Финансовая система государства. Функции налогов

1.5 Проблемы государственного регулирования финансовых рынков в Российской Федерации.

Государственное регулирование  кредитно-финансовых институтов –  один из важнейших элементов развития и формирования финансовых рынков капиталистических  стран. Основными направлениями государственного регулирования являются:

1. политика центрального банка в отношении кредитно-финансовых институтов;
2. налоговая политика правительства на центральном и местном уровне;
3. участие правительства в смешанных (полугосударственных) или государственных кредитных институтах;
4. законодательные мероприятия исполнительной и законодательной власти, регулирующие деятельность различных институтов кредитной системы.

В развитых странах политика центрального банка распространяется главным образом на коммерческие и сберегательные банки и осуществляется в следующих формах: учетная политика; регулирование нормы обязательных резервов; операции на открытом рынке; прямое воздействие на кредит.

Учетная политика центрального банка состоит в учете и  переучете коммерческих векселей, поступающих  от коммерческих банков, которые в  свою очередь, получают их от промышленных, торговых и транспортных компаний. Центральный банк выдает кредитные  ресурсы на оплату векселей и устанавливает  так называемую учетную ставку. Учетная  политика центрального банка направлена на имитирование переучета векселей, установление предельной суммы кредита  для каждого коммерческого банка. Таким образом осуществляется воздействие  на объем выдаваемых ссуд.

Следующей формой регулирования  центрального банка является определение  нормы обязательных резервов для  коммерческих банков. Смысл этой формы  регулирования заключается в  том, что коммерческие банки обязаны  хранить часть своих кредитных  ресурсов на беспроцентном счете  в центральном банке. Норма резерва  может уменьшаться или увеличиваться  в зависимости от конъюнктуры  на финансовом рынке. Ее увеличение ведет  к ограничению кредитной экспансии  коммерческих банков и, наоборот, снижение – к расширению кредитных ресурсов. Нормы резервов существенно различаются  по странам и колеблются в пределах от 5 до 20%. С помощью нормы резервов центральный банк воздействует в  целом на ссудный процент, который, в свою очередь, влияет на доходность тех или иных ценных бумаг.

Еще одной формой регулирования  центральным банком кредитной системы  являются операции на открытом рынке  с государственными облигациями  путем из купли-продажи кредитно-финансовым институтам. Продавая государственные  облигации центральный банк тем  самым уменьшает денежные ресурсы  банков и таким образом способствует повышению процентной ставки на рынке  ссудных капиталов. Это заставляет кредитные институты либо продавать  ценные бумаги, либо сокращать кредиты. При этом все кредитно-финансовые институты согласно законодательству обязаны покупать определенную часть  государственных облигаций, финансируя таким образом дефицит бюджета и государственный долг.

Формой регулирования  является также прямое государственное  воздействие центрального банка  на кредитную систему путем прямых предписаний органов контроля в  форме инструкций, директив, применения санкций за нарушения. Один из методов  регулирования – налоговая политика. Она заключается в изменении  налоговых ставок на прибыль, получаемую различными кредитно-финансовыми институтами. Увеличение налогов может способствовать уменьшению кредитно-ссудных операций и повышению процентных ставок и, наоборот, сокращение налогов на доходы этих учреждений ведет к расширению таких операций и может содействовать  снижению процентных ставок. Поэтому  налоговое воздействие представляет собой достаточно эффективное государственное  регулирование деятельности кредитной  системы.

Другим регулирующим методом  является участие государства в  деятельности кредитно-финансовых учреждений. Это выражается в трех основных направлениях:

1. приобретение части кредитных институтов государством путем национализации;
2. организация новых учреждений как дополнение к частным;
3. долевое участие государства путем приобретения акций кредитно-финансовых учреждений и, таким образом, создание смешанных институтов.

Большое влияние на регулирование  финансовых рынков оказывают законодательные  меры, осуществляемые центральным правительством, местными органами, а также законодательной  властью. Они разрабатывают пакеты законов и инструкций, регламентирующих различные сферы деятельности кредитно-финансовых институтов. При этом основную регулирующую функцию выполняют центральная  исполнительная и законодательная власти, которые создают главные законы, определяющие деятельность кредитно-финансовых институтов. В рамках исполнительной власти основными регулирующими органами являются центральный банк и министерство финансов. Наряду с исполнительными органами активное участие в регулировании принимают законодательные органы. В их структуре действуют специальные комитеты, комиссии, которые корректируют как правительственную политику, так и деятельность кредитной системы.

Система государственного регулирования  финансовых рынков представляет собой  сложный, эффективный и довольно противоречивый механизм. Однако он складывался  длительное время, пройдя этапы приспособления и структурных изменений. Современному механизму регулирования в значительной степени способствовали такие события, как кризис 1923-1933 годов, послевоенное восстановление, валютно-финансовый кризис 60-70-х годов ХХ века, инфляция и  банкротство коммерческих и сберегательных банков в 70-80-х годах ХХ века.

Российская система государственного регулирования сейчас находится  в стадии зарождения, но в ней  четко просматриваются основные черты систем регулирования финансовых рынков развитых стран.

1.5.1 Сферы государственного вмешательства в экономику

Если рыночный механизм полностью  или частично не выполняет своих  функций регулятора экономических  отношений,  то эти функции выполняет  государство. Государственное  регулирование  экономики необходимо прежде всего  в следующих четырех сферах.

- Поддержка конкурентной  среды. Действенная конкуренция не воспроизводится сама по себе. Накопление капитала ведет к его концентрации, а поглощение и слияние фирм ведут к централизации капитала. Таким образом, основной двигатель рыночного хозяйства - конкуренция  подрывает сама себя. Этот процесс противоречивый,  он представляет собой скорее тенденцию, развивающуюся медленнее или быстрее, а иногда временно и в обратном направлении, в  разных отраслях на разных исторических этапах. В этих условиях государство обязано создать общеэкономические, правовые и  социальные условия производственной деятельности; разработать и внедрить правила, обеспечивающие действенное функционирование конкуренции; контролировать выполнение этих правил, не подрывая основ социально-экономической системы, т.е. не подрывая права собственности и  свободы хозяйственной деятельности.

- Обеспечение  общеэкономической стабильности. Система рыночного хозяйства в силу специфики координации экономических решений и действий допускает нарушения внутренней стабильности народного хозяйства, сильные колебания конъюнктуры, возникновение отраслевых диспропорций. В связи с этим перед государством стоит задача выравнивания долгосрочных циклических и кратко- и среднесрочных конъюнктурных колебаний.

- Социальная обеспеченность  и сбалансированность. В современном обществе необходима защита интересов лиц, работающих по найму, потребителей, пенсионеров, больных, детей, молодежи. Это связано с тем, что в условиях чистой рыночной экономики несамодеятельное население (больные, старики, инвалиды,  сироты) могут вообще не получать никакого дохода, так как им нечего предложить для продажи на рынке.

- Преодоление  кризисов на микроуровне. Сбои в функционировании рыночного механизма могут происходить и на микроуровне, на отдельных рынках товаров и услуг. В этих случаях государство должно активно вмешиваться в хозяйственные процессы на местах, например,  снизить налоги с фирм и лиц, пользующихся энергосберегающей аппаратурой, не допустить краха фирмы, от которой зависит благосостояние и занятость в регионе.

1.6 Возможные пути развития экономики.

Существует немало предложений  и сценариев по развитию денежной системы  и всей экономики России в целом. Каждый из этих сценариев  имеет определённые недостатки и  свои положительные стороны. Рассмотрим основные из этих сценариев.⁴

Правительство РФ предлагает свою программу стабилизации экономики  и финансов. Главными задачами этой антикризисной программы являются:

1. остановка развития кризисных явлений в финансовой системе страны;
2. преодоление кризиса доверия граждан России и инвесторов к государственным институтам страны (по сути дела этот пункт представляет собой преодоление основной причины, которая явилась ядром  финансового кризиса).

Решение указанных задач  в ходе реализации программы должно обеспечить снижение процентных ставок до 20-25% годовых, доступность кредита  для российских предприятий. Результатом  будет возобновление экономического роста и, следовательно, повышение  уровня жизни населения.

Чтобы добиться этого, Правительство  считает необходимым решительные  действия по следующим основным направлениям:

1. разрешение бюджетного кризиса: сокращение бюджетного дефицита, обеспечение превышения доходов над расходами. Это позволит соответственно сократить государственный долг и расходы по его обслуживанию;
2. создание условий для оживления производства, преодоление неплатежей, бартера, восстановление нормального товарно-денежного оборота тем самым для роста доходов в экономике и расширения налогооблагаемой базы.

1.6.1 Особенности государственного воздействия на экономику в условиях современной России.

Патерналистская модель взаимоотношений, которая существовала раньше между  государством и предприятиями, была окончательно разрушена к 2006 году. Предприятия больше не верят в то, что государство будет их спасать. Это выразилось в отказе от уплаты налогов государству. Если еще в 2001 году был консенсус интересов государства и предприятия, т.е. государство давало привилегированные кредиты, а в обмен на это предприятие платило налоги. Это был своеобразный контракт и одновременно мистификация экономической реформы. Когда государство прекратило давать кредиты и льготы, в частности весной 2004 года, предприятия теперь пытаются не платить налоги. Для ликвидации финансовых трудностей в сфере промышленного производства необходимо реализовать комплекс мер от совершенствования налогообложения предприятий до регулирования задолженности по зарплате.

Современное рыночное хозяйство, как правило, строится на договорной основе. В условиях договорной системы  принципиально меняются как объект, так и субъект народнохозяйственного  воздействия.  Объект народнохозяйственного  воздействия ограничивается теперь лишь общеэкономическими, межотраслевыми и межрегиональными пропорциями. Внутриотраслевые, внутрипроизводственные и внутрирегиональные пропорции являются объектом договорной системы.⁵

Субъектами государственного воздействия является Федеральное  правительство, администрация субъектов  Федерации, а также отраслевые и  межотраслевые ассоциации и предприятия.

Важнейшим инструментом планово-договорной системы управления являются показатели межотраслевых и межрегиональных  поставок основных видов продукции. Такие показатели могут разрабатываться в составе государственного плана (программы), исходя из основных целей социально-экономического развития по укрупненной номенклатуре продукции (примерно 200-300 позиций).

Они служат ориентиром для  поставщиков и потребителей продукции  при заключении хозяйственных договоров. В ходе заключения договоров эти  индикаторы детализируются по номенклатуре, при взаимном согласии поставщика и  потребителя могут корректироваться ими по общему объему. Однако, при  отсутствии взаимного согласия она  становятся строго обязательными для  поставщика, защищая тем самым  в первую очередь интересы потребителя. Такая договорная система с акциями  за нарушения соглашений несравнимо более адекватна современной  экономике, чем прежняя система  директивных заданий по производству и распределению продукции или  пресловутая система госзаказов.

Для сохранения научного и  технологического потенциала России требуется  комплекс тщательно разработанных  мероприятий. Прежде всего, необходима разработка и реализация государственной  научно-технической политики. Если мы хотим выжить как великая держава, то эта - одна из важнейших задач, стоящих  перед органами государственного управления на современном этапе. Основной критерий преобразований должны быть не темпы  проведения реформ, а минимизация  потерь национального богатства, достижение реального улучшения жизни населения.

Уже в ближайшее время  важно скорректировать проводимую правительством политику стабилизации, нацеленную, в соответствии с традиционным подходом монетаристов, в первую очередь  на уменьшение дефицита государственного бюджета и снижение размера государственного долга. Следует учитывать, что задачи  развития науки, здравоохранения, поддержания  обороноспособности страны и т.д. более  важные по сравнению со сбалансированностью  бюджета и снижением инфляции.