Комплексная оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Альфа»

А

Б

1

2

3

4

16.Коэффициент  зарплатоотдачи

λ ^U

4,63

4,91

1,0605

6,05

17.Расходы на  амортизацию, тыс.руб.

A_M

165

179

1,0848

8,48

18.Коэффициент  амортизациеотдач

λ ^AM

179,8

186

1,0345

3,45

19.Среднегодовая  балансовая величина оборотных  активов, тыс.руб.

2298

2984

1,2985

29,85

20.Коэффициент  оборачиваемости оборотных активов

λ ^OA

12,91

11,16

0,8645

-13,55

21.Среднегодовая  балансовая величина внеоборотных  активов, тыс.руб.

2478,5

3362

1,3565

35,65

22.Коэффициент  отдачи  внеоборотных активов

λ ^BA

11,97

9,91

0,8279

-17,21

23.Среднегодовая  балансовая величина основных  средств, тыс.руб.

2104,5

2247,5

1,0679

6,79

24.Коэффициент  отдачи основных средств

λ ^F

14,10

14,82

1,0511

5,11

25.Среднегодовая  остаточная величина активной  части основных средств, тыс.руб.

492

724,5

1,4723

47,23

26.Коэффициент  отдачи активной части основных  средств

λ _FAK

60,3

45,97

0,7623

-23,77

27.Среднегодовая  балансовая величина материально-производственных  запасов, тыс.руб.

1531

1924

1,2567

25,67

28.Коэффициент  оборачиваемости материально-производственных  запасов

λ ^МПЗ

19,38

17,31

0,8932

-10,68

29.Среднегодовая балансовая величина готовой продукции, тыс.руб.

112

170,5

1,5223

52,23

30.Коэффициент  оборачиваемости готовой продукции

λ ^ГП

264,91

195,33

0,7373

-26,27

31.Среднегодовая  балансовая величина кредиторской  задолженности, тыс.руб.

2012

1911

0,9498

-5,02

32.Коэффициент  оборачиваемости кредиторской задолженности

λ ^КЗ

14,75

17,43

1,1817

18,17

33.Среднегодовая  балансовая величина собственного  капитала, тыс.руб.

1534

3382

2,2047

120,47

А

Б

1

2

3

4

34.Коэффициент  оборачиваемости собственного капитала

λ ^ск

19,34

9,85

0,5093

-49,06

35.Среднегодовая  балансовая величина заемного  капитала, тыс.руб.

3242,5

2534

0,7815

-21,85

36.Коэффициент  оборачиваемости заемного капитала

λ ^ЗК

9,15

13,14

1,4361

43,61

37.Среднегодовая  балансовая величина краткосрочных  кредитов и займов, тыс.руб.

1194

1031,5

0,8639

-13,61

38.Коэффициент  оборачиваемости краткосрочных  кредитов и займов

λ ^ККЗ

24,85

32,29

1,2994

29,94

39.Коэффициент  рентабельности продаж**, %

ρ ^N

5,50

8,21

1,4927

49,27

40.Коэффициент  рентабельности общей величины  расходов по обычным видам  деятельности, %

ρ ^Sполн

1,57

30,00

1,910

91,0

41.Коэффициент  рентабельности доходов, %

ρ ^Дох

2,42

3,97

1,640

64,0

42.Коэффициент  рентабельности расходов, %

ρ ^Расх

0,92

0,96

1,0435

4,35

43.Коэффициент  рентабельности оборотных активов, %

ρ ^ОА

71,0

91,62

1,2904

29,04

44.коэффициент  рентабельности внеоборотных активов, %

ρ ^ВА

65,8

81,3

1,2356

23,56

45.Коэффициент  рентабельности собственного капитала, %

ρ ^СК

106,3

80,8

0,7601

-23,98

46.Коэффициент  рентабельности заемного капитала, %

ρ ^ЗК

50,3

107,8

2,143

114,3

47.Производственная  площадь, м²

ПП

2200

2200

1,0

-

48. Выручка от  продаж в расчете на 1 м² производственной площади, тыс.руб.

λ ^ПП

13,48

15,13

1,1224

12,24

49.Количество  отработанных человеко-часов

ЧЧ

376751

420000

1,1148

11,48

50.Выручка от  продаж в расчете за 1 человеко-час,  руб.

λ ^ЧЧ

0,078

0,079

0,0128

1,28

51.Количество  рабочих дней

Д

251

250

0,996

-0,398

52.Выручка от  продаж в расчете за 1 рабочий день, руб.

λ ^Д

118,21

133,21

1,1269

12,69

показатель

Услов-ное  обозна-чение показа-теля

Темп  роста качественного показателя, коэффициент*

Прирост ресурса на 1 % прироста выручки от продаж, коэффициент* (K_{экст i})

Доля  влияния на прирост выручки от продаж

Относительная экономия (перерасход) ресурса

Количественного

Качественного (t_i)

Экстенсивности  использования ресурсов, % (К_{экст i}∙100)

Интенсивности использования ресурсов, % (100-К_{экст i}∙100)

А

Б

В

1

2

3

4

5

Среднесписочная численность работников, чел.

λ^R

1,0156

0,859

85,90

14,10

+10,5

Расходы на оплату труда, включая соц. отчисления

U

λ^U

1,0605

0,4886

48,86

51,14

+5,98

Количество  отработанных человеко-часов

ЧЧ

λ^ЧЧ

1,0128

0,9373

93,73

6,27

+11,48

Количество  отработанных дней

Д

λ^Д

1,1268

-0,0325

-3,25

103,25

-3,04

Порядок расчета

Х

Х

                                  =

100-

X

Комплексные показатели

Х

Х

1,0529

0,5631

56,31

43,69

Х

показатель

Условное  обозна-чение показа-теля

Темп  роста качественного показателя, коэффициент*

Прирост ресурса на 1 % прироста выручки от продаж, коэффициент* (K_{экст i})

Доля  влияния на прирост выручки от продаж

Относительная экономия (перерасход) ресурса

Количественного

Качественного (t_i)

Экстенсивности  использования ресурсов, % (К_{экст i}∙100)

Интенсивности использования ресурсов, % (100-К_{экст i}∙100)

А

Б

В

1

2

3

4

5

Среднегодовая балансовая величина основных средств

λ^F

1,0511

0,4172

41,72

58,28

6,79

Расходы на амортизацию  основных средств

А_М

λ^AM

1,0345

0,2817

28,17

71,83

8,48

Среднегодовая остаточная величина активной части  основных средств

F_AK

λ^FAK

0,7623

0,0194

1,94

98,06

47,25

Производственная  площадь

ПП

λ^ПП

1,1224

0,9993

99,93

0,07

-

Порядок расчета  показателей

Х

Х

100-

Х

Комплексные показатели использования основных средств

Х

Х

0,9821

0,4294

42,94

57,06

Х

показатель

Услов-ное  обозна-чение показа-теля

Темп  роста качественного показателя, коэффициент*

Прирост ресурса на 1 % прироста выручки от продаж, коэффициент* (Л_{экст i})

Доля  влияния на прирост выручки от продаж

Относительная экономия (перерасход) ресурса

Количествен-ного

Качественного (t_i)

Экстенсивности  использования ресурсов, % (К_{экст i}∙100)

Интенсивности использования ресурсов, % (100-К_{экст i}∙100)

А

Б

В

1

2

3

4

5

Среднегодовая балансовая величина материальных производственных запасов

λ^МПЗ

0,8932

-0,8719

-87,19

187,10

25,66

Среднегодовая балансовая величина запасов готовой  продукции

ГП

λ^ГП

0,7373

-2,1448

-214,48

314,48

52,23

Материальные  расходы

М

λ^М

0,7943

-1,6795

-167,95

267,95

6,72

Себестоимость проданной продукции

S_пр

λ^Sпр

1,1556

1,2704

127,04

27,04

-2,73

Порядок расчета  показателей

Х

Х

100-

Х

Комплексные показатели использования материальных ресурсов

Х

Х

0,8818

0,7541

-75,411

175,41

Х