Комплексная оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Альфа»

Автор: Пользователь скрыл имя, 31 Января 2013 в 13:44, курсовая работа

Краткое описание

1.По данным табл. 1 и приведенной факторной модели рассчитать влияние трудовых факторов на изменение выручки от продаж.
2.На основе факторной модели и исходной информации, содержащейся в табл. 2 и формах бухгалтерской отчетности, проанализировать использование основных средств и оценить их влияние на выручку от продаж

Скачать в ZIP (248.92 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Задания по комплексной оценке финансово (Восстановлен).doc

— 2.61 Мб (Скачать)

 

 

ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

 

Наименование  показателя

код

Остаток на 01.01.10

Остаток  на 01.01.11

1

2

3

4

Дебиторская задолженность: краткосрочная –всего

610

516

580

В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками

611

340

300

Авансы выданные

612

50

180

Прочая

613

126

100

Долгосрочная  – всего

620

50

  

В том числе: прочая

621

50

  

Итого

600

566

580

Краткосрочные обязательства – всего:

630

3434

2451

В том числе: кредиты

631

1128

935

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

632

1506

616

Авансы полученные

633

100

120

Расчеты по налогам  и сборам

634

358

426

Прочая

635

342

354

итого

640

3434

2451


 

 

___________________________________________________________________16

РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ПО ЭЛЕМЕНТАМ)

 

Наименование  показателя

код

За 2010 год

За 2009 год

1

2

3

4

Материальные  расходы

710

18699

17520

Расходы на оплату труда

720

4733

4900

Отчисления  на социальные нужды

730

2002

1502

Амортизация

740

179

165

Прочие расходы

750

2837

2693

Итого по элементам  расходов

760

28450

26780

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):

      

Незавершенного  производства

765

25

(12)

Расходов будущих  периодов

766

11

18

Резервов предстоящих  расходов

767

5

12


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17___________________________________________________________________

4.АНАЛИТИЧЕСКИЕ  ТАБЛИЦЫ

Таблица 1

РАСЧЕТ  ВЛИЯНИЯ ТРУДОВЫХ ФАКТОРОВ НА ПРИРОСТ  ВЫРУЧКИ ОТ ПРОДАЖ ОАО «АЛЬФА»  ЗА 2010 Г.

 

показатель

Услов-ное обозна-чение

Преды-дущий год

Отчетный год

Измене-ние (+.-)

А

Б

1

2

3

1.среднесписочная  численность работников, чел.

 

190

210

+20

2.количество  рабочих дней

Д

251

250

-1,0

3.средняя продолжительность  одного рабочего дня, ч

t

7,9

8,0

+0,1

4.выручка от  продаж в расчете за 1 человека-час,  руб.

λRt

78,752

79,295

0,543

5.выручка от  продаж, тыс. руб.

N

29670

33304

3634

6.влияние на  изменение выручки от продаж  факторов, тыс. руб. – всего

∆N

Х

Х

  

В том числе:

а) среднесписочной  численности работников

a

Х

Х

3123

б) количества рабочих  дней

b

Х

Х

-131

в) средней продолжительности  одного рабочего дня

c

Х

Х

+413

г) выручки от продаж в расчете за 1 человеко-час

d

Х

Х

+229


 

Справка. Для расчета влияния факторов на показатель выручки от продаж рекомендуется использовать следующую факторную модель:

N=

∙ Д∙ t ∙ λRt = a ∙ b ∙ c ∙ d

 

 

__________________________________________________________________18

Таблица 2

РАСЧЕТ  ВЛИЯНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИРОСТ ВЫРУЧКИ ОТ ПРОДАЖ ОАО «АЛЬФА» ЗА 2010 Г.

Показатель

Условное  обозначение 

Предыдущий год

Отчетный  год

Изменение ( +, - )

Темп  роста, %

А

Б

1

2

3

4

1.Среднегодовая  балансовая величина основных  средств, тыс.руб.

2105

2248

143

106,8

2.Среднегодовая  остаточная величина активной  части основных средств, тыс.руб.

 A

1242

999

-243

80,4

3.Доля активной  части основных средств в общей  среднегодовой балансовой величине  основных средств

dFA

0,4751

0,4448

-0,03

62,5

4.Общее время  работы активной части основных  средств, ч

tFA

1983

1992

9

100,5

5. Выручка от  продаж в расчете за 1 час работы активной части основных средств, тыс.руб.

λtFA

14,96

16,72

1,76

111,7

6.Выручка от  продаж, тыс.руб.

N

29670

33304

3634

112,2

7.Влияние на  прирост выручки от продаж  факторов, тыс.руб. - всего

∆N

x

X

3634

  

В том числе:

а) среднегодовой  балансовой величины основных средств

a

X

x

2015

  

б) доли активной части основных средств в общей  среднегодовой балансовой величине основных средств

b

x

x

-2000

  

в) общего времени  работы активной части основных средств

c

X

x

114

  

г) выручки от продаж в расчете за 1 час работы активной части основных средств

d

x

x

-3505

  

Справка. Для расчета влияния факторов на показатель выручки от продаж рекомендуется использовать следующую факторную модель:

N =

∙ dFA ∙ tFA ∙ λtFA = a ∙ b ∙ c ∙ d

19_______________________________________________________________

Таблица 3

РАСЧЕТ  ВЛИЯНИЯ НА ВЫРУЧКУ ОТ ПРОДАЖ КОЛИЧЕСТВА, СТРУКТУРЫ И ЦЕН РЕАЛИЗОВАННОЙ  ПРОДУКЦИИ ОАО «АЛЬФА» ЗА 2010 Г.

Виды  продукции

Количество  реализованной продукции, шт.

Цена  единицы продукции, тыс.руб.

Выручка за предыдущий год, тыс.руб.

Выручка с учетом коэффициента роста общего количества продукции*, тыс.руб.

Выручка с учетом коэффициента роста общего количества продукции и изменения  ее состава в отчетном году, тыс. руб.

Выручка за отчетный год, тыс.руб.

Предыдущий  год

Отчетный  год

Предыдущий  год

Отчетный  год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Вентилятор  А

4100

4250

1,15

1,2

4715

4838,5

+261,5

5100

Вентилятор  Б

17560

20020

0,90

0,95

15804

16218,1

   +2800,9

19019

Вентилятор  В

9151

7348

1,00

1,25

9151

9390,8

-205,8

9185

итого

30811

31618

-

-

29670

30447,4

2856,6

33304


_________________

*Коэффициент роста общего  количества продукции (К q общ ) рассчитывается: итого по гр. 3/ итого по гр.2

** гр. 7 = гр. 6 ∙ К

 

 

__________________________________________________________________20

Таблица 4

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ОАО «АЛЬФА»

показатель

Условное  обозначение

Предыдущий  год

Отчетный  год

Темп  роста (коэффициент)

Темп  прироста, %

А

Б

1

2

3

4

1.Чистая прибыль, тыс.руб.

Рч

1632

2734

1,6752

67,52

2.Выручка от  продаж, тыс.руб.

N

29670

33304

1,1225

12,25

3.Кумулятивная (накопленная нераспределенная) прибыль*

PK

1204

3254

2,7026

170,26

4.Коэффициент  отдачи кумулятивной прибыли

λ PK

24,64

10,23

0,415

-58,5

5.Полная себестоимость  производства и реализации продукции,  тыс.руб.

Sполн

26780

28450

1,0623

6,23

6.Коэффициент  отдачи полной себестоимости  производства и реализации продукции

λ Sполн

1,108

1,171

1,0568

5,68

7.Себестоимость  проданной продукции, тыс.руб.

Sпр

22280

21670

0,9726

-2,738

8.Коэффициент  отдачи себестоимости проданной  продукции

λ Sпр

1,33

1,537

1,1556

15,56

9.Общая величина  доходов, тыс.руб.

Дох

274

321

1,1715

17,15

10.Общая величина  расходов, тыс.руб.

Расх

720

1321

1,8347

83,47

11.Среднесписочная численность работников, чел.

190

210

1,1053

10,53

12.Выручка от  продаж в расчете на одного  работника, тыс.руб.

λ R

156,15

158,59

1,0156

1,56

13.Материальные  расходы, тыс.руб.

М

17520

18699

1,0673

6,73

14.Коэффициент  материалоотдачи

λ М

29,03

23,06

0,7943

-20,57

15.Расходы на  оплату труда, включая социальные  отчисления, тыс.руб.

U

6402

6785

1,0598

5,98

Информация о работе Комплексная оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Альфа»