Комплексная оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Альфа»

показатель

Услов-ное  обозна-чение показа-теля

Темп  роста качественного показателя, коэффициент*

Прирост ресурса на 1 % прироста выручки от продаж, коэффициент* (Л_{экст i})

Доля  влияния на прирост выручки от продаж

Относительная экономия (перерасход) ресурса

Количествен-ного

Качественного (t_i)

Экстенсивности  использования ресурсов, % (К_{экст i}∙100)

Интенсивности использования ресурсов, % (100-К_{экст i}∙100)

А

Б

В

1

2

3

4

5

Среднегодовая балансовая величина собственного капитала

λ^СК

0,5093

-40055

-400,55

500,55

120,46

Кумулятивная (накопленная  нераспределенная) прибыль

Р_к

λ^Рк

0,415

-477,63

-472,63

572,63

170,26

Среднегодовая величина краткосрочных кредитов и  займов

λ^ККЗ

1,2994

2,4445

244,45

-144,45

-13,61

Среднегодовая балансовая величина кредиторской задолженности

λ^КЗ

1,1817

1,4835

148,35

-48,35

-5,02

Порядок расчета  показателей

Х

Х

100-

Х

Комплексный показатель использования финансовых ресурсов

Х

Х

Х

показатель

Условное  обозна-чение

Преды-дыщий год

Отчет-ный год

Изме-нение ( +, - )

А

Б

1

2

3

1.Количество  проданной продукции, шт.

q_общ

30811

31618

2.Общая величина  переменных расходов, тыс.руб.

S_пер

20457

20369

3.Величина переменных  расходов в расчете на единицу  реализованной продукции, тыс.руб.

S¹_пер

4.Общая величина  постоянных расходов, тыс.руб.

S_пост

6323

8081

5.Общая величина  расходов по обычным видам  деятельности(полная себестоимость  производства и реализации продукции), тыс.руб.

S^об

6.Выручка от  продаж , тыс.руб.

N

7.Расходоемкость  выручки от продаж (доля общей величины расходов по обычным видам деятельности в сумме выручки от продаж), коэф.

d_S^об

8.Влияние на расходоемкость выручки от продаж факторов, коэффициент – всего

∆ d_S^об

В том числе:

а)общего объема реализованной продукции в количественном выражении

a

Х

Х

б)суммы переменных расходов в расчете на единицу реализованной продукции

b

Х

Х

в)общей величины условно-постоянных расходов

c

Х

Х

г)выручки от продаж

d

Х

Х

показатель

Условное  обозначе-ние

Предыду-щий  год

Отчет-ный  год

Изменение ( +, - )

Темп  роста, %

А

Б

1

2

3

4

1.Выручка от  продаж, тыс. руб.

N

29670

33304

3634

112,25

2.Переменные  расходы, тыс.руб.

S_пер

20457

20369

-88

0,9957

3.Постоянные  расходы, тыс.руб.

S_пост

6323

8081

1758

127,80

4.Валовая прибыль,  тыс.руб.

Р_вал

7390

11634

4244

157,43

5.Доля валовой  прибыли в выручке от продаж

d_вал

0,2490

0,3493

0,1003

140,28

6.Критический  объем продаж продукции в стоимостном  выражении (точка безубыточности), тыс.руб.

N_крат

13680,7

13651

-29,69

99,78

7.Запас финансовой  прочности, тыс.руб.

ЗФП

1598,3

19653

5663,7

122,9

8.Доля (уровень)  запаса финансовой прочности  в выручке от продаж, %

d_ЗФП

0,5389

0,5961

0,0512

110,61

9.Прибыль от  продаж. тыс.руб.

P_N

2890

4854

1964

167,95

10.Показатели  операционного рычага, коэф.

OR

10.1.         

OR₁

3,2353

2,5206

-0,746

-77,91

10.2.          

OR_@

0,2491

0,3493

0,1002

140,23

11.Показатели  силы воздействия операционного  рычага (эластичности), коэф.

11.1                  

Э_OR1

X

X

X

0,85

А

Б

1

2

3

4

11.2.             

Э_OR2

Х

Х

Х

120,39

11.3.             

Э_OR3

Х

Х

Х

149,62

12.Рентабельность  продаж (по прибыли от продаж), %

ρ_N

5,50

8,4

1,4927

49,27

13.Рентабельность  общей величины переменных и  постоянных расходов (расходов по  обычным видам деятельности)

ρ_Sобыч

1,57

3,00

1,910

91,0

показатель

Предыдущий  год

Реализация  отчетного года по ценам и расходам предыдущего года

Отчетного года

Изменение   ( +, - )  гр.3-гр.1

А

1

2

3

4

1.Выручка от  продаж

29670

30600

33304

3634

2.Себестоимость  проданных товаров, продукции,  работ, услуг

22280

23180

21670

-610

3.Коммерческие  расходы

1480

1520

2550

1070

4.Управленческие  расходы

3020

3020

4230

1210

5.Прибыль (убыток) от продаж

2890

2880

4854

1964

показатель

условное  обозначе-ние

виды  продукции (вентиляторы)

итого

А

В

С

Пред. год

Отчетн. год

Пред. год

Отчетн. год

Пред. год

Отчетн. год

Пред. год

Отчетн. год

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Количество  реализованной продукции, шт.

q

4100

4250

17560

20020

9151

7348

30811

31618

2.Цена, тыс.руб.

p

1,15

1,2

0,90

0,95

1,00

1,25

0,9629

1,0533

3.Выручка от  продаж, тыс.руб.

N

4715

5100

15804

19019

9151

9185

29670

33304

4.Переменные  расходы на 1 единицу продукции,  тыс.руб.

S¹_пер

0,9435

0,8007

0,5340

0,5520

0,7881

0,8050

0,6639

0,6442

5.Общая величина  переменных расходов*, тыс.руб.

S_пер

3868

3403

9377

11051

7212

5915

20457

20369

6.Постоянные  расходы, тыс.руб.

S_пост

Х

Х

Х

Х

Х

Х

6323

8081

7.Маржинальнальный  доход (прибыль), тыс.руб.

Р_М

847

1697

6427

7968

1939

3270

9213

12935

8.Доля маржинального (дохода) прибыли в выручке от продаж, коэф.

d_РМ

0,1796

0,3327

0,4067

0,4189

0,2119

0,3560

0,3105

0,3884