Экономическая сущность страхования

 Организация социального  страхования базируется на следующих  основных принципах:

· личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит  от предварительных взносов работников и их страхового стажа;

· солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают  финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых  случаев) менее обеспеченным;

· организационное самоуправление - руководство органами социального  страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых  сообществ, делает систему социального  страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;

· всеобщность - социальное страхование распространяется на самые  широкие круги нуждающихся в  нем, что выражается в законодательном  закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления  соответствующих выплат и предоставления услуг;

· обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей  и застрахованных, что находит  выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов  работодателями и работниками, а  также в определенных случаях  и государством (из государственного бюджета;

· государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий  назначения пособий, контроля за правильностью  использования финансовых средств.   

 Чтобы определить и  проанализировать задачи социального  страхования необходимо отметить  его основные функции и виды.   

 К важнейшим функциям  социального страхования, как  составляющей социальной политики  относятся:

· защитная функция заключается  в поддержании сложившегося материального  уровня застрахованного, если обычный  источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему  предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его  привычном бюджете;

· компенсирующая функция  состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и  реабилитацией;

· воспроизводственная функция  заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных  для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически  весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

· перераспределительная  функция определяется тем, что социальное страхование значительно влияет на общественное распределение и  перераспределение. Социальные выплаты  увеличивают долю вновь созданной  стоимости, направляемой на потребление  застрахованным. Сущность функции заключается  в разделении материальной ответственности  за социальные риски между всеми  застрахованными, всеми работодателями и государством;

· стабилизирующая функция  заключается в согласовании интересов  социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных  работников вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному  страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием.  

 Так как каждый вид  социального риска имеет свою  природу и по-разному проявляется  для разных категорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и организация социального страхования,  различаются по видам, которые  имеют свои особенности.  

 Только таким образом  можно четко рассчитывать финансовые  средства, необходимые для страхования  отдельных рисков, и только так  будет исключено скрытое перераспределение  средств при страховании различных  рисков.  

 К основным видам  социального страхования следует  отнести:

· страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);

· страхование пенсионного  обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших);

· страхование от несчастных случаев на производстве (в связи  с производственным травматизмом и  профессиональной заболеваемостью);

· страхование по безработице.

Сделаем выводы: социальное страхование как финансовая категория  представляет собою часть денежных отношений по распределению и  перераспределению национального  дохода с целью формирования и  использования фондов, предназначенных  для содержания лиц, не участвующих  в общественном труде.

1.2.2 Имущественное  страхование  

 Имущественное страхование  в Российской Федерации - отрасль  страхования, где объектами страховых  правоотношений выступает имущество  в различных видах. Под имуществом  понимается совокупность вещей  и материальных ценностей, состоящих  в собственности и оперативном  управлении физического или юридического  лица. В состав имущества входят  деньги и ценные бумаги, а также  имущественные права на получение  вещей или иного имущественного  удовлетворения от других лиц.   

 Экономическое содержание  имущественного страхования заключается  в организации особого страхового  фонда, предназначенного для возмещения  ущерба его участникам, который  возник в результате причинения  вреда. Застрахованным может быть  имущество, как являющееся собственностью  страхователя (участника страхового  фонда), так и находящееся в  его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не  только собственники имущества,  но и другие юридические и  физические лица, несущие ответственность  за его сохранность. Условия  страхования чужого и собственного  имущества могут существенно  различаться, что отражено в  конкретных правилах страхования.   

 Для целей страхования  принято классифицировать имущество  по видам хозяйствующих субъектов,  которым оно принадлежит. Различают  имущество промышленных предприятий,  сельскохозяйственных  предприятий, имущество граждан.  

   

 Состав имущества промышленных  предприятий, подлежащих страхованию:

· здания, сооружения, объекты  незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее  предприятиям и организациям (основной договор);

· имущество, принятое организациями  на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

· сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица  и семьи пчел;

· урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может  быть заключен по его полной стоимости  или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию  строений - не ниже остатка задолженности  по выданным ссудам на их возведение.   

 В страховании имущества  приняты следующие пределы оценки  его стоимости:

· для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной  стоимости на день их гибели;

· для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним  рыночным, отпускным ценам и ценам  собственного производства;

· незавершенное строительство - в размере фактически произведенных  затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.  

 Имущество, принятое  от других организаций и населения  на комиссию, хранение, для переработки,  ремонта, перевозки и т.п., считается  застрахованным исходя из стоимости,  указанной в документах по  его приему, но не выше действительной  стоимости этого имущества (за  вычетом износа).  

 Страхование имущества  проводится на случай гибели  или повреждения в результате  пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных  вод, селя и аварий, в том  числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной  системы.  

 Страховое возмещение  выплачивается за все погибшее  или поврежденное имущество, в  том числе и за имущество,  поступившее к страхователю в  период действия договора. При  гибели или повреждении застрахованного  имущества во время перевозки  страховое возмещение выплачивается  в случае, когда законодательством  или договором перевозки не  установлена ответственность перевозчика  за гибель или повреждение  груза.  

 Страховое возмещение  выплачивается независимо от  местонахождения имущества во  время гибели или повреждения,  а за имущество, принятое от  других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения  его только в местах (магазинах,  складах, мастерских и т.п.), указанных  в заявлении о страховании.  

 У сельскохозяйственных  предприятий может быть застраховано  следующее имущество:

· урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

· сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи  пчел;

· здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние  насаждения.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости  количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей площади  посева, исчисленной по разнице между  стоимостью урожая на 1 га в среднем  за последние пять лет и данного  года по действующим государственным  закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб  основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости  с учетом износа (амортизации). В  сумму ущерба включаются также расходы  по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.   

 Страхование имущества  граждан проводится на случай  уничтожения, гибели, утраты или  повреждения имущества граждан  в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных  неблагоприятных событий. Под  имуществом граждан понимаются  предметы домашней обстановки, обихода  и потребления, используемые в  личном хозяйстве и предназначенные  для удовлетворения бытовых и  культурных потребностей семьи  по праву личной собственности.   

 Объектом имущественного  страхования граждан не могут  быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции,  уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа  и т.д.  

 Размеры ставок предусматриваются  правилами страхования и определяются  по договоренности сторон.  

 Ущербом в имущественном  страховании граждан считается:

· в случае уничтожения  или похищения предмета - его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;

· в случае повреждения  предмета - разница между указанной  выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с  учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и  приведению его в порядок в  связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется  по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

1.2.3 Личное страхование   

 Личное страхование  - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.   

 Жизнь или смерть  как форма существования не  может быть объективно оценена.  Застрахованный может лишь попытаться  предотвратить те материальные  трудности, с которыми столкнется  в случае смерти или инвалидности.   

 В отличие от имущественного  страхования в личном страховании  страховые суммы не представляют  собой стоимость нанесенных материальных  убытков или ущерба, которые не  могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии  с пожеланиями страхователя исходя  их его материальных возможностей.   

 Также как и в  имущественном страховании договор  личного страхования может быть  обязательным или добровольным. И кроме того - долгосрочным и  краткосрочным. По каждому виду  личного страхования заключаются  соответствующие договоры.  

 Классификация личного  страхования производится по  разным критериям:  

 По объему риска:

· страхование на случай дожития или смерти;

· страхование на случай инвалидности или недееспособности;

· страхование медицинских  расходов.  

 По виду личного  страхования:

· страхование жизни;

· страхование от несчастных случаев;