Совершенствование технологического процесса в сфере жкх

 

     Среднегодовой темп прироста производства услуг ООО  «Жилстрой» составил 17%, а реализации – 14%. Проанализируем  производственную программу предприятия в отчетном периоде. Производственная программа организаций жилищного хозяйства представлена в таблице 2.4.

     Анализируя  данные таблицы 2.4, можно отметить следующее:

• сумма доходов в 2011 г. Возросла по сравнению с 2010 г. И составила в 2011 г. – 8,5 млн.руб. против 7,5 млн.руб. в 2010 г. Данная сумма значительно превышает плановый показатель 2010 г.(6,6 млн.руб.);
• с населения запланированные средства в 2011 г. Собраны в полном объеме (4,9 млн.руб.). Этот сбор произведен за счет недособранных средств в 2010 г.;
• бюджетные поступления в 2010 г. значительно превышают плановые. Плановые сметные назначения составили на 2010 г.  1,5 млн.руб., фактически ООО «Жилстрой» получило из бюджета 3,4 млн.руб. (перевыполнение составило 226,7%).
• Другие поступления запланированы в размере 0,2 млн.руб., исполнены также 0,2 млн.руб. (процент выполнения - 100%).

     Вместе  с тем предприятие не справилось с объемом работ по жилищному хозяйству, т.к. в 2010 г. Необходимый объем работ составил 14,4 млн.руб., а выполнение составило 9,3  млн.руб. или 64,6%. Недовыполнение составило:

• по содержанию жилья – 70,2%;
• по текущему ремонту – 68,1%;
• по капитальному ремонту – 44%.

     Главными  причинами невыполнения производственной программы явилось выполнение аварийных  работ, а также плохая организация  труда и управления  на предприятии, низкий уровень дисциплины в коллективе.

     Производственная  программа ООО «Жилстрой» по санитарной уборке обслуживаемой территории отражена в табл. 2.5.

Таблица 2.5 - Производственная программа по  санитарной уборке обслуживаемой территории

№ пп	Показатели	Ед. изм.	2010 г.	2011 год		Изменение в %
				план	факт	к плану	к предыд.периоду
1	Среднеквартальное число машин	Ед.	3	3	2	67	67
2	Машино-дни (по маркам мусоровозов и ассинизаторных машин)                   в хозяйстве                   в работе	Машино-дни	906 636	712 712	712 765	100 107,4	78,5 120
3	Коэффициент использования  парка машин	%	70	79	107	28	37
4	Число ездок  с грузом за период	Ед.	1812	1780	1780	100	98,2
5	Вывоз отходов  за период – всего в т.ч. от населения            от предприятий	Тыс. куб.м.	14,7 12,0 2,7	13,6 11,5 2,1	13,3 11,5 1,8	97,8 100 85,7	90,5 95,8 66,7
6	Доход от реализации услуги всего в т.ч. от населения	Млн. руб.	0,3 0,24	0,36 0,25	0,34 0,25	94,5 100	113,3 104,2
7	Установленный тариф за 1 куб.м. мусора в т.ч.по населению	руб.	19,94  19,94	42,04  23,09	42,04  23,09	100  100	210,8  115,6

 

     Анализируя  данные табл. 2.5 можно сделать следующие выводы. В 2011 г. увеличился коэффициент использования парка машин и составил 107%. Доходы от реализации услуг в 2011 г. в сравнении с 2010 г. увеличились на 40 тыс. руб., но тем не менее меньше планового значения.

     Тарифы  за вывоз твердых бытовых отходов в 2011 г. возросли за счет чего можно обеспечить безубыточную работу предприятия. Убытки и невыполнение обусловлены тем, что жители частного сектора выбрасывают бытовой мусор на улицу, а расчеты для вывозки мусора по предприятию ООО «Жилстрой» сделаны только по жилищному фонду, обслуживаемому ООО «Жилстрой», Жители же частного сектора должны либо сами утилизировать мусор, либо оплачивать расходы, которые несет предприятие ООО «Жилстрой», для которых у предприятия имеются отдельные расценки.

     Тарифы  на жилищно-коммунальные услуги (ЖКУ) регулируются муниципалитетом, где имеется отдел  жилищно-коммунального хозяйства, занимающийся тарифной политикой. Отдел рассматривает  представленные расчеты жилищно-коммунальным предприятием, сравнивает их с плановыми  показателями по потреблению услуг  на 1 человека, 1 кв.м. площади и т.д.

     Предприятиям  ЖКХ уровень рентабельности установлен в размере не более 15%. В результате всестороннего анализа отдел  ЖКХ вносит главе муниципального образования предложения по установлению тарифов на ЖКУ.

     Анализ  себестоимости продукции имеет  большое значение в системе управления затратами. Он позволяет выяснить тенденции  изменения данного показателя, выполнение плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост, установить резервы и дать оценку работы предприятия по использованию  возможностей снижения себестоимости  продукции.

     Анализ  затрат предприятия начинают с изучения полной себестоимости продукции  в целом и по основным элементам  затрат (табл.2.6).

     Как видно из табл. 2.6 в отчетном году фактический уровень полной себестоимости оказался выше на 18831 тыс.руб., чем в 2010 году.

     Наибольшую  долю себестоимости составляют  затраты на материалы, топливо и  пр.  (свыше 60%) и затраты на оплату труда  (более 23%). 
 
 

     Таблица 2.6 - Затраты на оказание услуг

Элементы затрат	Сумма, тыс.руб.			Структура затрат, %
	2010	2011	Изменение  к  предыдущему году	2010	2011	Изменение к  предыдущему году
Оплата  труда	6420	9333	+2913	29,7	23,1	-6,6
Отчисления  во внебюджетные фонды	1797	2613	+816	10,4	8,1	-2,3
Материальные  затраты	11770	25236	+13466	54,5	62,4	+7,9
Амортизация	292	989	+697	1,4	2,4	+1,0
Прочие  затраты	875	1602	+727	4	4	0
Полная  себестоимость	21610	40441	+18831	100	100	-

 

     В отчетном году значительно  вырос удельный вес материальных затрат (практически на 8%). В то же время произошло снижение доли оплаты труда (на 6,6%) и отчислений во внебюджетные фонды (на 2,3%). 

 

Рис. 2.3.  Структура себестоимости услуг предприятия в 2010 году

      Затраты на один рубль товарной (произведенной) продукции (работ, услуг) - наиболее известный  на практике обобщающий показатель, который  отражает себестоимость единицы  продукции (работ, услуг) в стоимостном  выражении обезличенно, без разграничения ее по конкретным видам. Он широко используется при анализе снижения себестоимости и позволяет, в частности, характеризовать уровень и динамику затрат на производство продукции (работ, услуг).

     Исчисляется данный показатель отношением общей  суммы затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) к стоимости  произведенной продукции (работ, услуг) в действующих ценах. При его  уровне ниже единицы производство является рентабельным, при уровне выше единицы  – убыточным.

     В процессе анализа следует изучить  также динамику затрат на рубль продукции (работ, услуг) и провести межхозяйственные сравнения по этому показателю (табл. 2.7). 

     Таблица 2.7 - Динамика затрат на рубль оказанных услуг

Год	Анализируемое предприятие		Предприятие-конкурент		В среднем  по отрасли
	Уровень показателя, коп	Темп роста, %	Уровень показателя, коп	Темп роста, %	Уровень показателя, коп	Темп роста, %
2010	2,45	100	2,18	100	2,2	100
2011	1,45	59,2	1,4	64,2	1,5	68,2

 

     На  основании данных, приведенных в  табл. 2.7 можно сказать, что затраты на рубль оказанных услуг у ООО «Жилстрой» имеют тенденцию снижения, но он ниже, чем у предприятия-конкурента. В среднем по отрасли данные затраты имеют тенденцию снижения. Уровень данных затрат у анализируемого предприятия ниже, чем среднеотраслевой показатель.

     Для обобщающей характеристики эффективности  использования основных средств  служат показатели фондоотдачи (отношение  стоимости товарной продукции, (работ, услуг) к среднегодовой стоимости  основных производственных фондов), фондоёмкости (обратный показатель фондоотдачи), рентабельности (отношение прибыли к среднегодовой стоимости основных средств).

     В процессе анализа изучаются динамика перечисленных показателей, выполнение плана по их уровню, проводятся межхозяйственные сравнения. С целью более глубокого анализа эффективности использования основных фондов показатель фондоотдачи определяется по всем основным фондам, фондам производственного назначения, активной их части (машинам и оборудованию).

     Расчет  данных показателей ООО «Жилстрой», а также темпы их изменения по итогам отчетного периода представлены в табл. 2.8.

Таблица 2.8 - Расчет показателей эффективности использования основных фондов 

Показатель	Формула расчета	Величина  показателя		Изменение +/-	Темп  прироста, %
		2010	2011
Фондоотдача	Стоимость работ/ стоимость ОПФ	3,15	1,08	+2,07	191,7
Фондоемкость	Стоимость ОПФ/ стоимость работ	0,32	0,93	-0,61	-65,6
Рентабельность	Прибыль/стоимость  ОФ	-144,15	-162,4	+18,25	11,2

     Анализируя  показатели эффективности можно  сделать вывод, что основные фонды  стали использоваться эффективнее. Из таблицы 2.8 видно,  что за отчетный период показатель фондоотдачи вырос практически в 3 раза, рентабельность – на 11,2%, в то же время показатель фондоемкости снизился на 65,6%.

     На  изменение уровня фондоотдачи оказывают  влияние ряд факторов. Факторами первого уровня, влияющими на фондоотдачу основных производственных фондов, являются: изменение доли активной части фондов в общей их сумме; изменение фондоотдачи активной части фондов.

3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ  ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО  «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ  «ЖИЛСТРОЙ» И ОПИСАНИЕ  КОНЦЕПЦИИ НОВОЙ  УСЛУГИ ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1 Основные проблемы  деятельности предприятия  и разработка рекомендаций  для их решения

 

     В ходе написания дипломной работы была разработана анкета для жителей домов, обслуживаемых ООО «Жилстрой», и проведен опрос 15 человек с целью выявления наиболее острых проблем.

     Опрос показал, что 80 % удовлетворены работой  ООО «Жилстрой».

     70 % опрошенных указывают на низкую  активность населения во взаимоотношениях  с ООО «Жилстрой».

     Основные  выводы по проведенному опросу:

• необходимо активизировать работу с населением;
• необходимо разработать и внедрить возможности донесения необходимой информации до жителей (листовки, объявления и т.д.).

     Основа  реформирования ЖКХ заключается  в комплексе мер, направленных на снижение издержек при производстве услуг. Экономической основой осуществления  этого процесса является энергоресурсосбережение.

     Конечные  цели энергосберегающей политики в  ЖКХ – сокращение затрат на содержание и эксплуатацию жилья, и, соответственно, обеспечение экономических интересов  населения при переходе отрасли  ЖКХ на режим безубыточного функционирования.

     Для достижения указанных целей необходимо обеспечить:

• повсеместное внедрение приборного учета и регулирования потребления тепловой энергии и воды, организацию взаиморасчетов за потребление ресурсов по показаниям приборов;
• реализацию комплекса мер по энергосбережению, обеспечивающего надежное тепло- и водоснабжение ЖКХ и объектов бюджетной сферы практически без расширения существующих энергоисточников;
• создание экономического механизма, стимулирующего процесс энергосбережения;
• совершенствование системы тарифов, стандартизации, сертификации и метрологии, направленных на энергосбережения.

     Главная задача участников процесса энергосбережения и энергопотребления состоит  не только в комплексном использовании  всех рычагов управления спросом  на ресурсы и стимулирования энергосбережения, но и создание условий, побуждающих  население принять заинтересованное участие в управлении снижением  спроса на энергоносители.