Бизнес-план. Создание кофейни-галереи «404»

ФП- физический показатель. (количество работников, включая индивидуального предпринимателя) - 3 человека.

К1 – коэффициент дефлятор. На 2012 год К1 установлен в размере 1,4942 (Приказ Минэкономразвития РФ от 01.11.2011 N 612 "Об установлении коэффициента-дефлятора К1 на 2012 год")

К2  - коэффициент дефлятор равен 0,8

НС – налоговая ставка – 15%.

Таким образом, ежемесячная сумма  ЕНВД равна:

ЕНВД = 1000 *54* 7 * 1,4942 * 0,8 * 15% = 67 776,9 руб.

Сумма единого налога уменьшается  на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50%.

Стоимость страхового года определяется как произведение минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, увеличенное в 12 раз.

На работников кофейни ежемесячно будут уплачиваться следующие страховые  взносы:

- в ПФРФ – 22 %;

- в ФФОМС – 5,1%.

Всего 27,1 %.  Ежемесячный фонд оплаты труда равен 79 200 руб. Таким образом страховые взносы на работника равны 21 463,2 руб.

 

 

Оценка экономической  эффективности инвестиционного  проекта

 

Методы оценки экономической эффективности  делятся на два больших

класса: а) простые методы; б) методы дисконтирования

Простые методы позволяют достаточно быстро произвести оценку

экономической эффективности на основании простых  расчетов. В их основе

заложена  идея о том, что предприятие может  оплачивать инвестиции из

чистой  прибыли или амортизационных  отчислений. Данная методика удобна

тем, что  если проект не эффективен по простым  критериям, значит можно

быть  уверенным, что он не эффективен и  по более сложным.

В простых  методах на основании таблицы  движения денежных средств

и отчета о прибылях и убытках оценивается  простая норма прибыли, простой

срок  окупаемости и точка безубыточности по формулам (1), (2) и (3).

Основные формулы расчета:

ПНП = ЧП / ОИИ (1)

Где ПНП  – простая норма прибыли;

ЧП –  чистая прибыль;

ОИИ –  общие инвестиционные издержки.

 

 

ПСО = ОИИ / ЧП (2)

Где ПСО - простой срок окупаемости.

ТБ = (СС-УПЗ) / (ВР-УПЗ) (3)

Где ТБ –  точка безубыточности;

СС –  себестоимость продукции (услуг);

УПЗ –  условно – переменные затраты;

ВР –  выручка от реализации.

	2012
Доходы и расходы по обычным  видам деятельности	За месяц	За год
Выручка от продажи товаров, продукции	390000	4680000
Постоянные затраты из них	304917	3659004
Сырье и материалы	150000	1800000
Коммунальные расходы	15285	183420
Заработная плата	79200	950400
Налоговые отчисления	45882	550584
Горюче-смазочные материалы	8550	102600
Вывоз мусора	5000	60000
Телефон	1000	12000
Итого прибыль (убыток)	85083	1020996

 

 

По формуле (1) простая норма прибыли равна 1020996 / 4680000= 21 %.

По формуле (2) простой срок окупаемости равен 4680000/ 1020996 = 4,8года.

Вычисления  по формуле (3) проводиться не будут, поскольку неизвестна

себестоимость продукции (услуг).

Методы  дисконтирования основаны на сравнении  денежных поступлений в различные  моменты времени. Они позволяют  максимально полно учесть инфляцию, риски и альтернативную стоимость  капитала на

различных стадиях проекта.

Расчет  эффективности инвестиционного  проекта. Согласно формулам

(4), (5), (6) рассчитываются: чистая приведенная стоимость

проекта (NVP), индекс прибыльности (PI), срок окупаемости  проекта (PBP) и

внутренняя  норма рентабельн6ости (IRR).

Основные  формулы расчета:

 

(4)

Где NPV - чистая приведенная стоимость;

Σ - знак суммы;

n – число  периодов;

PMTt - будущий платеж (поступление) в конце периода T;

d - необходимая  норма доходности по инвестициям.

По формуле (4) NPV находится прямым подсчетом:

NPV = - 3 460 8120,1 + 699 652,4 + 592 925,8 + 502 479,5 + 425830,1 + 360

872,9 + 305 824,5 + 259 173,3 + 219 638,4 + 186 134,2 = 91 718,9

Очевидно, что  если:

NPV > 0, то  проект следует принять;

NPV < 0, то  проект следует отвергнуть;

NPV = 0, то проект  ни прибыльный, ни убыточный.

 

 

 

(5)

 

 

Где PI - индекс прибыльности.

По формуле (5) индекс прибыльности равен (3 460 8120,1 + 91 718,9) /

3 460 8120,1 = 1,026

Очевидно, что  если:

РI > 1, то проект следует принять;

РI< 1, то проект следует отвергнуть;

РI = 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

 

(6)

 

Где IRR - внутренняя норма рентабельн6ости;

СТ0 – годовая ставка процента, при которой NPV >0;

СТ1 - годовая ставка процента, при которой NPV <0;

NPV (+) – чистая  приведенная стоимость >0;

NPV (-) - чистая  приведенная стоимость <0.

 

Значение IRR вычисляется по формуле следующим  образом:

IRR = 0,18 +(91 718 / 91 718 + 649 444) * (0,24-0,18) = 18,7%

При проведении предварительного анализа можно  сделать вывод о том,

что сфера  общественного питания является высоко затратным бизнесом,

поскольку на него оказывают влияние рыночные, конкурентные, ценовые и

другие факторы.

 

7. Возможные риски

При открытии и развитии бизнеса возможно возникновение различных трудностей, которые могут повлиять на деятельность предприятия. Основные возможные риски, которые могут возникнуть при внедрении и развитии проекта представлены в таблице.

 

Основные риски для бизнеса  «Кофейня-галерея»

 

№ п/п	Риск	Способы снижения или устранения риска
1	Низкая реализация товара	Периодический маркетинговый анализ рынка, опрос потребителей, выявление  потребностей. Гибкость в принятии решений в плане ценовой и  ассортиментной политике.
2	Появление конкурентов	Систематическое изучение рынка,  проведение маркетинговых исследований с целью выявления мнения потребителей и оперативное реагирование на эти  мнения. Гибкая ценовая политика, формирование общественного мнения и фирменного стиля, реклама
3	Уничтожение, хищение, порча оборудования	Кафе будет иметь охраняться вневедомственной охраной. В ночное время кафе будет полностью закрываться. Все окна закрываются металлическими конструкциями. Кроме того, кафе будет  находиться на освещенном, оживленном перекрестке, рядом с работающими  круглосуточно павильонами.
4	Изменение экономической ситуации в стране (инфляция, изменение налогового законодательства)	Отслеживание политической и экономической  ситуации в стране. Своевременное  реагирование на эти изменения (изменение  ценовой политики, ассортимента и  т.д.)

Указанные в таблице  риски не являются критическими и могут быть предусмотрены и устранены в процессе работы. Данные риски не могут в значительной степени повлиять на реализацию данного бизнес проекта.

 

 

Приложение:

Меню
Наименование	Выход (гр./мл.)	Цена(руб.)
Кофейная карта
Экспрессо	50мл	100
Экспрессо двойной	90мл	150
Французский кофе  (Эспрессо, коньяк, сироп карамель, взбитые сливки)	130мл	160
Американо	250мл	125
Капучино	180мл	150
	340мл	200
Парфе(Эспрессо, мороженое,	200мл	280
взбитые сливки)
Мокко	250мл	160
Карамельный Мокко	250мл	175
Моккачино Кофе (гвоздика, корица,
мед, карамель по Вашему выбору	190мл	190
Лунго	100мл	150
Латте	225мл	150
Глясе	150мл	150
Венский (Экспрессо, взбитые сливки)	170 мл	200
Горячий шоколад	150мл	140
Какао	200мл	120
Чайная карта
Черный чай:
Английский завтрак	350/500мл	130/170
Клубника со сливками	350/500мл	130/170
Эрл Грей	350/500мл	130/170
Зеленый чай:
Японская Сенча	350/500мл	140/175
Плод кактуса	350/500 мл	140/175
Японская Липа	350/500 мл	140/175
Фруктовый:
Бабушкина корзина	350/500мл	145/180
Травяной	350/500мл	145/180
Пробуждение	350/500мл	145/180
Наглый Фрукт	350/500мл	145/180
Апельсин	350/500мл	145/180
Чизкейки
Чизкейк шоколадный	140гр	170
Чизкейк клубничный	150гр	170
Чизкейк яблочный с карамелью	140гр	170
Чизкейк малиновый	150гр	170
Чизкейк Нью-Йорк	150гр	170
Торты, пирожные,десерты
Наполеон	120гр	140
Шоколадно-Ореховый	130гр	180
Тирамису	130гр	180
Прага	130гр	180
Яблочный штрудель	135гр	210
Трюфель	145гр	200
Эклер шоколадный	70гр	70
Муравейник	100гр	90
Маффин	135гр	115
Фруктовый салат с мороженым	200гр	170
Салаты
Греческий	220гр	200
Цезарь с курицей	200гр	250
Цезарь с креветками	190гр	260
Оливье	250гр	165
Теплый салат с лососем	215гр	235
Деревенский	200гр	225
Сэндвичи
С ветчиной и сыром	230гр	170
С лососем	240гр	170
Сэндвич Клаб	280гр	190
С курицей	200гр	170
Папини с курицей	280гр	180
Горячие блюда
Блинчики с мясом	260гр	160
Паста карбонара	240гр	230
Лазанья	225гр	245
Буритто с курицей	220гр	170
Грибной крем-суп	200гр	180
Напитки б/а
Коктейли
Смузи клубничный	270гр	180
Смузи банановый	270гр	180
Молочный коктейль	350гр	180
Ягодный микс	250гр	180
Айс-крим	280гр	160
Свежевыжатые соки
в ассортименте	200гр	150
Другие
Кока-кола, Спрайт	0,33/0,5л	50/70
Бон-Аква газ/не газ.	0,5л	70
Burn	250гр	80
Нарзан	300гр	100
Содовая	180гр	100