Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Февраля 2013 в 15:16, курсовая работа
Планирование является нормой любой предпринимательской деятельности. Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно – инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план – одновременно поисковая, научно – исследовательская и проектная работа.
1. Резюме
3
2. Описание услуг
4
2.1. Виды продукции
4
2.2. План продукции
8
2.3. Продукция: стоимость, монтажные работы, цена
8
3. Оценка рынка сбыта
9
4. Конкуренция на рынке
10
5. Стратегия маркетинга
11
6. Ценообразование
13
7. Структура управления
13
7.1. Кадровые ресурсы компании
13
7.2. Организационная структура управления и взаимодействия сотрудников
15
7.3. Мотивационные элементы кадровой политики
15
8. План производства продукции (услуг)
16
8.1. Помещение
16
8.2. Оборудование
17
9. Организационный план
18
9.1. Подготовительный этап
18
9.2. Организационный план производственного этапа
19
10. Оценка рисков и страхование
19
11. Финансовый план
20
11.1. Затраты производственного этапа
20
11.1.1. Постоянные затраты
20
11.1.2. Переменные затраты
22
11.2. Налогообложение
23
11.3. Прогноз доходов и расходов на 2012-2013 годы
23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
30
10.Оценка рисков и страхование
Под риском понимается возникновение непредвиденных потерь, ожидаемое прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами.
Рисками, способными оказать негативное влияние на реализацию проекта могут быть: повышение цен на материалы; повышение налоговых ставок; неустойчивость спроса; стихийные бедствия и теракты; действия конкурентов. Для снижения вероятности возникновения определенных проблем возможно применение некоторых механизмов (Таблица 7).
Таблица 7
Превентивные меры снижения рисков
Проблемная ситуация |
Оказываемое влияние |
Превентивная мера |
Низкий спрос |
Маленькая прибыль либо её отсутствие |
- поиск дополнительных рынков сбыта - регулярное проведение рекламных кампаний |
Понижение конкурентами цен на идентичную продукцию |
Потеря клиентов |
Разработка гибкой системы ценообразования |
Стихийные бедствия |
Порча имущества либо полная остановка производственного процесса |
Страхование имущества |
Рост налогов
|
Уменьшение чистой прибыли |
Выбор наиболее приемлемой системы налогообложения |
11.Финансовый план
Для финансирования
проекта планируется взять
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения, административные нужды, рекламную кампанию и презентацию компании. Подробные данные о расходе кредитных средств изложены в таблице 8.
Таблица 8
Расход кредитных средств
№ п/п |
Наименование затрат |
Расход, руб |
1 |
Поведение ремонтных работ |
28.000 |
2 |
Оборудование |
277.000 |
3 |
Мебель |
25.000 |
4 |
Проведение телефонной линии |
10.000 |
5 |
Проведение рекламной кампании и презентации фирмы |
15.000 |
6 |
Административные расходы |
5.000 |
7 |
Итого: |
360.000 |
11.1. Затраты производственного этапа
11.1.1. Постоянные затраты
К постоянным затратам относят затраты, которые не зависят от объёма выпуска и уровня продаж.
1) затраты на оплату труда
Складываются из основного оклада отчислений в ПФР (14% от оклада) и отчислений в фонд социального страхования (0,2% от оклада).
Таблица 9
Расходы по оплате труда
должность |
кол-во |
оклад |
отчисления в ПФР |
расходы на оплату труда | |
1 |
директор |
1 |
10000 |
1400 |
11400 |
2 |
бухгалтер |
1 |
10000 |
1400 |
11400 |
3 |
менеджер по работе с клиентами |
1 |
8000 |
1120 |
9120 |
4 |
дизайнер |
1 |
8000 |
1120 |
9120 |
5 |
специалист по печатному оборудованию |
1 |
8000 |
1120 |
9120 |
6 |
специалист по монтажным работам |
2 |
8000 |
2240 |
18240 |
7 |
специалист по световому оформлению |
1 |
2000 |
280 |
2280 |
Итого: |
8 |
8680 |
70680 |
2) Арендная плата
Арендные ставки составляют 1000 руб. за 1 кв. метр. То есть общие затраты на аренду в месяц составят: Арендная ставка * площадь помещения
1000руб*100м2= 100000 рублей
3) Выплаты в банк по обслуживанию кредита
Ежемесячные платежи по кредиту составят:
360*0,16:12=4.800 руб./мес.
4)Расходы на рекламу
Ежемесячно на рекламные мероприятия планируется тратить 2.000 рублей
5) Транспортные расходы
Т.к. деятельность организации также включает в себя доставку и монтаж, то появляется данная статья затрат. Планируемая сумма – 3.000 руб.
6) Оплата за услуги связи
Телефонные переговоры – 250 руб./мес.
Интернет – 750 руб./мес.
7)Административные расходы
Предполагаема сумма административных расходов – 1.000 руб./мес.
Сводный перечень постоянных ежемесячных затрат приведен в Таблице 10.
Таблица 10
Постоянные затраты
№ п/п |
Наименование затрат |
Расход, руб./мес. |
1 |
Заработная плата |
70.680 |
2 |
Отчисления в федеральные фонды |
8.680 |
3 |
Аренда помещения |
100.000 |
4 |
Транспортные расходы |
3.000 |
5 |
Расходы на рекламу |
2.000 |
6 |
Выплаты в банк по обслуживанию кредита |
4.800 |
7 |
Плата услуг связи: Телефония Интернет |
250 750 |
8 |
Административные расходы |
1.000 |
9 |
Итого: |
191160 |
11.1.2. Переменные затраты
К переменным
затратам относят затраты, общая
величина которых на данный период
времени находятся в
Для данного проекта к переменным затратам относятся сырьё и материалы, исчисляемые на 1 м2 производимой продукции. Расход материалов приведен в Таблице 11.
Таблица 11
Переменные затраты
Вид |
Стоимость расходных материалов на 1м2 | |
|
1 |
перетяжки |
50 |
2 |
щит 1ст |
150 |
3 |
щит 2ст |
150 |
4 |
суперсайт |
200 |
5 |
брандмауэр |
200 |
6 |
Сити-формат |
150 |
7 |
лайтборд |
1500 |
8 |
указатели |
150 |
9 |
крышная установка |
200 |
11.2. Налогообложение
Предусматривается оплата подоходного налога от заработной платы работников. Ставка налога 13%.
Таблица 12
Расчет подоходного налога
должность |
кол-во |
оклад |
подоходный налог | |
1 |
директор |
1 |
10000 |
1300 |
2 |
бухгалтер |
1 |
10000 |
1300 |
3 |
менеджер по работе с клиентами |
1 |
8000 |
1040 |
4 |
дизайнер |
1 |
8000 |
1040 |
5 |
специалист по печатному оборудованию |
1 |
8000 |
1040 |
6 |
специалист по монтажным работам |
2 |
8000 |
2080 |
7 |
специалист по световому оформлению |
1 |
2000 |
260 |
Итого: |
8 |
7020 |
11.3. Прогноз доходов и расходов на 2012-2013 гг.
2012 год – это первый год деятельности фирмы на рынке
Поэтому объём продажи не сразу установится на планируемый уровень.
Сводные данные о прогнозе доходов
и расходов в первый год деятельности
предприятия приведены в
Таблица 13
Прогноз доходов и расходов на 2012 г.
март |
апрель |
май |
июнь |
июль | |
кол-во заказов |
30 |
40 |
45 |
50 |
60 |
выручка от реализации |
162552,9 |
316737,2 |
343829,35 |
370921,5 |
425105,8 |
себестоимость |
101595,5625 |
120460,75 |
132393,34 |
149325,94 |
183191,13 |
Постоянные затраты, в том числе: |
539480 |
182480 |
182480 |
182480 |
182480 |
Заработная плата |
62000 |
62000 |
62000 |
62000 |
62000 |
Отчисления в федеральные фонды |
8680 |
8680 |
8680 |
8680 |
8680 |
Аренда помещения |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
Транспортные расходы |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
Расходы на рекламу |
15000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
Выплаты в банк по обслуживанию кредита |
4800 |
4800 |
4800 |
4800 |
4800 |
услуги связи |
11000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
ремонт |
28000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
оборудование |
277000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
мебель |
25000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
административные расходы |
5000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
валовая прибыль |
-478522,6625 |
13796,45 |
28956,01 |
39115,56 |
59434,67 |
налоги |
0 |
2069,4675 |
4343,4015 |
5867,334 |
8952,7013 |
чистая прибыль |
-478522,6625 |
11726,98 |
24612,6085 |
33248,226 |
50519,4695 |
Продолжение таблицы 13
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
2012 г. | |
кол-во заказов |
70 |
70 |
60 |
60 |
80 |
465 |
выручка от реализации |
579290,1 |
579290,1 |
425105,8 |
425105,8 |
593474,4 |
4221413 |
себестоимость |
217056,31 |
217056,31 |
183191,13 |
183191,13 |
240921,5 |
1728383 |
Постоянные затраты, в том числе: |
182480 |
182480 |
182480 |
182480 |
188180 |
2187500 |
Заработная плата |
62000 |
62000 |
62000 |
62000 |
67000 |
625000 |
Отчисления в федеральные фонды |
8680 |
8680 |
8680 |
8680 |
9380 |
87500 |
Аренда помещения |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
1000000 |
Транспортные расходы |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
30000 |
Расходы на рекламу |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
33000 |
Выплаты в банк по обслуживанию кредита |
4800 |
4800 |
4800 |
4800 |
4800 |
48000 |
услуги связи |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
20000 |
ремонт |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
28000 |
оборудование |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
277000 |
мебель |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
25000 |
административные расходы |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
14000 |
валовая прибыль |
179753,79 |
179753,79 |
59434,67 |
59434,67 |
164372,9 |
305529,8 |
налоги |
26963,1 |
26963,1 |
8952,7 |
8952,7 |
24655,93 |
117720,4 |
чистая прибыль |
152790,72 |
152790,72 |
50519,47 |
50519,47 |
139716,96 |
187922 |