Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Февраля 2012 в 04:37, курсовая работа
В первой главе курсовой работы дается теория дебиторской и кредиторской задолженности. Во второй главе раскрывается сам процесс анализа дебиторской и кредиторской задолженности на примере ООО «Крепторг». Третья глава будет посвящена вопросам прогнозирования и оптимального управления кредиторской и дебиторской задолженностью для обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.
Отчет о прибылях
и убытках ООО
«Крепторг»за период
с 1 января по 31 декабря 2009
года (единица измерения
– руб).
Таблица 2.
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
| Наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы
и расходы по обычным
видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1728322 |
1533608 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 691328,8 | 613443,2 |
| Валовая прибыль | 029 | 1036993,2 | 920164,8 |
| Коммерческие расходы | 030 | 116720 | 186620 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 1036993,2 | 920164,8 |
| Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 060 | ||
| Проценты к уплате | 070 | 25330 | 25350 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 21235 | 4970 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 19886 | 4599 |
| Внереализационные доходы | 120 | 60300 | 26500 |
| Внереализационные расходы | 130 | 22107 | 32802 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 820176,3 | 635158,6 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 75525 | 65856 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | 165649,17 | 192590 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 716099,3 | 610043,6 |
| Справочное:
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
5149 |
7839 |
Бухгалтерский баланс
ООО «Крепторг»на 31
декабря 2010 года (единица
измерения - руб.).
Таблица 3.
| Актив | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Ι. Внеоборотные активы | |||
| Нематериальные активы | 110 | 30070 | 30070 |
| Основные средства | 120 | 29602 | 35656 |
| Незавершенное строительство | 130 | ||
| долгосрочные финансовые вложения | 140 | 36782 | 45630 |
| Итого по разделу Ι | 190 | 96454 | 111356 |
| ΙΙ. Оборотные активы | |||
| Запасы | 210 | ||
| в том
числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
|
|
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 443750 | 546321 |
| товары отгруженные | 215 | 720563 | 733002 |
| расходы будущих периодов | 216 | 65332 | 70532 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 193590 | 205648 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 |
513200 | 904860 |
| в том
числе:
покупатели и заказчики |
241 | 117710 | 185000 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 43700 | 24000 |
| Денежные средства | 260 | 366300 | 791200 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 2200 | 2200 |
| Итого по разделу ΙΙ | 290 | 2469891 | 2878279 |
| Баланс | 300 | 2566345 | 2989635 |
Продолжение таблицы 3.
| Пассив | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| ΙΙΙ. Капитал и резервы | |||
| Уставный капитал | 410 | 148000 | 148000 |
| Добавочный капитал | 420 | 48657 | 48657 |
| Резервный капитал | 430 | 45000 | 45000 |
| в том
числе:
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
45000 |
45000 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 7160993 | 823456,8 |
| Итого по разделу ΙΙΙ | 490 | 913966,3 | 1065113,8 |
| Займы и кредиты | 510 | 200000 | 155000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 193603 | 205603 |
| Итого по разделу ΙV | 590 | 393603 | 360603 |
| V. Краткосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты | 610 | 231550 | 521460 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 883850 | 639640 |
| в том
числе:
поставщики и подрядчики |
621 | 682610 | 456050 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 79880 | 57840 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 2684 | 1913 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 65141 | 51880 |
| прочие кредиторы | 625 | 2938 | 5474 |
| Итого по разделу V | 690 | 1300487,4 | 1563918,2 |
| Баланс | 700 | 2566345 | 2989635 |
Отчет о прибылях
и убытках ООО
«Крепторг»за период
с 1 января по 31 декабря 2010
года (единица измерения
– руб).
Таблица 4.
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
| Наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы
и расходы по обычным
видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1942798 |
1728322 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 777119,2 | 691328,8 |
| Валовая прибыль | 029 | 1165678,8 | 1036993,2 |
| Коммерческие расходы | 030 | 124531 | 116720 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 1165678,8 | 1036993,2 |
| Прочие
доходы и расходы
Проценты к получению |
060 |
|
- |
| Проценты к уплате | 070 | 26659 | 25330 |
| Прочие доходы | 090 | 25698 | 21235 |
| Прочие расходы | 100 | 23117 | 19886 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 935689,6 | 820176,3 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 59658,3 | 75525 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | 167406,6 | 165649,17 |
| Прочие платежи в бюджет | 180 | 3976 | 6678 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 823456,8 | 716099,3 |
Информация о работе Анализ дебиторской и кредиторской задолженности