Имущество организации по составу и размещению, классификация

№ п/п

Наименование  хозяйственной операции

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

Поступили материалы от поставщиков  по

учетной стоимости, т.ч.:

материалы 

Итого:

НДС 18%

Всего:

235000

235000

42300

277300

10

19

60

60

2

Принят к оплате счет транспортной организации за доставку материалов

НДС 18%

Всего

8000

1440

9440

16

19

76

76

3

Возмещен НДС из бюджета

42300

68

19

Перечислено с расчетного счета:

- поставщику

-транспортной организации

277300

9440

60

76

51

51

5

Начислена заработная плата по разгрузке  материалов

1000

16

70

6

Произведены отчисления единого социального налога 30 % от начисленной заработной платы

300

16

69

7

Акцептован счет поставщика за материалы  по учетной стоимости, в т.ч.:

материалы

Итого:

НДС 18%

Всего:

240000

240000

43200

283200

10

19

60

60

8

Начислена заработная плата рабочим  по разгрузке материалов

2500

16

70

9

Произведены отчисления единого социального  налога в размере 30 % от начисленной заработной платы

750

16

69

10

Возмещен НДС из бюджета

43200

68

19

11

Перечислено поставщику за  материалы 

283200

60

51

12

Списываются услуги автотранспорта по доставке материалов

800

16

76

13

Отпущены материалы по учетной  стоимости:

- в основные производство

-на общепроизводственные нужды 

-на общехозяйственные расходы 

150000

28000

19000

20

25

26

10

10

10

14

Погашена задолженность покупателей  на расчетный счет

66000

51

62

15

Списываются отклонения от учетной  стоимости по израсходованным материалам:

- на основное производство

- на общепроизводственные нужды

- на общехозяйственные расходы

6000

1120

760

20

25

26

16

16

16

16

Начислена заработная плата:

-производственному персоналу по  изготовлению продукции

-персоналу цеха за обслуживание  производственного оборудование

-административно – управленческому  персоналу

40000

30000

15000

20

25

26

70

70

70

17

Произведены отчисления единого социального  налога в размере 30% от расходов на оплату труда:

-производственному персоналу по  изготовлению 

продукции

-персоналу цеха за обслуживание  производственного оборудование

-административно – управленческому  персоналу

12000

9000

4500

20

25

26

69

69

69

18

Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения

5000

26

05

19

Начислена амортизация по основным средствам:

- производственного оборудования

- основным средствам общепроизводственного

назначения

8090

6700

20

25

02

02

20

Перечислены налоги и сборы с  расчетного счета

42000

68

51

21

Получены денежные средства в кассу  с расчетного счета для выплаты  заработной платы

46000

50

51

22

 Погашены из кассы задолженность  перед работниками предприятия  по заработной плате

45000

70

50

23

Возвращена из кассы на расчетный  счет депонированная заработная плата

1000

51

50

24

Получена в кассу с расчетного счета на командировочные расходы

5000

50

51

25

Выдано из кассы под отчет  на командировочные расходы

5000

71

50

26

Подотчетное лицо отчиталось по произведенным  общехозяйственным расходам

4700

26

71

27

Списаны общепроизводственные расходы  на основное производство

74820

20

25

28

Списаны общехозяйственные расходы  на основное производство

48960

20

26

29

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости 67 единиц (сумму определить, на конец месяца незавершенного производства нет)

346870

43

20

30

Отгружена со склада готовая продукция  покупателям по фактической себестоимости 53 ед.

274390

90

43

31

Начислена заработная плата за погрузку реализованной продукции 

4000

44

70

32

Произведены отчисления единого социального  налога в размере 30 % от начисленной заработной платы

1200

44

69

33

Начислено покупателям по реализованной  готовой продукции 

495600

62

90

34

Начислен НДС в размере 18% по проданной продукции

75600

90

68

35

Погашена задолженность покупателями на расчетный счет

495600

51

62

36

Перечислен единый социальный налог  с расчетного счета

86000

69

51

37

Списываются расходы на продажу

5200

90

44

38

Выявляется и списывается финансовый результат

140410

90

99

АКТИВ

ПАССИВ

Наименование  счета

Сумма, руб.

Наименование  счета

Сумма, руб.

Основные  средства

153210

Уставный  капитал

571200

Нематериальные  активы

38180

Прибыли и убытки

275410

Материалы

367740

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

41520

НДС по приобретенным ценностям

1440

Расчеты по оплате труда

99500

Готовая продукция

72480

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

800

Касса

200

Расчетный счет

273660

Расчеты с покупателями и заказчиками

1410

Расчеты по налогам и сборам

28450

Расчеты по соц. страхованию

43250

Расчеты с подотчетными лицами

8410

ИТОГО

988430

ИТОГО

988430

Дебет

Кредит

№

Сумма, руб.

№

Сумма, руб.

операции

операции

19

8090

19

6700

Итого

14790

Дебет

Кредит

№

Сумма, руб.

№

Сумма, руб.

операции

операции

18

5000

Итого

5000

Дебет

Кредит

№

операции

Сумма, руб.

№

операции

Сумма, руб.

1

235000

13

150000

7

240000

13

28000

13

19000

Итого

475000

Итого 

197000

Дебет

Кредит

№

Сумма, руб.

№

Сумма, руб.

операции

операции

2

8000

15

6000

5

1000

15

1120

6

300

15

760

8

2500

9

750

12

800

Итого

13350

Итого 

7880

Дебет

Кредит

№

Сумма, руб.

№

Сумма, руб.

операции

операции

13

150000

29

346870

15

6000

16

40000

17

12000

19

8090

27

74820

28

48960

Итого

339870

346870

Дебет

Кредит

№

Сумма, руб.

№

Сумма, руб.

операции

операции

13

28000

27

74820

15

1120

16

30000

17

9000

19

6700

74820

74820

Дебет

Кредит

№

Сумма, руб.

№

Сумма, руб.

операции

операции

13

19000

27

48960

15

760

16

15000

17

4500

18

5000

26

4700

Итого

48960

Итого 

48960

Дебет

Кредит

№

Сумма, руб.

№

Сумма, руб.

операции

операции

29

346870

30

274390

Итого 

346870

Итого 

274390

Дебет

Кредит

№

Сумма, руб.

№

Сумма, руб.

операции

операции

31

4000

37

5200

32

1200

Итого

5200

5200

Дебет

Кредит

№

Сумма, руб.

№

Сумма, руб.

операции

операции

21

46000

22

45000

24

5000

23

1000

Итого 

51000

Итого 

51000

Дебет

Кредит

№

Сумма, руб.

№

Сумма, руб.

операции

операции

14

66000

4

277300

23

1000

4

9440

35

495600

11

283200

20

42000

21

46000

22

5000

39

86000

Итого 

562600

Итого

748940