Разработка бизнесс плана парихмахерской

Для специализированных автосервисов, где список необходимых деталей  четко определен нормативами  автопроизводителей, проблема доставки запчастей не очень актуальна. А  вот в практике работы автосервисов широкого профиля существуют две наиболее распространенные модели.

Закупка деталей «с запасом». Требует  значительных затрат, но зато снимает  вопросы отсутствия необходимых  запчастей в нужный момент. Наиболее эффективна такая схема для сетевых  автосервисов, в работе которых рано или поздно оказывается востребованной практически любая деталь.

Работа со службами доставки. Все  детали по мере необходимости заказывают в каком-нибудь Интернет-магазине. Но тогда их стоимость оказывается  значительно более высокой.

Инвестору следует сконцентрироваться на продвижении наиболее рентабельных видов услуг. Как правило, это кузовной ремонт, рихтовка и покраска автомобилей, шиномонтаж, мойка. Стоит продумать и максимально эффективное их сочетание. Хорошую отдачу дает комбинирование мастерской по кузовному ремонту и лаборатории по подбору автоэмалей: клиент, купивший эмаль, зачастую заинтересован в качественном ремонте и покраске автомобиля, а автовладельцы, уже сделавшие ремонт, обычно заказывают покраску своей машины.

Доходность компании можно повысить за счет увеличения потока клиентов и снижения расходов. Для этого предпринимают следующие шаги:

- расширяют спектр оказываемых  компанией услуг; 

- минимизируют затраты на приобретение  оборудования (за счет размещения  заказов на осуществление тех  или иных работ в специализированных компаниях);

- сокращают арендные платежи  (можно отказаться от бокса  и ограничиться обычным вагончиком, но это негативно отразится  на имидже предприятия);

- используют рекламу только  в краткосрочном периоде, а  затем переключаются на «ползучий маркетинг» — новый клиент приходит по рекомендации старого.

Еще один популярный вариант снижения затрат — привлечение рабочей  силы из стран СНГ. При равном с  россиянами уровне подготовки труд бригад из Армении или Молдовы стоит  значительно дешевле. При этом гастарбайтеров отличает высокая дисциплинированность, трудоспособность, меньшая склонность к пьянству. В Москве в настоящий момент распространена практика, когда механик получает от 30 до 50% от стоимости оказанной им услуги. Фиксированная часть заработной платы невелика и редко превышает 200 долл. в месяц. В среднем же механик зарабатывает 600–1000 долл. в месяц.

Для комплексной автоматизации  документооборота, складского и финансового  учета автосервисов приобретают  специализированный софт. Его в России производят не менее пяти компаний, некоторые из них включают в комплект ПО каталоги автозапчастей для иномарок и отечественных автомобилей (стоимость — 40–70 долл.). Сами диски с программами обойдутся в 120–200 долл. И еще 700–1200 долл. придется заплатить за модуль связи с бухгалтерской программой

На участке ТО находится оборудование, которое необходимо для  выполнения  непрерывного производственного процесса. Оснавная часть – это специализированное оборудование, разработанное специалистами Концерна «Volkswagen AG»

 Технологическое  оборудование и оснастка

 

№ позиции	Наименование	Тип	Кол-во	Габаритные размеры
1	Диагностический стенд	VAG 1551	1	1400х400х800
2	Тележка инструментальная (МЕТЕС)	Н – 940	2	940х700х490
3	Гидравлический домкрат	П 310	1	200х400х300
4	Установка для отсоса масла	Mobil 112	1	400х600х780
5	Тиски слесарные	ТС – 12	2	300х490х200
6	Верстак слесарный	ОРГ-1468-01-070	2	1200х800х400
7	Подъемник четырехстоечный	П 137	1	4200х2800
8	Стенд для регулировки  управляемых колес	Sunmaster	1	1400х500х500
9	Дымомер для дизельных  двигателей	VAG 613	1	910х420х380
10	Газоанализатор	МЕТЕС	1	350х560х370
11	Стеллаж для хранения деталей	с/и	2	1400х500
12	Урна	с/и	3	350х350х430
13	Стол обыкновенный	с/и	2	1200х600х700
14	Стул		3	400х400х560
15	Огнетушитель	ОУ – 5	5
16	Пуско-зарадное устройство	Кедр	1	360х420х570
17	Подъемник двухстоечный	ЦЕ – 203	2	3500х2400х3600
18	Шкаф для хранения инструмента	ОРГ– 1603	1	1590х360
19	Установка для смазывания	С – 101	2	410х520х380
20	Верстак слесарный на два рабочих места	ОРГ-1468-01-060	1	1500х800х400
21	Компьютерная диагностика  ДВС	VAG 1638	1	300х400х320
22	Установка для заливки  масла	Mobil– 247	1	400х600х780
23	Моечная установка	мод. 196-II	1	1200х800
24	Умкость для отработанного  масла	с/и	1	600х800х900
25	Ларь для ветоши	с/и	1	750х600х570
26	Ящик под опилки	с/и	1	870х900х680
27	Стеллаж для технической  литературы	с/и	2	400х1800х500
28	Компьютер	Р – 3	1	510х620х490
29	Шкаф для хранения приспособлений	с/и	1	620х1200х590

 

Горизонтальные связи организации заключаются в следующем: представители разных отделов обмениваются между собой информацией (то есть, например, что куда распределить, сколько закупать материалов и у каких поставщиков и т. д.). То есть начальники отделов, а также заведующие свободно обмениваются информацией потому, что они все на одном уровне, то есть их статус одинаков. Между ними нет никаких барьеров, которые бы помешали им в общении, а также у них нет прав друг над другом вести командование.

Линейной составляющей в выделенной организационной структуре является начальник отдела по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей; начальник автосервиса и начальник отдела электронного оборудования.

Функциональными составляющими являются: главных бухгалтер, начальник отдела кадров, начальник службы безопасности и заведующий административно-хозяйственной частью. Спроектированная организационная структура относится к линейно-функциональной.

Рассматриваемая система является сложной, так как в ней содержится много связей и элементов, а также аппарат управления будет являться сложным, что удовлетворяет закону необходимого разнообразия Эшби, то есть невозможно сложными вероятностными системами управлять с помощью простого органа управления.

В исследуемой организации содержалась  следующая проблема: из-за ошибки поставщиков был поставлен не тот товар, который был заказан и заранее оплачен.

Менеджер, который занимается закупкой товара, сообщит об этом вышестоящему органу. Были предложены альтернативы:

Менеджер требует у поставщика средства, которые были уплачены за материал, или материал, который был заказан;

2.  Менеджер продает этот товар  организации, которой он более  необходим, и отказывается сотрудничать  с этим поставщиком, а найдет  более надежного поставщика;

3. Менеджер введет этот товар в потребление. Может быть, он себя оправдает и будет вводиться в будущем организации.

После предложения альтернатив  было принято решение в пользу первой; оно было согласовано, утверждено. Также было подготовлено к реализации, то есть было доведено до исполнителя, то есть до менеджера и также проконтролировано в исполнении  данного решения.

2. 4 План произвдства  и финансовый план

1 Расчёт заработной платы ремонтного рабочего

ЗП общ = (ОЗП + ДЗП)Кп^зп  =  (4387,41+37822,52)*1,05 = 44320,43

ОЗП=ЗПвып.раб+Дбр.+П = 26810,37+288+10724,15 = 37822,52

ЗПвып.раб - зарплата за выполненную  работу, руб.

Дв.у.т - доплата за вредные  условия труда.

П - премия.

Ттр = (1,2*1*1,2*1,5*1,6*0,95*11392140)/1000 = 37402,67

Туч = 7%*Ттр/100% = 7*37402,67/100 = 2618,2

ЗПвып.раб = Туч * Счас.ср = 10,24*2618,2 = 26810,37 руб.

П=40%*ЗПвып.раб = 10724,15 руб.

Счас.ср -средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего

N р.р. = Туч./ФРВгод.пл*Кпт. = 2618,2/1741*1,05= 1,57 @ 2 чел.

ФРВгод(365-(104+11+24+7))*8 – 11 =1741

Дбр=Дбр.мес х N бр х 12=120*0,2 *12 = 288 руб.

Дбр.мес = %Дбр*ЗПmin/100=20х600/100=120

Nбp=Np.p./10= 2/10 = 0,2 чел

Определение среднечасовой тарифной ставки.

Часовые тарифные ставки

Разряд	1	2	3	4	5
Тарифные  коэффициенты	1,0	1,4	1,68	2,02	2,42
Часовая тарифная ставка	4,8	6,72	8,06	9,7	11,6

 

Счас=(Счас^3р х Nрр^3р+Счас^4р х Nрр^4р+Счас^5рх Nрр^5р)/Nрр = 10,24 руб

где, Счас^2р,

Счас,Счас^4р- часовые тарифные ставки соответственно разрядов; Npp^2p,

Nрр^3р, Nрр^4р-численность ремонтных рабочих соответственно разрядов;

ДЗП=%ДЗП*ОЗП / 100%= 11,6%*37822,52 = 4387,41

%ДЗП=До*100% / Драб +1 %= 24*100%/226+1% = 11,6%

До - дни отпуска,

Драб - дни рабочие

ЗПср.мес =  ЗПобщ. / 12х Npaб = 44320,43/12*2 = 1846,7 руб.

Отчисления на социальные нужды:

Ос.н.=%Ос.н. ЗПобщ = 35,6%*44320,43 = 15778,07 руб.

Ос.н. – процент, отчисляемый на социальные нужды

2. Расчёт затрат на материалы  и запасные части,

К,^н- 1,125; К₂^н- 1; Нтр^м  = 1,39; Нтр^з.ч. = 2,15

Суч^м = (Нтр^м х Lобщ/1000)*K₁^н*K₂^H*Ки= ((1,39*2552100*7)/100000)*1,125*1*20 = 5587,2  руб.

где, Нтр^м - норма на материалы для соответствующего вида воздействий, K1^н,K2^H-коэффициенты корректирования затрат на материалы и запасные части с условием эксплуатации и модификации ПС,

Суч^з.ч = (Нтр^з.ч х Lобщ/1000)*K₁^н*K₂^H*Ки = ((2,15*2552100*7)/100000)*1,125*1*20 = 8642,049 руб.

Ки - коэффициент инфляции = 20

К,^н- 1,125; К₂^н- 1; Нтр^м  = 2,27; Нтр^з.ч. = 2,14

Суч^м = (Нтр^м х Lобщ/1000)*K₁^н*K₂^H*Ки = ((2,27*8840040*7)/100000)*1,125*1*20 = 31605,35 руб.

где, Нтр^м - норма на материалы для соответствующего вида воздействий, Ki",K₂¹¹- коэффициенты корректирования затрат на материалы и запасные части с условием эксплуатации и модификации ПС,

Суч^з.ч = (Нтр^з.ч х Lобщ/1000)*K₁^н*K₂^H*Ки = ((2,14*8840040*7)/100000)*1,125*1*20 = 29795,35 руб

 

SСуч^М = 5587,2+31605,35  = 37192,55 руб.

SСуч^з.ч.= 8642,049+29795,35 = 38437,4 руб.

Расчёт общецеховых  расходов

Расчет вспомогательных материалов.

Свс = 3% на материалы;

Свс = Суч^м*3/ 100 =37192,55*0,03 = 1115,78 руб.

Расчёт заработной платы вспомогательных  рабочих, ИТР и служащих.

ЗПвсп.раб.=0,8*ЗПср.мес* Nвсп.раб.*12 = 0,8*3400*0,67*12=21868,8 руб

где, N всп.раб - численность вспомогательных рабочих;

12 - число месяцев в году;

N всп.раб= Т^гвсп./(ФРВ х ή) = 523,64/(741*1,05) = 0,67 @ 1 чел.

Т^гвсп. = Туч+Квсп=2618,2*0,2=523,64 руб

ЗПитр = ЗП ср. мес. Итр*Nитр х 12= 3000*0,14*12= 5040 руб.

где, ЗП ср. мес.итр - оклад ИТР в  месяц,

Nитр - численность ИТР;

Nитр = Т^гитр/(ФРВх_п) = 261,8/(174l*l,05)=0,14

Т^гитр=Туч*Китр=2618,2x0,1= 261,8

ЗПслуж = ЗПср.мес.служ*Nслуж*12= 2000*0,057*12= 1368 руб

где, ЗПср.мес.служ - оклад служащих в месяц, >4служ - численность служащих;

Nслуж = Т^гслуж/(ФРВх_л) = 104,73/(1741x1,05) = 0,057

Т^гслуж= ТучхКслуж= 0,04х2618,2 = 104,73

3. Определяем сумму  амортизации на проектируемый  объект.

АОзд =Сзд*Нам.зд/100 = 4600000*2,6/100 = 119600 руб.

где, Сзд - стоимость здания, Нам.зд - норма амортизационных отчислений здания;

Сзд = ВхНхЩм³ = 230*4*5000 = 4600000 руб.

где. В - площадь проектируемого участка, Н - Высота проектируемого объекта, Ц1м³-цена 1м³ = 5000 руб

4. Определяем затраты  на ТР проектируемого объекта.

ТРзд.= Сзд хНтр/100 =4600000*1,5/100= 69000 руб. где, Нтр - норма проектируемого объекта общая(1,5%).

5. Определяем амортизацию  оборудования.

АОоб = SСоб х Нао.об = 284750*0,12 =  34170 руб.

где, Нао.об - норма амортизации, Соб - стоимость оборудования на участке и вновь введённого;

6. Определяем затраты  на текущий ремонт оборудования.

ТРоб = Соб х Нтр.об / 100 = 14237,5 руб.

где, Нтр.об - нормы на текущий ремонт оборудования - 5%, Соб - стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого.

7. Определяем расход  электроэнергии на освещение. 

кВт-ч. Сосв =25 х S х Фосс / 1000 = 25*230*800/1000 = 4600

где, 25 - расход осветительной  электроэнергии на 1м  вт, S - площадь проектируемого объекта, Фосс - число часов искусственного освещения (при односменном режиме 800ч).

Годовой расчёт электроэнергии.

Ссэ - (Руст*Фоб*К₃*Кс) / (Кп х Кпд) = (9,5x2120x0,6x0,15)/0,92*0,85= 1674,7

где, Руст - суммарная  мощность токоприёмников, Фоб - действительный годовой фонд оборудования, К₃ - коэффициент загрузки оборудования - 0,6, Кс -коэффициент спроса - 0,15, Кп - коэффициент, учитывающий потери в сети - 0,92, Кпд - коэффициент, учитывающий потери в двигателе - 0,85.

Общая сумма на электроэнергию.

Сэ - Ц_1кВт х (Сосв х Ссэ) = 0,93*(4600+1674) = 5834,82 руб.

где, - стоимость 1кВт-ч - 0,93руб.

8. Определяем затраты  на водоснабжение, расходы воды  на бытовые и прочие нужды

Своды = (25хЦхв + 40 х Ц_гв) * Ксм *Крр * Др * 1,3/1000 = ((25x8,53+40x17,06) x *8* 305* l,3)/1000 = 2841 руб.

где,25 - норма расхода воды с учётом коэффициента неравномерности, Цхв -стоимость 1м³ холодной воды в рублях, 40 - норма расхода горячей воды с учётом коэффициента неравномерности в литрах, Цгв - стоимисть 1м горячей воды в рублях, Кем - коэффициент сменности проектируемого объекта, Др - дни работы ремонтного рабочего, Npp - численность ремонтных, вспомогательных, ИГР и служащих рабочих, 1,3 - коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды: