125

 

Краткосрочная дебиторская задолженность прочих дебиторов составит 986125 тыс.руб.

Таблица 2.30

Плановая потребность в денежных активах

Показатель	Значение
Планируемый объем расходования денежных средств, тыс.руб.	187 732 400
Коэффициент оборачиваемости денежных активов в аналогичном по сроку предплановом периоде, ед.	94558
Коэффициент неравномерности потока платежей	1,26
Итого	2502

Потребность в денежной наличности составит 2502 тыс.руб.

Потребность в оборотных средствах на плановый период и ее изменение по сравнению с отчетным годом представлено в табл. 2.31.

 

Таблица 2.31

Состав оборотных средств по активам

Статья баланса	Отчетный период, тыс.руб.	Плановый период, тыс.руб.	Отклонение, тыс.руб.	Темп роста, %
Запасы	931 454	918 100	-13 354	98,6
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	168 048	152 811	-15 237	90,9
готовая продукция и товары для перепродажи	714 604	723 357	8 753	101,2
расходы будущих периодов	48 802	41 932	-6 870	85,9
Налог на добавленную стоимость ко приобретенным ценностям	457 660	442 068	-15 592	96,6
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	9 114 987	8 109 953	-1 005 034	89,0
Дебиторская задолженность {платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	42 502 231	42 151 102	-351 129	99,2
Краткосрочные финансовые вложения	0	0	0	-
Денежные средства	1 909	2 502	593	131,0
Прочие оборотные активы	12 257	12 257	0	100,0
Активы, удерживаемые для продажи	7 485	7 485	0	100,0
ИТОГО по разделу II	53 027 983	51 643 467	-1 384 516	97,4

 

Необходимость в оборотных средствах в плановом периоде будет составлять 51643467 тысяч руб., что ниже размера оборотных средств на конец отчетного периода на 2,6 процента. Снижение потребности ожидается за счет сокращения запасов сырья, материалов и иных аналогичных ценностей (пересмотр нормативов, совершенствование планирования бюджета закупок, реализация НВЛ и НЛ). Планируется частичное погашение давнего долга нефтяной компании, за счет чего ожидается снижение размера дебиторской задолженности свыше года.

В целом необходимость в оборотных средствах на плановый период понизится на 1384516 тысяч руб., что улучшит финансовые параметры предприятия, повысит оборачиваемость оборотных средств в целом, запасов и дебиторской задолженности в том числе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ФИНАНСИРОВАНИЕ ПЛАНОВОЙ  ПОТРЕБНОСТИ В ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ

 

3.1. Расчет плановой величины  собственного оборотного капитала

 

Планирование источников покрытия потребности в финансовых ресурсах строиться на основании следующей схемы взаимосвязи ресурсов и их источников (рис. 3.1).

Источниками формирования оборотных активов при нормальных условиях функционирования предприятия являются собственные средства и краткосрочные обязательства.

Рис. 3.1. Взаимосвязь финансовых ресурсов и источников их покрытия

 

При нехватке собственных оборотных средств и краткосрочных обязательств предприятие прибегает к долгосрочному заимствованию средств у головной компании. Все кредиты предприятия являются внутрикорпоративными.

Собственные оборотные средства в основном направляются на покрытие запасов, т.е. нормируемых оборотных средств.

По мере развития предпринимательской деятельности, собственные оборотные средства пополняются за счет получаемой прибыли, дополнительно привлекаемых средств.

Прибыль направляется на покрытие прироста норматива оборотных средств в ходе ее распределения. Сейчас предприятия имеют право применять полученную прибыль по собственному усмотрению, за исключением той ее части, которая подлежит обязательным вычетам, налогообложению и иным направлениям в соответствии с законодательством. Экономически обоснованная система распределения прибыли прежде всего обязана гарантировать выполнение финансовых обязательств перед государством и максимально обеспечить производственные, социальные и материальные нужды компаний.

Рыночные условия хозяйствования определяют приоритетные направления чистой прибыли, т.е. прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Развитие конкуренции вызывает потребность направлять чистую прибыль, в первую очередь на расширение производства, его модернизацию и совершенствование. В плане таких мероприятий часть чистой прибыли направляется на прирост собственных оборотных средств.

Конкретная величина этой прибыли определяется в ходе финансового планирования и зависит от ряда факторов: размера прироста норматива оборотных средств, общего объема прибыли в предстоящем периоде, возможности привлечения заемных средств, необходимости первоочередного направления прибыли на инвестиционные процессы и др.

Планирование прибыли производится расчетно-аналитическим методом по следующей схеме.

1. Определяется объем выручки от реализации нефти и попутного газа по трансфертным ценам головному предприятию.
2. Определяется объем выручки от оказания остальных услуг, работ и реализации продукции.
3. Рассчитывается величина затрат на исполнение производственных показателей, в частности добычу нефти, оказание услуг, работ.
4. Рассчитывается плановая величина валовой прибыли.
5. Величина валовой прибыли корректируется на сальдо остальных доходов и расходов.
6. Рассчитывается плановая величина балансовой прибыли.
7. Рассчитывается величина налогов, уплачиваемых с балансовой прибыли.
8. Рассчитывается плановая величина чистой прибыли.

Дальше рассчитывается размер распределения прибыли и корректируется размер собственных средств предприятия на плановый период.

Собственный оборотный капитал предприятия рассчитывается по формуле (1.12).

Прибыль от реализации продукции, работ, услуг в плановом периоде представлена в табл. 2.14.

Себестоимость реализации продукции, товаров, работ, услуг в плановом периоде представлена в табл. 3.1.

 

Таблица 3.1

Себестоимость реализации продукции, товаров, работ,

услуг в плановом периоде

Показатели	Отчетный период, тыс.руб.	Плановый период, тыс.руб.	Отклонение, тыс.руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5
Себестоимость продажи нефти на внутреннем рынке	43786608	48915452	5128844	111,7
Себестоимость продажи нефти на экспорт (дальнее зарубежье)	31256613	34002014	2745401	108,8
Себестоимость продажи нефти на экспорт в страны СНГ	1827843	1965129	137286	107,5
Себестоимость продажи попутного газа	335437	373573	38136	111,4
Себестоимость продажи воды	340	340	0	100,0
Себестоимость услуг по подготовке и транспортировке газа	38331	41681	3350	108,7
Себестоимость услуг по аренде, сублизингу	55418	64683	9265	116,7
Продолжение табл.3.1
1	2	3	4	5
Себестоимость услуг агента, комиссионера, посреднических услуг	0	0	0	-
Себестоимость услуг производственного характера	152097	165183	13086	108,6
Себестоимость продажи товаров	127673	127303	-370	99,7
Себестоимость услуг по утилизации сточных вод	4135	4096	-39	99,1
Себестоимость услуг по обслуживанию газопроводов	4233	4574	341	108,1
Себестоимость продажи материалов подрядчикам	1546295	1706162	159867	110,3
Себестоимость услуг по динамическому отстою и сдачи нефти	20702	20848	146	100,7
Себестоимость продажи пластовой воды	2646	2811	165	106,2
Итого	79158371	87393849	8235478	110,4

 

Себестоимость реализации продукции, товаров, работ, услуг в плановом периоде увеличится на 10,4 %.

Управленческие расходы представлены в приложении 3, табл. П.3.1. Расшифровка % к получению, к уплате, доходов от участия в иных организациях представлена в приложении 3, табл. П.3.2. Расшифровка остальных доходов и расходов и финансового результата от остальных расходов и доходов представлена в приложении 3, табл. П.3.3.

Создание чистой прибыли в плановом периоде представлено в табл. 3.2.

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.2

Чистая прибыль в плановом периоде

<p class="dash041e_0431_044b_0447_043d_0430_044f_0020_0442_0430_0431_043b_0438_0446_0430" style=" text-align: