Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2013 в 22:56, реферат
Бизнес-план производства кукурузного масла «Солнышко» разработан с целью привлечения кредитных средств для открытия дополнительного филиала по производству рафинированного и нерафинированного подсолнечных масел.
Способом достижения целей проекта является создание нового прибыльного предприятия, оснащение его современным технологическим оборудованием и занятие рыночной ниши в РФ в сфере производства растительных масел.
Содержание
Глава 1. Бизнес – план по производству кукурузного масла
1.1 Резюме
1.2 Характеристика предприятия ООО «Товарное хозяйство»
1.3Характеристика масложировой отрасли
2.4 Номенклатура и ассортимент выпускаемой продукции ООО «Товарное хозяйство»
Глава 2. Анализ состояния отрасли на предприятии
2.1 План маркетинга
2.2 План производства на ООО «Товарное хозяйство»
2.3 Финансовый план
2.4 Анализ рисков на предприятии
Список использованных источников
Общ. ФОТ=114.91*1.4=160.87
Единый социальный налог
ЕСН=0.26*160.87=41.83
Таблица 7
Сводная ведомость по труду и заработной плате на ООО «Товарное хозяйство»
№ п/п |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Планируемые показатели |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
Выпуск продукции: |
||
а) в натуральных показателях |
коробок |
120000 | |
б) в стоимостном выражении |
тыс. руб. |
19200 | |
2. |
Численность работающих, всего |
чел. |
11 |
в том числе: |
|||
а) рабочих |
чел. |
9 | |
б) цеховой персонал (ИТР) |
чел. |
1 | |
в) МОП |
чел. |
1 | |
3. |
Общий фонд оплаты труда всего |
тыс. руб. |
776.37 |
в том числе: |
|||
а) рабочих |
тыс. руб. |
615.50 | |
б) цеховой персонал (ИТР+МОП) |
тыс. руб. |
160.87 | |
4. |
Среднемесячная заработная плата: |
||
а) рабочих |
тыс. руб. |
5.71 | |
б) работающих |
тыс. руб. |
5.88 | |
продолжение табл. 7 | |||
5. |
Выработка в натуральном выражении: |
||
а) на одного рабочего |
шт. |
13333.3 | |
б) на одного работающего |
шт. |
10909.1 | |
6. |
Выработка в стоимостном выражении: |
||
а) на одного рабочего |
тыс.р./чел. |
2133.3 | |
б) на одного работающего |
тыс.р./чел. |
1745.45 | |
Из данной таблицы видно, что численность рабочих составляет 11 человек, общий фонд оплаты труда: 776.37 тыс. рублей. При этом среднемесячная заработная плата для рабочих составит: 5.71 тыс. руб., для работающих: 5.88 тыс. руб.
Далее следует сделать расчёт себестоимости продукции, для этого, в первую очередь, необходимо рассчитать заготовительную стоимость сырья и материалов (табл. 8).
№ п/п |
Материалы |
Ед. изм |
Опт. цена. руб. |
Нацен-ка 2% |
Ж/Д тариф % |
Авто тариф 5% |
Цена приобрет. |
Наценка заготов. складск. 2% |
Стоим. заготовок руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. 2.
3. 4.
|
Зерна кукурузы Масло подсолнечное Семечки Добавка |
кг.
кг. шт. кг. |
10
20 2.7 40 |
0.2
0.4 0.054 0.8 |
-
- - - - |
0.5
1 0.135 2 |
10.7
21.4 2.9 42.8 |
0.21
0.43 0.058 0.86
|
10.91
21.83 3.0 43.66 |
Следующим этапом будет идти расчёт заготовительной стоимости (табл. 9).
Таблица 9
№ п/п |
Материалы |
Ед. изм. |
На единицу продажи |
Норма расхода в год |
Заготавливаемая стоимость |
Стоимость | |
На единицу |
На год | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1.
2.
3. 4. |
Зерна кукурузы Масло подсолнечное Семечки Добавка |
кг.
кг. шт. кг. |
0.01
0.2 0.01 0.01 |
1200
24000 1200 1200 |
19.65
3 43.66 21.83 |
0.2
0.6 0.45 0.22 |
23.58
72.0 52.4 26.2 |
Всего: |
1.47 |
174.18 | |||||
В свою очередь, следует рассчитать стоимость электроэнергии на технологические нужды.
Расчет стоимости
а) Потребление силовой
Pэл.эн = М*Фпол.*Кс
М - Установленная мощность оборудования, КВт * час
Ф пол. - время работы, (час)
Кс – коэффициент спроса
P эл.эн. =60 КВт * 3152 * 0.6=113472 КВт * час
б) Стоимость электроэнергии
С эл. эн = 1.88 * 113472=213327.4 руб.
ФОТ=616.5 тыс. руб.
ЕСН=160.3 тыс. руб.
Далее составим смету на содержание и эксплуатацию оборудования (табл. 10) и сделаем соответствующий вывод.
Таблица10
Смета на содержание и эксплуатацию оборудования на ООО «Товарное хозяйство»
№ п/п |
Статьи затрат |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Содержание оборудования и транспортных средств (10% от балансовой стоимости) |
45,54 |
2 |
Амортизация оборудования и транспортных средств |
37,32 |
3 |
Текущий ремонт оборудования и транспортных средств (12% от первоначальной стоимости) |
54,65 |
4 |
Возмещение износа малоценных и быстро изнашивающихся предметов (500 р. на 1 списочного рабочего) |
4,5 |
Итого: |
142,01 | |
5 |
Неучтенные расходы (8% от учтенных расходов) |
11,36 |
Всего: |
153,37 | |
Амортизация оборудования и транспортных средств составит 37.32 тыс. рублей, при текущем ремонте и транспортных средствах 54.65 тыс. рублей. Неучтённые расходы равны 11,36 тысяч рублей.
Далее рассчитаем цеховые расходы (табл. 11).
Таблица 11
Цеховые расходы на ООО «Товарное хозяйство»
№ п/п |
Статьи затрат |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Содержание цехового персонала (заработная плата + ЕСН) |
202.7 |
2 |
Содержание здания цеха и сооружения (1.5% от БС) |
2.07 |
3 |
Амортизация здания цеха и сооружений |
4.05 |
4 |
Текущий ремонт здания цеха и сооружений (30% от амортизации) |
1.22 |
5 |
Расходы по охране труда и технике безопасности (5% от ОЗП рабочих с районным коэффициентом.) |
30.8 |
6 |
Расходы на испытания, исследования, опыты (300 руб. на одного работающего) |
3.3 |
Итого: |
244.14 | |
7 |
Неучтенные расходы (10% от учтенных) |
24.41 |
Всего: |
268.55 | |
Плановая калькуляция и её структура будет выглядеть следующим образом (табл. 12).
Таблица 12
Плановая калькуляция себестоимости и ее структура на ООО «Товарное хозяйство»
№ п/п |
Статьи расходов |
Сумма затрат |
Структура, % | |
На единицу (руб.) |
На год (тыс. руб.) | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Основные сырье и материалы |
2.99 |
260,64 |
11,25 |
2 |
Вспомогательное сырье и материалы |
- |
- |
- |
3 |
Пар на технологические нужды |
- |
- |
- |
4 |
Электрическая энергия на технологические нужды |
1,78 |
213,33 |
9,21 |
5 |
Заработная плата |
5,14 |
616,5 |
26,62 |
6 |
ЕСН |
1,3 |
160,3 |
6,92 |
7 |
Содержание и эксплуатация оборудования |
1,28 |
153,37 |
6,62 |
8 |
Цеховые расходы |
2,24 |
268,55 |
11,60 |
9 |
Прочие затраты (50 %) |
2,27 |
308,25 |
13,31 |
Цеховая себестоимость |
17,0 |
1980,94 |
||
10 |
Общезаводские расходы |
2,41 |
289,5 |
12,50 |
Производственная себестоимость |
19,41 |
2270,44 |
||
11 |
Внепроизводственные расходы (2%) |
0,38 |
45,4 |
1,96 |
Полная себестоимость |
19,8 |
2315,84 |
100,00 | |
Таблица 13
Расчет норматива оборотных средств на ООО «Товарное хозяйство»
№ п/п |
Нормируемые оборотные средства |
Годовой расход, руб. |
Одноднев-ный расход, руб. |
Норма запаса, дн. |
Норматив, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Сырье и материалы |
260640 |
724,0 |
10 |
7240,0 |
2 |
Пар |
- |
- |
- |
- |
3 |
Запасные части для текущего ремонта |
33522 |
93,1 |
50 |
4655,0 |
4 |
Малоценные и |
6750 |
18,75 |
1 |
18,75 |
5 |
Незавершенное производство |
2315840 |
6432,9 |
1 |
6432,9 |
6 |
Готовая продукция |
2315840 |
6432,9 |
0,5 |
3216,45 |
Всего: |
4932592 |
13701,65 |
21563,1 | ||
Запасные части – 60% от затрат на текущий ремонт оборудования и цеха.
Малоценные и
Незавершенное производство и готовая продукция – полная себестоимость.
Технико-экономические показатели
Прибыль
П= (Ц-S) * Ргод
П= (22,0-19,8) * 120000= 264,0 тыс. руб.
Срок окупаемости
Ток=
Коэффициент эффективности КВ
Рентабельность производственных фондов
Фондоотдача
Ргод (руб.)=Ргод * Ц
Фондоемкость
Фондовооруженность
Информация о работе Бизнес- план по производству кукурузного масла