Бизнес-план (фитнес-бар В&Н)

 

     Для обеспечения бесперебойной работы предприятия необходимо иметь достаточное  количество продуктов для изготовления блюд. Соответственно необходимо знать  потребность в материальных ресурсах для обеспечения предприятия необходимым набором продуктов, данные сведения приведены в табл.5. 

Таблица 5: Потребность в материальных ресурсах на 1 день

 

     Исходя  из стоимости исходных продуктов  можно подсчитать стоимость блюда, не учитывая различных надбавок и  наценок. Такая стоимость блюд приведена  в табл.6. 

Таблица 6: Стоимость одного блюда (без наценки)

 

     Планируется все продукты закупать на оптовой базе, которая находиться на Московском проспекте «Кэш энд Кэрри». Овощи и скоропортящиеся продукты закупаются ежедневно, для остальных продуктов запасы пополняются по мере необходимости, в среднем раз в 15 дней.

     Планированием и осуществлением закупок будет  заведовать зав. производством. Всего персонал кафе насчитывает 12 человек. Ниже приведен расчет потребности в трудовых ресурсах и суммы фонда оплаты труда за первый год.

     Следующим этапом разработки производственного  плана является расчет потребности  в основных фондах, который приведен в табл. 7. 

Таблица 7: Потребность в основных фондах

 

Часть этих средств погашается собственным капиталом, другая за счет кредита банка. 

     Расчет  затрат на коммунальные платежи. Тарифная ставка по оплате за 1 м3 воды составляет 11,81 руб. Причем за услугу водоотведения 1 м3 воды тариф составляет 5, 12 руб. Таким образом, суммарная стоимость 1 м3 холодной воды составит 16,93 руб.

     Учитывая, что на нашем предприятии расход воды составит порядка 700 м3 в месяц, сумма оплаты составит соответственно 11851 руб.

     Тарифная  ставка по оплате 1 кВтч электроэнергии составляет 3,46 руб. Общее количество электроэнергии планируемое расходовать на освещение, работу магнитофона в зале, а также на работу электрочайника для нужд персонала составит 500 кВт. Таким образом, сумма денежных средств, необходимая для оплаты электроэнергии составит 1760 руб. в месяц.

     Вывоз мусора будет производить МУП «Чистота», тарифная ставка которой по вывозу 1 м3 отходов составляет 346,13 руб./ м³  . Таким образом, планируется вывозить мусор каждый день, учитывая, что контейнер объемом 0,75 м3 будет каждый раз заполнен. Значит, подобная услуга обойдется организации 7788 руб. в месяц.

     Таким образом, суммарные расходы на коммунальные платежи составят 21399 руб. в месяц.

     Подсчет цены каждого блюда.

     Приведем  расчет окупаемости оборудования по производству горячего блюда «Картооошка» в шкафу жарочном и определим стоимость блюда.

1. Себестоимость продукции:

     Стоимость компонентов блюда. Планируется реализация 20 блюд данного наименования в течение дня. 

     Жарка производится на растительном рафинированном масле, стоимость которого составляет 70 руб. Количество используемого масла  составляет 200 мл, стоимость которого равна 14 руб.

     Итого стоимость материалов на смену составляет 108 руб.

     Электроэнергия: приготовление блюда осуществляется на жарочной поверхности;  аппарат  потребляет 3 кВт энергии в час, при полной загрузке за 11-часовой  рабочий день данный показатель составит 33 кВт∙ч.

     При тарифе 3 руб.46 коп/кВт∙ч, ее стоимость  составит 114,2 руб.

     Заработная  плата одного работника: 50 руб. за час, т.е. за смену зарплата составляет – 550 руб.

     Социальные  взносы: 39,5% от ФЗП – 217,25 руб.

     Месячная  арендная плата за помещение из расчета стоимомти1 м² 450 руб. составляет 22500 руб. Таким образом, сутки аренды помещения нам обойдутся в 750 руб.

     Транспортные  расходы – 200 руб.

     Коммунальные  платежи: 1426 руб.

     Итого себестоимость продукции за смену  составит: 3366 руб.

     Себестоимость 1 порции блюда «Картооошка» 168 руб.

2. Реализация продукции

Отпускная цена 1 порции блюда «Картооошка» 220 руб. Выручка за смену составит 4400 руб.

Налоги:

НДС=18%, тогда  НДС=0,18∙(выручка-стоимость сырья)=0,18∙(4400-108)=772,56 руб.

Налог на прибыль=20%, в денежном выражении он составит 0,2∙(выручка-НДС-себестоимость)= 0,2∙(4400-772,56-3366)=53 руб.

После уплаты налогов прибыль составит 3574 руб.

3. Окупаемость оборудования:

При приготовлении  данного блюда задействован только аппарат: жарочная поверхность EG-548-1 ERGO, стоящая 7800 руб. Окупаемость аппарата составит 2,2 месяца. 

     Приведем  расчет окупаемости оборудования по производству горячего блюда «Мисс здоровье» и определим стоимость блюда

1. Себестоимость продукции:

Стоимость компонентов блюда. Планируется реализация 30 блюд данного наименования в течение дня.