Экономическая сущность страхования

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1.Экономическая сущность  страхования 

1.1 Значение и функции  страхования

1.2 Отрасли страхования

1.2.1 Социальное страхование

1.2.2 Имущественное страхование 

1.2.3 Личное страхование 

1.2.4 Страхование ответственности 

1.2.5 Страхование предпринимательских  рисков

2. Развитие страховых  отношений в Российской Федерации 

2.1 Особенности организации  страхования в РФ в условиях  перехода к рыночной экономике

2.2 Проблемы дальнейшего  развития страхового рынка России

Заключение

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

   В данной курсовой работе  не случайно были затронуты  проблемы страхования. На мой  взгляд, страхование сейчас является  одной из важнейший сфер экономики  и наименее изученной из всех. Несмотря на то, что в России  страхование находится лишь на  этапе своего развития, возникло  оно достаточно давно. И с  тех пор развивалось, имея своим  конечным назначением удовлетворение  разнообразных потребностей человека  через систему страховой защиты  от случайных опасностей.  

 В страховании реализуются  определенные экономические отношения,  складывающиеся между людьми  в процессе производства, обращения,  обмена и потребления материальных  благ. Оно предоставляет всем  хозяйствующим субъектам и членам  общества гарантии в возмещении  ущерба.  

 Процесс воспроизводства  представляет собой взаимодействие  и противоборство различных сил  как природного, так и общественного  характера. Противоречия между  человеком и природой, с одной  стороны, и общественные противоречия - с другой в совокупности создают  условия для проявления различных  негативных последствий, имеющих  случайный характер. Возникает риск, присущий различным стадиям общественного  воспроизводства и любым социально-экономическим  отношениям. Все эти факты способствовали  возникновению и развитию страховых  отношений во всем мире.  

 Экономика пятидесятых  годов нашего столетия характеризовалась  бурным взлетом страхования, способствующим  росту темпов общественного производства. В России этот процесс начался  вместе с экономическими реформами.  Возрастание рисков в сфере  деятельности всех структур общественного  производства подтолкнуло развитие  страхового рынка России. В последнее  время наиболее важным и спорным  моментом в теории страхования  стало отнесение страхования  к той или иной экономической  категории, либо выделение его  в самостоятельную категорию.  Данная проблема еще будет  подробнее рассмотрена в курсовой  работе, которая помимо этого  содержит такие разделы, как  «Функции страхования», рассматривает  проблемы современного страхового  рынка России, содержит основные  идеи и направления развития  страхования в стране, представленные  крупнейшими экономистами страны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая  сущность страхования

 

1.1 Значение и  функции страхования  

 Страхование - это способ  возмещения убытков, которые потерпело  физическое или юридическое лицо, посредством их распределения  между многими лицами (страховой  совокупностью). Возмещение убытков  производится из средств страхового  фонда, который находится в  ведении страховой организации  (страховщика). Объективная потребность  в страховании обуславливается  тем, что убытки подчас возникают  вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно  взыскивать убытки с кого-либо  и заранее созданный страховой  фонд может быть источником  возмещения ущерба.  

 Как экономическая  категория страхование представляет  систему экономических отношений,  включающую совокупность форм  и методов формирования целевых  фондов денежных средств и  их использование на возмещение  ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи  гражданам при наступлении определенных  событий в их жизни. Оно выступает,  с одной стороны, средством  защиты бизнеса и благосостояния  людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками  прибыли страховой организации  служат доходы от страховой  деятельности, от инвестиций временно  свободных средств в объекты  производственной и непроизводственной  сфер деятельности, акции предприятий,  банковские депозиты и т.д.  

 В последнее время  ведущие экономисты страны стали  оспаривать тот факт, что страхование  включается в экономическую категорию  финансов. Они заявляют, что такое  ограничение сферы действия страхования  в теоретическом плане создает  условия для недооценки страхования  на практике[1]. В этой теории  основными идеями являются:

· принципиальные отличия  по своему содержанию и происхождению  от категорий финансов и кредита - если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование денежных средств, то страхование  может быть и натуральным;

· страхование всегда привязано  к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак - вероятностный характер отношений, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

· если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических  лиц, то использование этих средств  выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспределение  ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование  же предусматривает замкнутое перераспределение  ущерба с помощью специализированного  денежного страхового фонда, образуемого  за счет страховых взносов.

Однако здесь же отмечается определенная схожесть страхования  с финансами: при страховании  возникают перераспределительные  отношения по формированию и использованию  специализированного страхового фонда, но движение денежной формы стоимости  в страховании подчинено степени  вероятности нанесения ущерба в  результате наступления страхового случая.

И с кредитом: средства страхового фонда подлежат возврату, однако, отмечая  такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она  относится прежде всего к страхованию  жизни - это действительно возврат  взносов (большая часть взносов  возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного  до определенного срока или в  случае его смерти) и он имеет  обязательный характер. Но при имущественном  страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах  страхования выплаты страхового возмещения происходят только при наступлении  страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.  

Подводя итоги этой концепции, можно сказать, что страхование  имеет черты, соединяющие его  с категориями «финансы» и  «кредит», и в то же время как  экономическая категория имеет  характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль. Причем в качестве функций можно  выделить:

1. Формирование специализированного  страхового фонда денежных средств.  Этот фонд может формироваться  как в обязательном, так и в  добровольном порядке. Через эту  функцию решается проблема инвестиций  временно свободных средств в  банковские и другие коммерческие  структуры, вложения денежных  средств в недвижимость, приобретения  ценных бумаг и т.д.

2. Возмещение ущерба и  личное материальное обеспечение  граждан. Право на возмещение  ущерба имеют только юридические  и физические лица, которые являются  участниками формирования страхового  фонда. Посредством этой функции  получает реализацию объективного  характера экономической необходимости  страховой защиты.

3. Предупреждение страхового  случая и минимизация ущерба. Предполагается широкий комплекс  мер, в том числе финансирование  мероприятий по недопущению или  уменьшению негативных последствий  стихийных бедствий, несчастных  случаев. В целях реализации  этой функции страховщик образует  особый денежный фонд предупредительных  мероприятий. Источником формирования  фонда служат отчисления от  страховых платежей.  

 Вторая теория, поддерживающая  идею о том, что страхование  является часть категории «финансы»[2] представляет свои доводы и  аргументы:

· наличие вероятности  наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховых  случаев), замкнутая раскладка ущерба и т.п. являются лишь специфическими признаками страхования;

· выполняются все специфические  признаки финансов: страхование всегда имеет  

 денежную форму выражения,  распределительную функцию и  связаны с  

 формированием страхового  фонда и использованием его  на цели общественного  

 характера.

Известно, что категория  финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную  функцию. Эта функция находит  свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной и сберегательной, а также - контрольной.

1. Страхование имеет предупредительную  функцию, связанную с использованием  части средств страхового фонда  на уменьшение степени и последствий  страхового риска. 

2. В страховании жизни  категория страхования в наибольшей  мере сближается с категорией  кредита при накоплении по  договорам страхования на дожитие  обусловленных страховых сумм. Сбережение  денежных сумм с помощью страхования  на дожитие связано с потребностью  в страховой защите достигнутого  семейного достатка. Тем самым  страхование может иметь и  сберегательную функцию.

3. Контрольная функция  страхования выражает свойство  этой категории к строго целевому  формированию и использованию  средств страхового фонда. Данная  функция вытекает из указанных  выше специфических функций страхования  и проявляется одновременно с  ними в конкретных страховых  отношениях, в условиях страхования.  В соответствии с требованием  контрольной функции осуществляется  финансовый страховой контроль  за правильным проведением страховых  операций.

Подводя итоги вышесказанному необходимо отметить, что функции  страхования в обеих теориях  не просто похожи, а практически  одинаковы. Кроме того обе стороны  выделяют как особую и наиболее важную функцию - рисковую. Она является определяющей, поскольку страховой риск, как  вероятность ущерба, непосредственно  связан с основным назначением страхования  по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Именно в  рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы  стоимости среди участников страхования  в связи с последствиями случайных  страховых событий.

В статье «Функции государственного страхования» Л.А. Орланюк поставила  под сомнение точку зрения о принадлежности рисковой и предупредительной функции  к страхованию, подчеркнув, что перераспределительные  отношения по поводу формирования и  использования страхового фонда  на возмещение ущерба, опосредуются рисковой функцией, а отношения по поводу формирования и использования страховщиком средств на ведение дела и отношения  с государственным бюджетом выходят  за рамки этой функции[3]. При этом необходимо заметить, что автор исходит  из понятия страхования как части  экономической категории финансов.

1.2 Отрасли страхования   

 В связи с различиями  в объектах страхования всю  совокупность страховых отношений  можно разделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование  предпринимательских рисков.

1.2.1 Социальное  страхование  

 Одним из объективных  факторов развития общества является  необходимость материального обеспечения  лиц, которые в силу определенных  причин не участвуют в общественном  труде и не могут за счет  оплаты по труду поддерживать  свое существование. На содержание  таких членов общества направляется  часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом  для этих целей. В условиях  функционирования товарно-денежных  отношений эта часть общественного  продукта используется посредством  формирования и использования  определенных денежных фондов.  

 Таким образом, социальное  страхование - это система отношений,  с помощью которой формируются  и расходуются фонды денежных  средств для материального обеспечения  лиц, не обладающих физической  трудоспособностью или располагающих  таковой, но не имеющих возможности  реализовать ее по различным  причинам.