Социально-экономическая сущность страхования и её роль в рыночной экономике

• покрывать ожидаемые претензии в течении страхового периода;
• покрывать издержки страховых компаний на ведение дела;
• обеспечить размер прибыли.

Страховая премия состоит из четырёх элементов:

• чистая НЕТТО–премия
• рисковая надбавка
• нагрузка на покрытие расходов страховой компании
• надбавка на прибыль

 

     НЕТТО–ставка – это финансирование платежей при наступлении страховых случаев и формирования страховых резервов.

     Нагрузка – это оплата расходов страховщика, включая:

• заработную плату;
• аренду;
• комиссионные;
• и т.д.

     Надбавка  на прибыль нужна для формирования прибыли.

     Вычисляется стоимость определённой базы. В имущественном  страховании – стоимость страхования имущества, в страховании жизни – страховая сумма.

     Страховой тариф – это отношение величины премии к базе.

     Степень страхования риска связана с  конкретным объектом и объёмами страховой  ответственности.

     Следует различать рассчитанные страховые  тарифы от конъюнктурных, которые могут быть выше или ниже рассчитанных тарифных ставок.

     При построении тарифов страховщик решает двоякую и противоречивую задачу, при минимальном страховом тарифе обеспечить максимальный объём страховой ответственности.

     Основная  задача страховой компании правильно  рассчитать НЕТТО-премию, при этом использовать данные теории вероятности и статистики, а сами расчёты называются актуарными. Человек, занимающийся актуарными расчётами, называется – Актуарий.

     При исчислении НЕТТО-ставки принято исходить из равенства  , где P – страховые платежи соответствующие НЕТТО-ставкам, B – страховое возмещение.

     При расчёте НЕТТО-ставок при всём многообразии видов имущества используется один показатель убыточности страховых  сумм.

     Показатель  зависит от общей страховой суммы, которая для данного года является постоянной, от величины суммы выплат страхового возмещения, зависящего от рода обстоятельств, которые можно свести к 4-ём элементам убыточности страховых сумм:

     А – частота страховых случаев – это отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов.

     

     Б – опустошительность страховых случаев – это отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев застрахованных объектов.

     

     В – степень уничтожения или интенсивность повреждения – это отношение суммы застрахованного возмещения к страховой сумме этих объектов.

     

     Г – это отношение средней страховой суммы повреждённых или уничтоженных объектов к средней страховой сумме застрахованных объектов.

       

     Произведение  показателей всех 4-ёх элементов = Показателю убыточности страховой суммы (q)

Расчёт  НЕТТО-ставки

     Методика  расчёта НЕТТО-ставки по каждому виду страхования, сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы, за тарифный период (5 или 10 лет с поправкой на величину действия надбавки). Для этого следует построить динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оценить его устойчивость.

     Возьмём среднюю арифметическую q за определённый период времени (5 лет).

     Обозначим q по годам:

     

     Оценка  устойчивости данного ряда динамики произведём с помощью коэффициента вариации и медианы. Коэффициент вариации равен отношению среднего квадратического отклонения средней величины к средней величине. Произведём расчёты среднего квадратического отклонения по данным динамического ряда, для тарифных расчётов применим следующую формулу средне квадратического отклонения:  
 

Год	q
1	17	+1,2	1,44
2	16	+0,2	0,04
3	16	+0,2	0,04
4	15	-0,8	0,64
5	15	-0,8	0,64
	79	0	2,8

 
 

 

     Незначительная  вариация свидетельствует об устойчивости ряда динамики.

     Если  расположить приведённый выше ряд  динамики в ранжированном порядке (15, 15, 16, 16, 17) то медиана = 16. В тех случаях, когда равна к средней величине ряд оценивается как устойчивый.

     Если  ряд динамики показателей убыточности  можно рассмотреть как устойчивый, то в качестве рисковой надбавки применяется  однократное среднеквадратическое от средней величины убыточности.

     При неустойчивости ряда возможно применение двукратной рисковой надбавки, либо увеличение тарифного периода до 10 лет.

     В данном примере размер НЕТТО-ставки будет составлять:

     Методика расчёта нагрузки к НЕТТО-ставке основывается на определении затрат за последние 1-2 года. Фактически затраты на проведение соответствующих видов страхования рассчитываются по действующим бухгалтерским и статистическим отчётностям, а затем определяется их удельный вес в процентах к сумме поступивших за тот период страховых платежей.

     Для расчёта нагрузки применяется формула: БРУТТО – НЕТТО.

     В свою очередь БРУТТО-ставка , где Н(%) – удельный вес нагрузки БРУТТО-ставки. БРУТТО-ставка , округление всегда в большую сторону.

     В ИТОГЕ: Нагрузка = 22-17 = 5

Имущественное страхование.

 

     Можно различать:

• страхование имущества юридических лиц;
• страхование имущества физических лиц.

 

     Страхование имущества юридических лиц в зависимости от объекта страхования подразделяется:

• страхование имущества предприятий;
• страхование грузов;
• страхование средств водного и воздушного транспорта;
• и т.д.

Страхование имущества физических лиц выделяет:

• страхование строений, квартир;
• страхование домашнего имущества, животных и т.д.

 

     Если  также ряд видов страхования  имущества страхователем, но которые  выступают как юридическими так  и физическими лицами (ех: страхование  автомототранспорта).

     Другой  критерий положенный в основу классификации  при страховании имущества это вид страховых событий, т.е. имущество можно страховать от пожара, кражи, угона и т.д.

     Объектом  страхования имущества могут  быть интересы связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

     Целью имущественного страхования является возмещение ущерба, этот принцип состоит в том, что страхователь после наступления страхового случая должен остаться в таком финансово-материальном положении, в котором он находился непосредственно перед ним. В связи с этим стоит проблема оценки стоимости страхования имущества и определении страховой суммы. Максимальная страховая сумма определяется страховой стоимостью или стоимостью страхового интереса ко времени наступления страхового случая. При страховом ущербе в качестве предмета страхования рассматривается не вещь как таковая, а интерес собственника в её сохранении. Как правило, оценка страхового интереса совпадает со стоимостью страхового возмещения вещи в этом качественном состоянии, в котором она находится на момент страхования.

     При страховании имущества основой расчёта является правильное определение страховой стоимости, в противном случае возникает ситуация стимулирующая страхователя к противоправным действиям для получения страхового возмещения.

     При страховании ущерба могут иметь  место отклонения страховой суммы от страховой стоимости:

• в случае если страховая сумма больше страховой стоимости, то страховщик имеет право потребовать немедленного уменьшения страховой суммы до размеров страховой стоимости при соответствующем уменьшении страховых выплат. Если завышение страховой суммы проводится специально, то в этом случае договор страхования становится недействительным, т.е. имеет место обман страховщика.
• в случае если страховая сумма меньше страховой стоимости, то имеет место недострахование, этот принцип очень важен в промышленном страховании, там он носит название «оговорка ЭВЕРИДЖ»

Двойное страхование и  его последствия

     В страховой практике встречаются  случаи неоднократного страхования, имеет  место если страхуется один и тот  же интерес против одной и той же опасности, в течение одного и того же времени в нескольких страховых компаниях. Неоднократное страхование не запрещается законодательством, но иногда оно порождает двойное страхование, которое запрещается законом.

     Двойное страхование возникает в случаях если

• объект страхования застрахован от одного и того же риска;
• объект застрахован за один и тот же страховой период времени;
• объект  застрахован в нескольких страховых компаниях;
• страховые суммы вместе взятые больше страховой стоимости.

     Для избежания двойного страхования в правилах страхования указывается, что страхователь обязан предоставить информацию страховщику о всех договорах страхования, заключённых в отношении застрахованного имущества .

Двойное страхование можно обжаловать в  суде. Если двойное страхование возникло без злого умысла, то возможно следующее:

1. двойное страхование обнаружено до страхового случая, страховщик может потребовать снижения страховой суммы второго договора и соответственно уменьшения страховых выплат. Двойное страхование может также возникнуть в случае если страховая стоимость начинает падать.
2. Факт двойного страхования становится известным после наступления страхового случая, при этом страховщики обязаны выплатить страхователю страховое возмещение, общая сумма которого не должна превышать величину ущерба, но при этом каждая страховая компания несёт ответственность за ту сумму страхования, которую он должен выплатить по договору.

     Клиент  обычно получает возмещение от одной  страховой компании, а остальные  страховщики делят ущерб между собой и возмещают плательщику-страховщику соответствующую часть переплаты, в этом случае используется понятие контрибуции. Контрибуция – это право страховой компании обращаться к другой страховой компании, которая подобным же образом ответственна перед страхователем, с предложением поделить меду собой расходы по возмещению ущерба.

     Контрибуция рассчитывается по каждому полису по принципу пропорциональности. Возможность  контрибуции возникает при наличии 5 условий:

1. существование двух и более полисы;
2. страховые полисы должны покрывать одни и те же страховые интересы;
3. должны покрывать общие опасности являющиеся причиной убытков;
4. полисы должны относиться к одному объекту страхования;
5. каждый полис должен быть ответственен по убытку.