Стратегия управления фирмой

 
 
 

    ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ, 

    Этот отчет должен показать процесс поступления и расходования денег в первом квартале. Он разрабатывается финансовой службой фирмы и включает в себя следующие показатели: 

    1.Выручка от продажи продукции, которая определяется по формуле (3).

    Фирма 1:

    В = 7475000 у.е.

    Фирма 2:

    В = 7638000 у.е.

    Фирма 3:

    В = 7888000 у.е. 

    2. Доход от ценных бумаг по формуле (24)

    Фирма 1:

    Дох.цб = 132000 у.е.

    Фирма 2:

    Дох.цб = 136800 у.е.

    Фирма 3:

    Дох.цб = 138000 у.е. 

3. Суммарные денежные расходы на производство и реализацию продукции за квартал определяется как сумма расходов: 

    Дпр = Rмарк+Rау+Rэкс+ОТраб+Rхр.сыр.+Rхр.г.т. (29)

    Фирма 1:

    Дпр = 205000+340434+82590+241500+661519+67872+16278 = 1547321 у.е.

    Фирма 2:

    Дпр = 225000+358391+83144+239400+665154+71524+17934 =1660547  у.е.

    Фирма 3:

    Дпр = 230000+341547+83258+243600+666061+71498+16960 = 1652924 у.е. 

    4. Сумма налогов определяется по следующей формуле: 

    Днал = НДС+Нп+Нцб   (30)

    Фирма 1:

    Днал = 1028132+796943+7920 = 1832995 у.е.

    Фирма 2:

    Днал = 1055432+806512+8208 = 1870152 у.е.

    Фирма3:

    Днал = 1090363+849110+8280 = 1947753 у.е. 

    5. ССО по формуле (20)

    Фирма 1:

    ССО = 325060 у.е.

    Фирма 2:

    ССО = 329989 у.е.

    Фирма 3:

    ССО = 327052 у.е. 
 
 

6. Дивиденды определяются в начале квартала.

Фирма 1:

Див = 300000 у.е.

Фирма 2:

Див = 336000 у.е.

Фирма 3:

Див = 340000 у.е. 

7. Инвестиции на увеличение мощности фирмы также задаются в начале квартала.

Фирма 1:

Имощ = 520000 у.е.

Фирма 2:

Имощ = 560000 у.е.

Фирма 3:

Имощ = 570000 у.е. 

8. Инвестиции в НИОКР определяются в начале квартала.

Фирма 1:

Инио = 120000 у.е.

Фирма 2:

Инио = 112000 у.е.

Фирма 3:

Инио = 115000 у.е. 

9. Расходы на закупку сырья определяются в начале квартала.

Фирма 1:

Зсыр = 1050000 у.е.

Фирма 2:

Зсыр = 1120000 у.е.

Фирма 3:

Зсыр = 1120000 у.е. 

10. Расходы на заказ сырья определяются в начале квартала.

Фирма 1:

Ззак = 100000у.е.

Фирма 2:

Ззак = 112000 у.е.

Фирма 3:

Ззак = 115000 у.е. 

11. Процентные издержки определяются в зависимости от взятого кредита, но в первом квартале ни одна из фирм не брала кредит, поэтому для них И% будет равно нулю.

Фирма 1, фирма 2, фирма 3: И% = 0 

12. Расходы на закупку ценных бумаг определяются в начале квартала, но ни одна из фирм не тратила денег на покупку дополнительного пакета акций, следовательно, для всех фирм:

Фирма 1:

Дцб = 450000 у.е.

Фирма 2:

Дцб = 482000 у.е.

Фирма 3:

Дцб = 490000 у.е. 

13. Суммарные денежные затраты определяются как сумма всех расходов, указанных выше в пунктах 3-12 по формуле: 

    Дсум = Дпр+Днал+ССО+Див+Имощ+Зсыр+Ззак+И%+Дцб    (31)

    Фирма 1:

Дсум=1547321+1832995+325060+300000+520000+120000+1050000+100000+0+450000=

=6245376

Фирма 2:

Дсум= 1660547+1870152+329989+336000+560000+112000+1120000+112000+0+482000=

=6582688

Фирма 3:

Дсум=1652924+1947753+327052+340000+570000+115000+1120000+115000+0+490000=

=6677729 

14. Сумма изменения денег на расчетном счете фирмы определяется по формуле: 

Ирс = В+Дох.цб-Дсум+Дкред    (32)

Фирма 1:

Ирс = 7475000+132000-6245376+0=1361624 у.е.

Фирма 2:

Ирс = 7638000+136800-6582688+0= 1192112у.е.

Фирма 3:

Ирс = 7888000+138000-6677729+0=1348271у.е. 

    С помощью приведенных данных составим  финансовый отчет фирм на конец первого квартала.

Финансовый отчет 3х фирм на конец первого квартала. 

 
 

Баланс фирмы. 

Баланс подводит итог экономической и финансовой деятельности фирмы за квартал. Он обычно разрабатывается службой главного бухгалтера. В состав баланса входят следующие показатели: 

Актив: 

1. Стоимость зданий, сооружений, оборудования и т.д., составляющих основные фонды фирмы на конец квартала, определяются по следующей формуле: 

Соф.кон. = Соф.нач-Оам+Имощ   (33)

Где:

Соф.нач - стоимость основных фондов фирмы в начале первого квартала.

Фирма 1:

Соф.кон. = 7641875-191047+520000=7970828 у.е.

Фирма 2:

Соф.кон. = 7641875-191047+560000=8010828 у.е.

Фирма 3:

Соф.кон. = 7641875-191047+570000=8020828 у.е. 

2. Деньги на расчетном счете фирмы на конец квартала определяются следующим образом: 

Дрс.кон. = Дрс.нач+Ирс    (34)

Где:

Дрс.нач = 2 пункт Баланса на начало первого квартала.

Фирма 1:

Дрс.кон. = 3627505+1361624=4989129 у.е.

Фирма 2:

Дрс.кон. = 3627505+1192112=4819617 у.е.

Фирма 3:

Дрс.кон. = 3627505+1348271=4975776 у.е. 

3. Стоимость ценных бумаг определяется менеджером в начале квартала.

Фирма 1:

Дцб = 450000+430000=880000 у.е.

Фирма 2:

Дцб = 482000+430000=912000 у.е.

Фирма 3:

Дцб = 490000+430000=920000 у.е. 

4. Стоимость запасов готовых товаров, оставшихся на складе в конце первого квартала определяется следующим образом: 

Rг.т.кон = Rг.т.нач-Rг.т.(выброшенных в продажу)

Фирма 1:

Rг.т.кон = 165750-129961=35789 у.е.

Фирма 2:

Rг.т.кон = 165750-109460= 56290у.е.

Фирма 1:

Rг.т.кон = 165750-133588=32162 у.е. 
 

5. Стоимость запасов сырья определяется по формуле (36).

Ссыр = Ссыр.нач - Rсыр + Зсыр

Фирма 1:

Ссыр. = 1200000 - 735021+1050000=1514979 у.е.

Фирма 2:

Ссыр. = 1200000 - 739060+1120000=1580940 у.е.

Фирма 3:

Ссыр. = 1200000 - 740068+1120000=1579932 у.е. 

6. Стоимость незавершенной НИОКР определяется величиной инвестиций в НИОКР в начале первого квартала:

Фирма 1:

Инио.нез. = 120000у.е.

Фирма 2:

Инио.нез. = 112000у.е.

Фирма 3:

Инио.нез. = 115000 у.е. 

7. Общий актив определяется как сумма стоимостей, приведенных в пунктах 1-6:

С бал.а. = Соф.кон.+Дрс+Дцб+Rг.т.кон.+Ссыр+Инио.нез.   (36)

Фирма 1:

Сбал.а. = 7970828+4989129+880000+35789+1514979+120000=15510725 у.е.

Фирма 2:

Сбал.а. = 8010828+4819617+920000+56290+1580940+112000=15491675 у.е.

Фирма 3:

Сбал.а. = 8020828+4975776+920000+32162+1579932+115000=15643698 у.е. 

Пассив.

1. Акционерный капитал определяется как произведение номинальной стоимости акций на количество акций. Акционерный капитал на конец первого квартала может быть определен по следующей формуле:

АКкон = АКнач+ АК     (37)

Где:

  АК - величина изменения акционерного капитала.

  Фирма 1:

АКкон = 10000000+0=10000000 у.е.