Совершенствование финансово-хозяйственной деятельности предприятия образования

Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Января 2012 в 20:28, курсовая работа

Краткое описание

Цель и задачи исследования. Целью работы является разработка практических рекомендаций по дальнейшему совершенствованию анализа финансовой деятельности некоммерческих организаций в соответствии с современными требованиями.

Оглавление

Введение 3
Глава I. Теоретические основы анализа финансово-хозяйственной
деятельности некоммерческих организаций на предприятиях
образования
6
1.1 Организационно-правовая характеристика автономной
некоммерческой организации
6
1.2 Содержание и задачи анализа финансово-хозяйственной
деятельности некоммерческих организаций
10
Глава ii. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия образования на примере Донского филиала еаои 20
2.1 Краткая характеристика предприятия образования 20
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности
на примере Донского филиала ЕАОИ
28
Глава III. Совершенствование финансово-хозяйственной
деятельности предприятия образования на примере
Донского филиала ЕАОИ
49
3.1 Перспективы развития предприятия образования 49
Заключение 64
Список использованных источников

Скачать в ZIP (575.30 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

АФХД нек.орг.docx

— 586.18 Кб (Скачать)

       Динамика  изменения основных  параметров деятельности Донского филиала ЕАОИ представлена в виде приложения 5.

       Перспектива развития основных параметров деятельности Донского филиала ЕАОИ приведены в таблице 3.1.

План  основных параметров деятельности на 2011-2013 годы

Таблица 3.1

№ п/п Наименование  параметра Ед. изм. 2011 год 2012 год 2013 год
 Численность  слушателей чел. 4185 4185 4185
 Нормативная наполняемость групп  
чел.		  
25		  
25		  
25
 Норма учебных  часов на 1 ставку ППС  
час		  
605		  
605		  
605
 

       Планирование  доходов

       Планируемые объемы доходов Донского филиала ЕАОИ на 2011-2013 годы и фактический объем доходов за базовый период приведены в таблице 3.2.

 
 

Таблица 3.2

       Планирование  доходов

№ п/п Наименование  услуги по видам Объем реализации в натур, единицах   Цена (тариф, норматив) за ед., руб. Объем реализации, тыс. руб.
 
 		  
 		 2011гБаз. 2012 2013 2011

Баз.

 2012 2013 2011

Баз.

 2012г. 2013г.
1 Основная деятельность - - - - - - 38362,5 43825,8 43825,8
1.1 предоставление  дополнительного профессионального образования по дополнительным профессиональным программам повышения квалификации, переподготовки, стажировки работников образования  
 
4185		  
 
4185		  
 
4185		  
 
4583,33		  
 
5236,0		  
 
5236,0		  
 
19181,2		  
 
21912,9		  
 
21912,9
1.2 научно-методическое сопровождение развития региональной системы образования  
 
 
 		  
 
 
-		  
 
 
-		  
 
 
- 		  
 
 
-		  
 
 
-		  
 
 
11508,7		  
 
 
13147,7		  
 
 
13147,7
1.3 организационно-методическое сопровождение развития региональной системы образования  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
7672,6		  
 
8765,2		  
 
8765,2
2 Внебюджетные  услуги - - - - - - 7840,5 8517,9 9195,6
2.1 плата за проживание в общежитиях (ч/дн)  
8469 		 
9880 		 
11292		  
300,0		  
300,0		  
300,0		  
2540,7		  
2964,0		  
3387,6
2.2 плата за проживание в общежитиях (ч/дн)  
544 		 
544		  
544		  
400,0		  
400,0		  
400,0		  
217,6		  
217,6		  
217,6
2.3 редакционно-издат. Услуги (стр.)  
17822 		 
17822		  
17822		  
100,0		  
105		  
110		  
1782,2		  
1871,3		  
1960,4
2.4 организация и  проведение курсов, семинаров (чел.)  
1500 		 
1500		  
1500		  
2200,0		  
2310,0		  
2420,0		  
3300,0		  
3465,0		  
3630,0
3 Другие источники - - - - - - - - -
  Всего:             46203,0 52343,7 53021,4
 
 

 

План  обеспечения средствами труда Донского филиала ЕАОИ приведен в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Потребность в основных средствах

Группа  основных средств Действующие, тыс. руб. Общая потребность, тыс. руб. Недостающая потребность, тыс.руб.
Здания 36199,6 36199,6  
Сооружения - - -
Передаточные  устройства - - -
Машины  и оборудование 26288,4 29348,4 3060,0
Автотранспорт 1003,2 1963,2 960,0
Производственный  и хоз.

Инвентарь

 7272,6 7272,6 7272,6
Библиотечный  фонд 368,1 668,1 300,0
Прочие 1022,2 1022,2 1022,2
Итого: 72154,1    
 

       Способы привлечения Донским филиалом ЕАОИ недостающих основных средств и график привлечения.

       Способами привлечения недостающих основных средств могут быть:

  • участие структурных подразделений в работе над проектами на договорной основе;
  • участие в конкурсах на получение государственных  субсидий и грантов;
  • поступление средств от учредителя из долгосрочной целевой программы «Развитие образования в Ростовской области на 2011-2015 годы»;
  • выделение учредителем средств на дооснащение института компьютерной и мультимедийной техникой (компьютерный класс – 1 комплект; мультимедийные установки для аудиторий – 6 комплектов,  рабочее место методиста – 6 комплектов; акустическое и мультимедийное оборудование актового зала; сервер локальной сети; программное обеспечение);
  • выделение автономному учреждению недостающих площадей (библиотека – 400 м2, кабинеты – 200 м2, помещения для бухгалтерии 100 м2, помещения для издательского центра – 200 м2.).

       План  по трудовым ресурсам Донского филиала ЕАОИ представлен в таблице 3.4.

       Таблица 3.4

       План  кадровых изменений

Наименование  категорий работников Численность, чел. Средняя заработная плата, тыс. руб. ФОТ, тыс. руб. Начисления  на ФОТ, тыс. руб.
Административно-управленческий персонал 29 19,9 6274,5 1951,4
Научно-педагогические работники 106 12,5 14372,5 4469,8
Прочий  вспомогательный персонал 84 4,9 4473,7 1391,3
Всего: 219 10,6 25120,7 7 812,5
Из   них:    новые    рабочие места -      
Справочно: уменьшение численности работников -      
 

       Планируемые показатели финансового состояния Донского филиала ЕАОИ отображены в таблице 3.5 и 3.6.

Таблица 3.5

       Показатели  финансового состояния

Наименование  показателя Сумма, тыс.руб.
I. Нефинансовые активы, всего: 74557,5 
из  них:  
1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого  государственного имущества, всего 36199,6 
       в том числе:  
1.1.1. Стоимость имущества, закрепленного  собственником имущества за Донского филиала ЕАОИ на праве оперативного управления 36199,6 
1.1.2. Стоимость имущества, приобретенного Донским филиалом ЕАОИ за счет выделенных собственником имущества учреждения средств 0
1.1.3. Стоимость имущества, приобретенного Донским филиалом ЕАОИ за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности 0
1.1.4. Остаточная стоимость недвижимого  имущества 21263,9 
   
 
 
Продолжение таблицы 3.5
   
Наименование  показателя Сумма, тыс.руб.
1.2. Общая балансовая стоимость движимого  имущества, всего 38357,9 
       в том числе:  
1.2.1. Общая балансовая стоимость особо  ценного движимого имущества 7304,2 
1.2.2. Остаточная стоимость особо ценного  движимого имущества 2446,4 
II. Финансовые активы, всего  
из  них:  
2.1. Дебиторская задолженность по  доходам, полученным за счет  средств областного бюджета 0
2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего: 36,6 
       в том числе:  
2.3.1. по выданным авансам на услуги  связи 32,3 
2.3.2. по выданным авансам на транспортные  услуги 0 
2.3.3. по выданным авансам на коммунальные  услуги 0
2.3.4. по выданным авансам на услуги  по содержанию имущества 0,5 
2.3.5. по выданным авансам на прочие  услуги 3,8
2.3.6. по выданным авансам на приобретение  основных средств 0
2.3.7. по выданным авансам на приобретение  нематериальных активов 0
2.3.8. по выданным авансам на приобретение  непроизводственных активов 0
2.3.9. по выданным авансам на приобретение  материальных запасов 0
2.3.10. по выданным авансам на прочие  расходы 0
III. Обязательства, всего 4143 
из  них:  
3.1. Просроченная кредиторская задолженность 0
3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего: 202,6 
       в том числе:  
3.3.1.  по начислениям на выплаты  по оплате труда  0
3.3.2.  по оплате услуг связи 2,7
3.3.3. по оплате транспортных услуг 0
3.3.4. по оплате коммунальных услуг 0
3.3.5. по оплате услуг по содержанию  имущества 0
3.3.6. по оплате прочих услуг 0
3.3.7. по приобретению основных средств 0
3.3.8. по приобретению нематериальных  активов 0
3.3.9. по приобретению непроизводственных  активов 0
3.3.10. по приобретению материальных  запасов 0
 

       Таблица 3.6

       Финансово-экономический  план Донского филиала ЕАОИ

№ п/п Наименование  показателей ВСЕГО в том  числе 
По  лицевым счетам, открытым в органах, осуществляющих ведение лицевых  счетов учреждения По счетам, открытым в кредитных организациях
1 Остаток средств на начало планируемого периода 2015,6 2015,6 0
2 Поступления, всего    47832,0 47832,0 0
3 Расходы, всего (сумма стр.3.1.-3.7.)   49847,6 49847,6 0
3.1. Материальные  расходы, в т.ч.     6602,1 6602,1 0
  материальные  запасы     1845,3 1845,3 0
  топливо       493,1 493,1 0
  элетро-, теплоэнергия, водо-, газоснабжение и т.п.     3063,8 3063,8 0
  основные  средства     1200,0 1200,0 0
3.2 Расходы на услуги сторонних организаций  всего, в т.ч.  
    5959,0		  
5959,0		 0
  расходы на оплату услуг связи       603,4 603,4 0
  расходы на арендную плату 0 0 0
  расходы на рекламу 0 0 0
  расходы на страхование  имущества         10,0 10,0 0
  расходы на ремонт       330,0 330,0 0
  транспортные  услуги       246,9 246,9 0
  содержание  здания и территории       902,0 902,0 0
  технический осмотр транспортных средств         10,0 10,0 0
  заправка картриджей к оргтехнике         50,0 50,0 0
  обслуживание  сигнализации         45,0 45,0 0
  информационно-вычислительные услуги         20,0 20,0 0
  оплата за медосмотры, медицинское освидетельствование и анализы  
         14,1		  
14,1		 0
  подписка на периодическую литературу        104,4        104,4 0
  типографские  услуги        123,8        123,8 0
  командировочные расходы        344,0        344,0 0
  оплата за обучение        170,0        170,0 0
  нотариальные  услуги          10,0          10,0 0
  экскурсионные услуги          40,0          40,0 0
  оплата по договорам  гражданско-правового характера     

     2895,4

     

     2895,4

 0
  оргвзносы          30,0          30,0 0
  изготовление  печатей и штампов            5,0            5,0 0
  архив            5,0            5,0 0
         
Продолжение таблицы 3.6
№

 п/п

 ВСЕГО ВСЕГО в том  числе
По  лицевым счетам, открытым в органах, осуществляющих ведение лицевых  счетов учреждения По счетам, открытым в кредитных организациях
3.3. Расходы на оплату труда (с начислениями)    35966,8    35966,8 0
3.4. Амортизационные отчисления (если предусмотрено учетной политикой)     0
3.5. Лизинговые  платежи     0
3.6. Прочие расходы, всего, в т.ч.:      627,6      627,6 0
  выплата процентов  за кредиты и займы     0
  приобретение  ценных бумаг     0
  ежемесячные компенсационные  выплаты находящимся в частичном  оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком    
 
         8,6		  
 
         8,6		 0
  компенсация на приобретение книгоиздательской продукции  
     234,6		  
     234,6		 0
  суточные      384,4      384,4 0
3.7. Налоги и  сборы (без ЕСН) всего, в т.ч.:      692,1      692,1 0
  транспортный  налог        10,3        10,3 0
  платежи за землю       462,4       462,4 0
  экологические платежи               0
  налоги, сборы, платежи, госпошлины, лицензии, штрафы, пени и др.  
      216,4		  
      216,4		 0
  технический осмотр транспортных средств           3,0           3,0 0
4. Остаток средств  на конец планируемого периода 0 0 0
5. Прибыль (убыток) до налогообложения 0 0 0
  Платежи из прибыли 0 0 0
6. Чистая прибыль (убыток) 0 0 0
  Справочно:      
  Расходы будущих  периодов 0 0 0
  Направление чистой прибыли, в т.ч. 0 0 0
 
 
 
 
 
 
 

Таблица. 3.7

Источники финансирования деятельности учреждения

№

п/п

 Наименование  показателей 2011г. 2012г. 2013г.
1 Собственные средства, в т.ч. 7840,5 8517,9 9195,6
  прибыль от уставной деятельности 0 0 0
  выручка от реализации активов  0 0 0
  взыскание дебиторской  задолженности прошлых периодов 0 0 0
  поступления по исполнительным листам 0 0 0
  плата за проживание в общежитиях 2758,3 3181,6 3605,2
  редакционно-издательские услуги 1782,2 1871,3 1960,0
  организация и  проведение курсов, семинаров 3300,0 3465,0 3630,0
2 Заемные средства, в т.ч.      
  долгосрочные  кредиты 0 0 0
  долгосрочные  займы 0 0 0
  краткосрочные кредиты 0 0 0
  краткосрочные займы 0 0 0
  прочие (расшифровать) 0 0 0

Информация о работе Совершенствование финансово-хозяйственной деятельности предприятия образования