3. Объем нового строительства (HS) определяем исходя из общей потребности в площадях, скорректированной на внутренние резервы: на объем сокращения по условной площади (S_y) в результате действия двух факторов:
• роста сменности работ в отраслях: по непродовольственной сети с 9 до 10 часов, причем каждые 10 % прироста ведут к приросту пропускной способности (TS - товарооборота на 1 м²) на 5 %, то есть вытесняя мелкооптовый оборот;

 

     К_CM = 10/9= 1,11

     Тсм = 1,11 *100% = 111%

       = 111% - 100% = 11% 

     Рост TS за счет индекса сменности составит: 

     Y_CM = 11*5/10 = 5,5% или 1,055 

     

• увеличения производительности труда работников массовых профессий в результате роста квалификации, расширения ассортимента продажи товаров, культуры обслуживания.

     Размер второго фактора обоснуем самостоятельно, учитывая одновременное действие двух факторов на увеличение пропускной способности (TS) сети на 25 %. 

      = 25% - 11%= 14%

     Y_np = 1,14 

     Пропускная способность на начало периода находится по формуле: 

     TS_H = Т_н / S_H, 

     где Т_н - товарооборот по непродовольственной сети на начало периода. 

     TS_H = 7 836, 19/491 241,51 м² = 0,1595 млн. руб. с 1 м² 

     Пропускная способность на конец периода (товарооборот на единицу площади) рассчитывается по формуле: 

     TS_K = TS_н * Y_np * Y_см, 

     гдe Y_np~ индекс роста производительности труда работников магазинов; Y_CM-индекс роста сменности работы;TS_H - пропускная способность на начало периода. 

     TS_K = 0,1595 * 1,14 * 1,055 = 0, 19183065 млн. руб. с 1 м² 

     Необходимая площадь на конец периода (вариант по базе расчета по факторной модели роста за счет внутренних резервов) рассчитывается по формуле: 

     S_k1= Т_нк /TS_K 

     где Т_нк ~ товарооборот по непродовольственной сети на конец периода;

     TS_K - пропускная способность на конец периода. 

     S_k1= 18 803,04 /0, 19183065 = 98 018,96 м² 

     Условную площадь (экономию или нехватку) найдем по формуле: 

     S_y = S_КI - S_H, 

     где S_k1 - необходимая площадь на конец периода. 

     S_y = 98 018,96 м² - 491 241,51 м² = - 393 222,54 м² 

     

• Объем нового строительства определить по формуле:

 

     HS = S_K- (S_{H -} S_B) - S_{y -} S_P, 

     где HS - объем нового строительства;

     S_K - потребность в торговых площадях на конец планируемого периода;

     S_H - фактическое наличие площади на начало периода;

     S_B - выбытие площади в течение периода;

     S_y - условная площадь за счет внутренних резервов;

     S_p - реконструированная площадь. 

     HS = 818 735,84 м²- (491 241,51 м² _- 34 386,91 м²) - ( - 393 222,54 м²) - 114623,018 м² = 640 480,77 м^2, 

     Определяем сумму капитальных вложений в строительство и реконструкцию площадей по формуле: 

     К= 13 МРОТ х HS +10 МРОТ * S_P, 

     В 2010 МРОТ составляет 4330 рублей, тогда как средний по стране прожиточный минимум - на первый квартал 2010 года 5198 рублей.

     По России в целом уровень прожиточного минимума для трудоспособного населения за второй квартал 2010 года составляет 6070 рублей, а МРОТ - 4330 рублей. Перспективный MРOT возьмем равным прожиточному минимуму во 2-м квартале 2010 года 6070 рублей (или 6,07 тыс. руб. или 0,00607 млн. руб.). 

     К = 13 х 0,00607 х HS +10 х 0,00607 * S_P = 50 540,34 млн. руб. + 6957,61 млн. руб. = 57 497,95 млн. руб. или 57,5 млрд. руб. 

     Нам известно: а на планируемый год - как пятая часть 

     К_п = 57 497,95 млн. руб. /5 = 11 499,59 млн. руб. 

     

4. Предположим, что в условиях задачи подразумевался конкретный город. Тогда воспользуемся следующей информацией:

     На начало 2008 г. Санкт-Петербург занимал лидирующее положение среди городов России по предложению торговых площадей, на 1 000 чел. приходилось более 600 кв.м., что выше не только показателей всех городов миллионеров России, но и аналогичного соотношения в Москве и большинстве столиц Восточной Европы. На 2011 год прогнозируется спад предложения на продажу новых торговых помещений и стабильный спрос на аренду.

     Исходя из этого можно предположить, что в планируемом году продажа и аренда могут быть в соотношении 30: 70. То есть 30% новых площадей будет продано, а 70 % сдано в аренду.

5. Срок окупаемости рассчитывается для капиталовложений планируемого года (то есть для 1/5 части К). Соответственно, суммы доходов от аренды и реализации, а также суммы налогов рассчитать для одной пятой части площадей по формуле:

 

     СОК=0,2Кб/ (А+Р + Н). 

     где СОК - срок окупаемости;

     Кб - капиталовложения в строительство и реконструкцию площадей по бюджету;

     А - суммы, которые планируется получить от сдачи в аренду части помещений;

     Р - суммы, которые планируется получить от реализации части помещений;

     Н - дополнительные суммы налога на прибыль и налога на имущество (имуществом является стоимость введенной в эксплуатацию площади HS + Sp), ставку налога определить по НК РФ.

     Нам известно:

     соотношение бюджетных инвестиций и частных (коллективных) 70% и 30 %;

     ставка арендной платы - 4 МРОТ за 1 м²;

     помещения продаются по цене 500 евро за 1 м² по действующему курсу.

     По нашей информации на 26.12.10 курс EUR: составил 40.1548 руб. От сюда стоимость продажи торговой площади за 1 м² равна 0,0200774 млн. руб. (20077,4 руб.).

     Рассчитаем 1/5 часть капиталовложений бюджета на планируемый год: 

     0,2*Кб = 11 499,59 * 0,7 = 8 049,71 млн. руб. 

     Рассчитаем доходы бюджета от аренды за планируемый год (общие площади, которые предполагается построить и реконструировать корректируем: на 1/5 часть, на 70% доли бюджетных ассигнований, на 70% сданных в аренду и на размер платы за аренду): 

     А= (HS + S_P) /5*0,7*0,7 * 4 МРОТ за 1 м² = (755.103,79) /5* 0,7 *0,7* 4* 0,00607 = 1 796,72 млн. руб. 

     Аналогично подсчитаем суммы полученные от реализации: учтем при этом, что расчет ведем по 1/5 капиталовложений, по 70% бюджетных ассигнований, по действующему курсу евро: 

     Р= (HS + S_P) /5*0,7*0,3 * 0,0200774 за 1 м² = 636,74 млн. руб. 

     Подсчитаем налог на имущество:

     Предположим, что в задаче подразумевают Петербург. Тогда известно, что по налог на имущество действующая налоговая ставка в Санкт-Петербурге - 2,2%.

     Аналогично учтем, что налогом на имущество будет облагаться только бюджетная часть площадей и только в части проданных:

     Налог на имущество за год = (HS + S_P) /5*0,7*0,3 * 0,022 = 697,72 млн. руб.

     Далее подсчитаем налог на прибыль.

     Будем исходить из того, что в бюджет города поступит максимальная сумма за год: т.е.18% налога на прибыль - зачисляются в бюджет Санкт - Петербурга.

     Нам известно:

     дополнительные суммы налога на прибыль, исходя из среднее торговой надбавки в системе товарного обращения 33 % от прироста оборота в ценах закупки, среднего уровня издержек обращения 12% от прироста товарооборота в розничных ценах по розничным сетям;

     Для подсчета налога на прибыль нужно знать прирост прибыли:

     Прирост прибыли от реализации товаров по розничной непродовольственной сети найти по формуле: 

      Пр = ВП - ИО, 

     где Пр - прирост прибыли от реализации непродовольственных товаров;

      ВП - прирост валовой прибыли (суммы надбавок) от реализации товаров в розничной непродовольственной сети в планируемом году;

      ИО - прирост издержек обращения в планируемом году.

     Прирост валовой прибыли за год определить по формуле: 

      ВП = ТН * (Т_{псt+1 -} Т_nct) / 100+ТН, 

     где Т_{псt+1 -} товарооборот по непродовольственной сети в планируемом году, тыс. руб.;

     Т_nct - товарооборот по непродовольственной сети в текущем году, тыс. руб.;

     ТН - торговая надбавка, % 

      ВП = 33 * (9 168,34 - 7 836, 19) / (100+33) = 33*1 332,15/133= 330,53 млн. руб. 

     Аналогично по издержкам обращения: 

      ИО = (9 168,34 - 7 836, 19) *12%/ 100 %, = 1 332,15 *0,12= 159,86 млн. руб.,

      Пр = 330,53 - 159,86 = 170,68 млн. руб. 

     Сумма дополнительного налога на прибыль за плановый год составит 

     170,68 млн. руб. * 0,18 = 30,72 млн. руб. 

     Далее найдем срок окупаемости бюджетных капиталовложений: 

     СОК=8 049,71 млн. руб. / (1 796,72 млн. руб. +636,74 млн. руб. + 30,72 млн. руб.+ 697,72 млн. руб.). = 8 049,71 /3 161,90 = 2,55 года

2.2 Выводы по проекту

 
     

1. Сделаем выводы об эффективности бюджетных инвестиций в данную отрасль системы товарного обращения региона.

     Расчет показал несомненную выгодность продажи над арендой, но с учетом спроса большого дохода от продаж не предвидится. Поэтому был составлен расчет доходов за год от бюджетных инвестиций в соотношении 30: 70, где 70% доходов предполагается получить от аренды помещений.

     Вместе с тем, срок окупаемости инвестиций около 2,5 лет, что достаточно много и не выгодно по современным условиям. Такой срок окупаемости можно объяснить тем, что гораздо выгоднее было бы продавать новые площади. Но как показала практика в настоящий период бум строительства и продаж новых площадей по видимому заканчивается.

2. Выводы о реальности данной схемы инвестиций по нашему региону (городу, области, району) проживания на конкретной статистике.

 

3. Предложения по совершенствованию деятельности предприятия и развитию сети Гатчинского района

3.1 Реальность данной схемы в п.г.т. Сивельский Ленинградской обл.

 

     Посёлок городского типа Сиверский. На железной дороге Санкт-Петербург - Варшава это станция Сиверская. Транспортный узел. Городское поселение Сиверское находится в южной части Гатчинского района Ленинградской области. Численность населения более 12 тыс. человек. Промышленность достаточно развита (3 завода), и на данный момент здесь работает около 130 различных предприятий. Это дачный поселок и место отдыха, поскольку сюда приезжают на отдых жители Санкт-Петербурга, в летний период времени численность населения увеличивается в несколько раз. Поэтому все больше людей стремится приобрести недвижимость в Сиверском, но недвижимость в основном жилого типа то есть для отдыха. Поскольку предприятия торговли загружены в основном в летний сезон и обслуживают туристов и дачников, то развитие стационарной сети промтоваров на наш взгляд в данный период неэффективно. А для коренных жителей в осенне-зимний период обеспеченность торговыми площадями на наш взгляд близится к оптимуму, поскольку наглядно видно, что часть уже имеющихся площадей простаивает или временно переоборудуется в неторговые. В "межсезонье" жизнь в поселке "замирает", объем продаж резко снижается. Ряд лет (последние 2-3 года) пророста населения и заметного роста товарооборота не наблюдается: местное население стремиться выехать на заработки в Петербург и Гатчину, а приезжие не стремятся здесь жить постоянно.