Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Апреля 2012 в 01:58, курсовая работа
В курсовой работе проводится исследование бухгалтерской отчетно-сти предприятия, которое позволяет оценить его финансовое состояние, а также провести анализ полученных финансовых результатов.
В работе анализируется изменение финансового состояния предпри-ятия в течение исследуемого периода, оценивается эффективность отдель-ных управленческих решений, формулируются рекомендации для улучше-ния финансового состояния и повышения эффективности работы предпри-ятия.
Введение
Исходные данные для расчетов
Расчетная часть
Заключение
Список использованной литературы
Отчет о движении денежных средств на конец шестого месяца | |
|
|
Показатель | Сумма, руб. |
1. Остаток денежных средств на начало месяца | 235 557 |
2. Движение денежных средств по текущей деятельности |
|
2.1. Средства, полученные от покупателей: |
|
- от реализации текущего месяца | 2 078 940 |
- в погашение ДЗ | 1 108 984 |
2.2. Денежные средства, направленные: |
|
- на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов | 2 030 534 |
- на оплату труда | 354 600 |
- на выплату процентов по кредитам | 95 308 |
- на выплату дивидендов | 56 761 |
- на расчеты по налогам и сборам | 180 180 |
2.3. Чистые денежные средства от текущей деятельности | 470 539 |
3. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
|
3.1. Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов |
|
3.2. Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|
3.3. Полученные проценты |
|
3.4. Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
|
3.5. Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | 4 000 000 |
3.6. Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|
3.7. Займы, предоставленные другим организациям |
|
3.8. Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | -4 000 000 |
4. Движение денежных средств по финансовой деятельности |
|
1.1. Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг, от вкладов учредителей | 4 000 000 |
1.2. Получение займов и кредитов |
|
4.2. Погашение займов и кредитов (без процентов) | 532 500 |
4.3. Чистые денежные средства от финансовой деятельности | 3 467 500 |
5. Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | -61 961 |
6. Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 173 596 |
Анализ финансового состояния | ||
Текущая ликвидность | 3,39 | >1,5 |
Абсолютная ликвидность | 0,12 | 0,1-0,3 |
Отношение СК к сумме пассивов | 0,63 | >0,55 |
Соотношение СС и ДК в сумме пассивов | 0,92 | >0,75 |
Рентабельность продаж | 0,045 |
|
Рентабельность активов | 0,007 |
|
Рентабельность СС | 0,012 |
|
СОК | 3 422 552 |
|
WACC | 12,48% |
|
Текущая ликвидность на конец шестого месяца резко возросла по сравнению с предыдущим месяцем и составила 3,39. Абсолютная ликвидность снизилась на 0,01 и составила 0,12.
Отношение СК к сумме пассивов увеличилось до отметки в 0,63, а отношение СК и ДК к сумме пассивов возросло до 0,92
Рентабельность продаж немного упала до 4,5%, рентабельность активов незначительно сократилась и составила 0,7%, а рентабельность также сократилась до 1,2%.
Собственный оборотный капитал вырос до 3 422 552 руб.
WACC снизился до 12,48%, т.е. стоимость использования предприятием капитала стала несколько выше, чем в предыдущем месяце.
Заключение.
За шесть месяцев управления производственным предприятием его финансовое положение улучшилось.
Это произошло из-за как принятия грамотных финансовых решений, а именно:
- определение объема ежемесячных закупок материалов;
- определение объема и структуры привлекаемого дополнительного капитала.
При принятии данных решений использовались нормативы финансовых показателей.
В связи с ростом объемов реализации, а также объемов производства, предприятие нуждалось в привлечении дополнительного капитала. В качестве источника дополнительного капитала были взносы в уставный капитал, а также долгосрочные кредиты в объеме, строго соответствующим потребностям предприятия.
Управление финансами является основой деятельности любого предприятия. Очень важно организовать эффективную работу предприятия, основываясь на управлении финансами, чтобы достичь поставленных целей предприятия.
Список использованной литературы
1. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2008г.
2. Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие – М.: Кнорус, 2009г.
3. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2008.
4. Ковалев В.В., Ковалев В.В. Финансы организаций (предприятий): учебник, М.: Проспект, 2007.
5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента - К.:Ника-Центр, 2008г.
41
Информация о работе Управление финансами производственного предприятия