Экономико-статестический анализ пассивов банка

В настоящее время готовность банковской системы к кредитованию реального сектора отражает структура кредитного портфеля коммерческих банков - по срокам, в которой постепенно начинают преобладать, в последние несколько лет, долгосрочные кредиты.

Темпы роста долгосрочных кредитов за последние пять лет существенно опережали темпы увеличения краткосрочных кредитных вложений банков. Однако нужно учитывать, что система бухгалтерского учета не дает возможности четко разграничить вложение банков в основной и оборотный капитал предприятий невзирая на то, что не исключена возможность скрытого отнесения пролонгированных краткосрочных займов к долгосрочным. Следовательно, участие этой части банковских кредитных вложений в расширенном воспроизводстве в плане финансирования основного капитала может быть поставлено под сомнение.

Вместе с тем, нужно понимать, что возможности влияния кредитной системы страны на финансирование широкомасштабных проектов из обеспечения инвестиционных потребностей реального сектора определяется, прежде всего, возможностью банков аккумулировать надлежащий объем долгосрочных ресурсов. Невзирая на распространенное мнение о "избыточной ликвидности" банковских учреждений в нашей стране следует констатировать, что она имеет в большей степени краткосрочный характер, поскольку даже в структуре срочных вложений значительная частица принадлежит "коротким" ресурсам, непригодным для удовлетворения долгосрочных потребностей предприятий в кредитных ресурсах.

Имеющиеся данные указывают на существенный рост ресурсной базы банковских учреждений Украины на протяжении последних пяти лет. Особенно значительное увеличение (на 80 %) характерно для срочных обязательств в национальной валюте за 2007 г. В то же время нужно понимать, что в условиях повышения доходов населения соответствующий рост депозитной базы банков связан не так с активизацией их работы по привлечению средств на рынке, как с отсутствием альтернативных направлений вложения средств - в первую очередь на рынке ценных бумаг. Очевидно, что с появлением доступных широкой общественности реальных фондовых альтернатив для инвестирования средств перед банками появится проблема заострения конкурентной борьбы за средства вкладчиков, прежде всего - физических лиц. Учитывая это реализация задания относительно совершенствования депозитных операций коммерческих банков на практике непосредственно связана именно с необходимостью увеличения объемов активных операций с населением. Общие тенденции последнего периода определяют рост объемов вкладов населения в коммерческих банках Украины (табл. 1).

Таблица 1 - Динамика и структура ресурсной базы коммерческих банков Украины по секторам экономики

Очевидно, что развитие активных операций с населением может быть фактором обеспечения надлежащей финансовой стойкости банковских учреждений на рынке, поскольку депозиты домашних хозяйств в большем исчислении и менее динамические по сравнению с соответствующими остатками средств на счетах предприятий. А с учетом значительных объемов наличности, которая находится на руках у населения, те коммерческие банки, которые будут способны предложить на рынке индивидуальным вкладчикам более широкий комплекс высококачественных услуг, получат в свое распоряжение большие суммы дополнительных ресурсов, необходимых для финансирования инновационного развития экономики [32; c.40].

В первую очередь это касается активизации усилий по привлечению средств населения на срочные депозиты как наиболее стойкую часть аккумулированных банками ресурсов, которая дает возможность поддерживать надлежащий уровень финансовой стойкости и осуществлять активную кредитно-инвестиционную деятельность. И хотя сегодня срочные депозиты населения в коммерческих банках по объему почти вдвое превышают вклады до востребования (табл. 2), очевидно, что возможности для удовлетворения потребностей клиентов в разнообразных услугах ради дополнительного привлечения средств не исчерпаны.

Таблица 2 - Состав депозитов населения в национальной валюте в коммерческих банках Украины по срокам размещения (на конец периода)

Внедрение новейших организационных форм ведения депозитных счетов населения может стать тем направлением, которое предоставило бы возможность коммерческим банкам повысить заинтересованность индивидуальных лиц в размещении своих средств во вклады. Речь идет прежде всего о расширении круга депозитных счетов клиентов с разнообразным режимом функционирования, которое может предоставить банковским вкладчикам дополнительные возможности по использованию своих средств при одновременном получении приемлемого уровня дохода. С одной стороны, средства, которые хранятся на таких счетах, могут использоваться для осуществления текущих платежей, а с другой - они являются своеобразными финансовыми инвестициями, которые приносят своим владельцам определенные доходы и таким образом дают возможность устранить один из главных недостатков депозитов до востребования - их низкую прибыльность (или же ее полное отсутствие) невзирая на сохранение надлежащего уровня ликвидности.

Другим направлением усовершенствования депозитных операций банков по обслуживанию населения можно считать более активное использование возможностей по комплексному обслуживанию клиентов. Речь идет о необходимости предоставления индивидуальным вкладчикам дополнительных услуг, которые сопровождают взаимоотношения с банком в процессе традиционного депозитного обслуживания. Например, коммерческие банки могут взять на себя обязательство осуществлять регулярные платежи за коммунальные услуги, а также выполнять другие обязательства со счетов вкладчиков при погашении, например, задолженности перед торговыми организациями. Кроме того, по поручению того или другого лица - владельца счета - банк может взять на себя полное управление его средствами, вкладывая их в разные виды доходных активов (своего рода сочетание с трастовыми операциями). Такая практика может также способствовать повышению конкурентоспособности коммерческого банка по привлечению дополнительных средств физических лиц на разные виды депозитных счетов [32; c.42].

В целом средства населения составляют значительную часть денежной массы, которая находится вне банков. В связи с этим создание надлежащих организационных и нормативных предпосылок для прилива дополнительных средств населения может стать весомым взносом в формирование ресурсов для долгосрочного кредитования хозяйства. За последние несколько лет наблюдается тенденция по повышению доверия к банковским учреждениям страны. Позитивным явлением в этом направлении можно считать постоянное увеличение величины гарантированной суммы возмещения средств по вкладам физических лиц. В то же время необходимо рассмотреть возможность гарантированного возмещения депозитов не только физических, но и юридических лиц, что создаст соответствующие условия для стабильного функционирования финансового рынка, активизации прилива вкладов клиентов и снижения уровня рисков - в плане формирования надлежащей ресурсной базы банков для активизации долгосрочных кредитных операций.

Вместе с тем необходимо понимать, что формирование адекватной ресурсной базы банковских учреждений для обеспечения долгосрочного кредитования инвестиционных проектов определяется не только наличием значительной частицы в структуре привлеченных банками средств срочных и долгосрочных депозитов, но и стабильностью всей ресурсной базы коммерческих банков. При этом следует осознавать, что такой элемент ресурсной базы банковских учреждений, как срочные вклады населения является сравнительно дорогим, а их обслуживание связано с достаточно высокими расходами банков, что в целом определяет высокую цену кредитных ресурсов (особенно долгосрочных) [32; c.43].

В связи с этим нужно обратить внимание на такой важный момент: значительные объемы краткосрочных ресурсов невзирая на их относительно стабильный уровень могут оказаться не менее важными, чем направление усилий банков на привлечение долгосрочных депозитов, которые к тому же не являются гарантией досрочного извлечения средств клиентами, а следовательно - и от скачкообразного изменения ресурсной базы банка со всеми негативными последствиями для его ликвидности. Таким образом, активизация работы банковских учреждений по привлечению средств клиентов на счета до востребования при предоставлении соответствующих государственных гарантий возвращения и максимально возможного спектра услуг по таким счетам (соответствующие карточные проекты, осуществления платежей, получения кредитов) может создать условия для поддержки стабильного уровня ресурсной базы банков с открытием широких возможностей относительно долгосрочных вложений в экономику.

Не следует забывать и о перспективах активизации развития интернет-банкинга как средство стимулирования дополнительного привлечения средств клиентов через онлайновые депозиты. Их главным преимуществом сравнительно с традиционными депозитными услугами банков является значительно низкие затраты на обслуживание, а это соответственно способствует экономии и получению банковскими учреждениями большей нормы прибыли на привлеченные средства. По мнению американских экспертов, открытие одного клиентского счета в Интернете стоит лишь 23 % стоимости подобной операции при традиционном способе [32; с. 44]. Потому в 2007 г. в каждом большом американском банке ежедневно открывалось через Интернет в среднем до 700 новых счетов. Очевидно, что с последующим развитием сетевых и информационных банковских технологий в нашей стране этот сегмент рынка банковских услуг будет развиваться более интенсивно, что должно побуждать отечественные банки уже сейчас активизировать соответствующие маркетинговые усилия, направленные на получение конкурентных преимуществ на рынке интернет-услуг.

Одним из традиционных направлений стимулирования привлечения средств физических лиц на банковские депозиты также является процентная политика банка. Сегодня в банковской практике нашей страны в этой сфере нет четко определенных схем. Процентная ставка по вкладам определяется коммерческими банками на договорных принципах с клиентами. В то же время учитывается и то, что величина процента непосредственно связана с условиями депозита: суммой, сроками, порядком извлечения средств. Однако недостаточное внимание уделяется некоторым макроэкономических факторов, которые в целом определяют динамику процентных ставок на денежном рынке (темпы инфляции, динамика производства, конъюнктура на рынке кредитных ресурсов, валютный курс, доходы и сбережения домашних хозяйств и тому подобное) [32; c.44].