Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Искож"

ОАО  «Искож» имеет  свои представительства в городах  Москве, Нижнем Новгороде, Ижевске, Минске, Запорожье, Казани, Уфе и др.

Вот уже в течение 40-ти лет ОАО  «Искож» сохраняет  безоговорочную репутацию солидного  предприятия и надежного партнера.

В ОАО «Искож» есть своя торговая служба, имеющая фирменную  торговую сеть (продовольственные и  промтоварные магазины, столовые). Кроме  того, осуществляется выездная торговля.

С февраля 1992г. по июнь 2003г. предприятие  являлось Закрытым акционерным обществом, юридическое название – ЗАО ПО «Искож».

В июне 2003 г. решением общего собрания акционеров ЗАО «Искож» изменился тип акционерного общества. Закрытое акционерное общество "Нефтекамское производственное объединение искусственных кож" зарегистрировано как открытое акционерное общество.

 В том же году  система менеджмента качества  объединения сертифицирована Органом  по сертификации TUV CERT на соответствие  требованиям ISO 9001:2000.

 На протяжении многих  лет объединение относится к  числу стабильно работающих предприятий,  вносит существенный вклад в  экономику Нефтекамска, а также  в социально – экономическое  развитие всей республики. В 2005 году предприятие награждено  дипломом «За значительный вклад  коллектива в развитие социального партнерства в республике и активное участие в мероприятиях, организованных Торгово-промышленной палатой Республики Башкортостан».

В настоящее время, в связи  с новыми экономическими отношениями  и изменением конъюнктуры рынка, ассортимент продукции завода значительно  расширен и постоянно обновляется.

 Основные виды деятельности:

• производство тканей с ПВХ покрытием;
• производство обивочных трикотажных материалов;
• вязальное производство;
• производство поролона (пенополиуретана);
• производство прокладочных материалов с термоклеевым покрытием;
• производство полиэтиленовой пленки и упаковочного материала;
• ткацкое производство;
• швейное производство;
• прядильное производство.

Кроме того, в объединении  работает 12 вспомогательных цехов  и служб, обеспечивающих бесперебойную  работу основных производств, а именно: цех пароснабжения, транспортно-экспедиционный цех, автотранспортный цех, цех электроснабжения, цех контрольно-измерительных приборов, ремонтно-строительный участок, цех  водоснабжения и канализации, ремонтно-механический цех, участок утилизации ртутных  ламп, цех вентиляции и отопления, газовая служба, ведомственная охрана.

Несмотря на мировые финансовые катаклизмы, ОАО «Искож» по-прежнему остается лидером в своей отрасли. На его счету половина объемов  всей легкой промышленности Башкортостана  и половина произведенных искусственных  кож в России.

 

2.2 Анализ основных экономических показателей, и технологии производства

 

 

Рассмотрим основные показатели, характеризующие состояние предприятия, такие как объем выпускаемой  продукции, себестоимость, прибыль, рентабельность и др.

Показатели  структуры  производства основных видов продукции  ОАО «Искож» приведены в таблице 2.

 

Таблица 2 - Структура производства основных видов продукции ОАО «Искож»,%

Виды продукции	2009 г.	2010 г.	2011 г.
1. Искусственная кожа 2. Пенополиуретан 3. Трикотажное полотно 4. Пряжа 5. Линолеум 6.Прочие, включая ТНП,  платные услуги и т.п.	44,7 17,8 26,0 7,0 4,5 -	56,1 15,3 8,5 9,2 6,2 4,7	53,6 14,6 8,4 11,4 10,7 1,3
Итого	100	100	100

 

Как видно из таблицы 2, основным видом продукции ОАО «Искож» является искусственная кожа. И хотя были отмечены колебания, как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения удельного веса в структуре, все же данный вид продукции является преобладающим. В динамике отмечено снижение удельного веса трикотажного полотна и увеличение доли пряжи. Трикотажное полотно с 1999 года выпускается только для собственного потребления, как основа для искусственной кожи и линолеума. Доля пряжи за последние три года увеличивается стабильно на 2 пункта, если раньше пряжа производилась только для собственного потребления (для производства трикотажной основы для искусственной кожи), то постепенно разрабатываются виды пряжи для производства вязаных изделий. Нельзя не отметить появление в составе продукции ОАО «Искож» в 2010г. товаров народного потребления и платных услуг.

Графически структура  производства основных видов продукции  в 2011г. изображена на рисунке 2.

 

 

Рис. 2 - Структура производства основных видов

продукции ОАО «Искож»  в 2011г.

 

Итак, номенклатура видов  производимой продукции ОАО «Искож»  разнообразна, постоянно происходят изменения в структуре в зависимости  от спроса. Производство продукции  широкодиверсифицировано.

В таблице 3 представлены основные экономические показатели деятельности ОАО «Искож» за последние три года.

 

Таблица 3 - Основные экономические показатели деятельности ОАО «Искож» г.Нефтекамск

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.
1. Численность персонала,  чел.	2800	2859	2800
в.т.ч. основных рабочих, чел.	2240	2287	2210
2.Фонд заработной платы,  тыс. руб.	32600	44600	44520
в т.ч. основных рабочих, тыс. руб.	22752	26363	26962
3.Средняя заработная плата,  тыс. руб.	11,60	15,60	15,90
в т.ч. основных рабочих, тыс. руб.	10,16	11,53	12,20
Продолжение табл.3
4.Объем выпуска продукции,  тыс. кв. м.
-фактический	2140	2205	2524
-по плану	2300	2150	2500
5.Себестоимость продукции,  тыс. руб.
-фактическая	66735	68799	68349
-плановая	67155	66735	68799
6.Объем реализованной  продукции, тыс. руб.
-фактический	82482	97037	104830
- плановый	80500	89000	100000
7.Объем выпуска продукции  на одного основного рабочего,  тыс. кв. м.	0,96	0,96	1,14
8.Объем продаж на 1 рубль  ФЗП	3,65	2,00	1,75
9.Затраты на 1 рубль реализованной  продукции	0,81	0,71	0,65
10.Основные производственные  фонды
- среднегодовая стоимость,  тыс. руб.	179618	179618	177102
- износ, тыс. руб.	32112	35924	24794
- % изношенности	18	20	14
11.Прибыль от реализации  продукции, тыс. руб.	14992	27462	27990
12.Рентабельность продаж	0,18	0,28	0,27

 

Итак, по результатам таблицы 3 можно провести следующий анализ: за последние три года численность персонала практически не изменилась. Но, произошло увеличение фонда заработной платы в 2011г по сравнению с 2009г. на 36%, в т.ч. фонда заработной платы основных рабочих на 19%. Выросла производительность труда на 18,8%. Средняя заработная плата на конец 2011г. составила всего 15,9 тыс. рублей. Объем выпуска продукции вырос на 15% . Процент выполнения плана по объему  выпуска продукции в 2009г. - 93%, в 2010г. – 102,5% и 2011г.  – на 101%. По объему реализованной продукции план в течение последних трех лет перевыполняется. Себестоимость продукции в 2010г., была выше запланированной на 3%, и практически не изменилась в 2011г. На рост себестоимости в 2010г. повлиял рост цен на сырье, основные материалы и электроэнергию.

Как видно из таблицы 3 экономическое положение предприятия в последние 3 года стабильное:

- вырос объем выпускаемой  продукции, больше получено прибыли,  снизился износ основных фондов, увеличилась численность персонала,  фонд заработной платы, увеличился  коэффициент загрузки оборудования;

- положительным показателем  является снижение затрат на 1 рубль реализованной продукции,  это связано с внедрением новых  более прогрессивных технологий  производства;

Динамика показателей  – прибыль, себестоимость, выручка  от реализации, показана на рисунке 3.

 

Рис.3 - Динамика выручки от реализации, себестоимости и прибыли

 

Как показывает рисунок 3, динамика показателей выручки от реализации, и прибыли положительная.

Показатели, характеризующие  уровень использования и загруженности  оборудования на примере прядильного производства, представлены в таблицах 4 – 7.

 

Таблица 4 – Средний возраст оборудования  к 2011г.

Оборудование	Количество единиц, шт.	К итогу, %	Средний возраст оборудования, лет
1. Кольцепрядильные  машины в т.ч. новые, в  %  к группе	160 17 10,63	94,1 10,0 х	30 7 х
2. Трепальные машины в т.ч. новые в % к группе	6 1 16,67	3,53 0,59 х	30 6 х
3. Чесальные машины в т.ч. новые в % к группе	4 0 0	2,35 - -	30 - х
Всего оборудование, в т.ч. новое	170 18	100 10,59	30 6,9

Как видим по данным таблицы 4, средний возраст оборудования – 30 лет.

А средний возраст относительно нового оборудования – 6,9 лет. В последние  шесть лет замены оборудования не производилось.

В таблице 5 представлены показатели износа оборудования.

 

Таблица 5 – Показатели износа оборудования в 2011г.

Оборудование	Кол-во единиц, шт.	Удельный вес, %	Износ, установленный в  результате  обследования, %	Произведение уд. веса вида оборудования на процент износа, %
1.Кольцепрядильные  машины	160	94,1	80	7528
2. Трепальные машины	6	3,53	43	151,79
3. Чесальные машины	4	2,35	39	91,65
Всего	170	100	78	7771,44

 

Процент износа оборудования за 2011г. рассчитаем на основе результатов  обследования, т.к. большая часть  оборудования эксплуатируется довольно длительный срок и подвергалось неоднократному капитальному ремонту.

Показатели загрузки оборудования по времени представлены в таблице 6. Расчет осуществлен на основе следующей формулы:

 К_з = Т_ф / Т_эф ,                                                                                                   (2)

где  Кз  – коэффициент  загрузки оборудования;

Т_ф   – время фактического использования оборудования;

Т_эф – эффективный годовой фонд времени работы оборудования.

Эффективный годовой фонд времени  работы оборудования рассчитывается следующим  образом по формуле:

 Т_эф = ((Д_к – Д_в – Д_пр) * Т_см – Т_сокр) * С * (1 – α :100),                                  (3)

где  Д_к  – количество календарных дней в году, Д_к=365 дней;

Д_в  – количество выходных дней в году, Д_в= 104 дня;

Д_пр – количество праздничных дней в году, Д_пр=20 дней;

Т_см – продолжительность рабочей смены, Т_см = 8 ч;