Сущность и методы оценки предпринимательских рисков

ФГБОУ ВПО

ВОСТОЧНО – СИБИРСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 

ТЕХНОЛОГИЙ И УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине

«ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

на тему:

«СУЩНОСТЬ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ»

 

 

 

                                                                         Выполнил:  Бейбутова М.В.

                                                                ст-ка 1 группы, 2009 г.н. БУАиА                                                                                                                              Проверил: Перепанова Т.С.

 

 

 

 

 

Улан-Удэ 

2011

 

Оглавление

 

Введение 3

Глава 1. Сущность и классификация предпринимательских рисков 9

1.1. Сущность  предпринимательского риска 9

1.2. Классификация  предпринимательских рисков 13

1.2.1. Политический  риск 21

1.2.3. Технический  риск 24

1.2.4. Производственный  риск 25

1.2.5. Коммерческий  риск 26

1.2.6. Финансовый  риск 29

1.2.7. Отраслевой  риск 33

1.2.8. Инновационный  риск 34

1.3. Формы  проявления предпринимательских  рисков 35

Глава 2. Методы количественного анализа предпринимательских  рисков 43

2.1. Статистический  метод 47

2.2. Метод   анализа целесообразности затрат 53

2.3. Метод  экспертных оценок 56

2.4. Аналитический  метод 61

2.5. Метод  использования аналогов 62

Заключение 64

Список использованной литературы 66

Приложения 69

 

 

 

 

Введение

 

Законодательно установлено, что  предпринимательская деятельность является рисковой, т.е. действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических  законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской  деятельности приходится принимать  в условиях неопределенности, когда  необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать (рассчитать, как говорится, на все  сто процентов).

Риск – это возможность возникновения  неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов и исполнения бюджетов предприятия.

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота.

Опыт развития всех стран показывает, что игнорирование или недооценка хозяйственного риска при разработке тактики и стратегии экономической  политики, принятии конкретных решений  неизбежно сдерживает развитие общества, научно-технического прогресса, обрекает экономическую систему на застой. Возникновение интереса к проявлению риска в хозяйственной деятельности связано с проведением в России экономической реформы. Хозяйственная  среда становится все более рыночной, вносит в предпринимательскую деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций. В этих условиях возникают неясность  и неуверенность в получении  ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает и степень предпринимательского риска.

Экономические преобразования, происходящие в России, характеризуются ростом числа предпринимательских структур, созданием ряда новых рыночных инструментов. В связи с процессами демонополизации  и приватизации государство правомерно отказалось от роли единоличного носителя риска, переложив всю ответственность  на предпринимательские структуры. Однако большое число предпринимателей открывают свое дело при самых  неблагоприятных условиях. Нарастающий  кризис экономики России является одной  из причин усиления предпринимательского риска, что приводит к увеличению числа убыточных предприятий.

Значительный рост числа убыточных  предприятий позволяет сделать  вывод о том, что не учитывать  фактор риска в предпринимательской  деятельности нельзя, без этого сложным  является получение адекватных реальным условиям результатов деятельности. Создать эффективный механизм функционирования предприятия на основе концепции  безрискового хозяйствования невозможно.

Риск составляет объективно неизбежный элемент принятия любого хозяйственного решения в силу того, что неопределенность - неизбежная характеристика условий  хозяйствования. В экономической  литературе часто не делается различий между понятиями "риск" и "неопределенность". Их следует разграничивать. В действительности первое характеризует такую ситуацию, когда наступление неизвестных  событий весьма вероятно и может  быть оценено количественно, а второе - когда вероятность наступления  таких событий оценить заранее  невозможно. В реальной ситуации решение, принимаемое предпринимателем, почти  всегда сопряжено с риском, который  обусловлен наличием ряда непредвиденных факторов неопределенности.

Следует заметить, что предприниматель  вправе частично переложить риск на других субъектов экономики, но полностью  избежать его он не может. Справедливо  считается: кто не рискует, тот не выигрывает. Иными словами, для получения экономической прибыли предприниматель должен осознанно пойти на принятие рискового решения.

Можно с уверенностью сказать: неопределенность и риск в предпринимательской  деятельности играют очень важную роль, заключая в себе противоречие между  планируемым и действительным, т.е. источник развития предпринимательской  деятельности. Предпринимательский  риск имеет объективную основу из-за неопределенности внешней среды  по отношению к фирме. Внешняя  среда включает в себя объективные  экономические, социальные и политические условия, в рамках которых фирма  осуществляет свою деятельность и к  динамике которых она вынуждена  приспосабливаться. Неопределенность ситуации предопределяется тем, что  она зависит от множества переменных, контрагентов и лиц, поведение которых  не всегда можно предсказать с  приемлемой точностью. Сказывается  также и отсутствие четкости в  определении целей, критериев и  показателей их оценки (сдвиги в  общественных потребностях и потребительском  спросе, появление технических и  технологических новшеств, изменение  конъюнктуры рынка, непредсказуемые  природные явления).

Предпринимательство всегда сопряжено  с неопределенностью экономической  конъюнктуры, которая вытекает из непостоянства  спроса-предложения на товары, деньги, факторы производства, из многовариантности  сфер приложения капиталов и разнообразия критериев предпочтительности инвестирования средств, из ограниченности знаний об областях бизнеса и коммерции  и многих других обстоятельств.

Экономическое поведение предпринимателя  при рыночных отношениях основано на выбираемой, на свой риск реализуемой  индивидуальной программе предпринимательской  деятельности в рамках возможностей, которые вытекают из законодательных  актов. Каждый участник рыночных отношений  изначально лишен заранее известных, однозначно заданных параметров, гарантий успеха: обеспеченной доли участия в рынке, доступа к производственным ресурсам по фиксированным ценам, устойчивости покупательной способности денежных единиц, неизменности норм и нормативов и других инструментов экономического управления.

Наличие предпринимательского риска - это, по сути дела, оборотная сторона  экономической свободы, своеобразная плата за нее. Свободе одного предпринимателя  сопутствует одновременно и свобода  других предпринимателей, следовательно, по мере развития рыночных отношений  в нашей стране будут возрастать неопределенность и предпринимательский  риск.

Устранить неопределенность будущего в предпринимательской деятельности невозможно, так как она является элементом объективной действительности. Риск присущ предпринимательству и  является неотъемлемой частью его экономической  жизни. До сих пор мы обращали внимание только на объективную сторону предпринимательского риска. Действительно, риск связан с  реальными процессами в экономике. Объективность риска связана  с наличием факторов, существование  которых в конечном счете не зависит  от действия предпринимателей.

Восприятие риска зависит от каждого конкретного человека с  его характером, складом ума, психологическими особенностями, уровнем знаний в  области его деятельности. Для  одного предпринимателя данная величина риска является приемлемой, тогда  как для другого - неприемлемой.

В настоящее время можно выделить две формы предпринимательства. В первую очередь, это коммерческие организации, основанные на старых хозяйственных  связях. В ситуации неопределенности такие предприниматели стараются  избегать риска, пытаясь приспосабливаться  к изменяющимся условиям хозяйствования. Вторая форма - это вновь созданные  предпринимательские структуры, характеризующиеся  развитыми горизонтальными связями, широкой специализацией. Такие предприниматели готовы рисковать, в рисковой ситуации они маневрируют ресурсами, способны очень быстро находить новых партнеров.

Предпринимательский риск  – это объективная категория, возникающая под воздействием непредвиденных заранее причин, в то же время его появление отражается на практической деятельности самого предпринимателя. Следовательно, его можно понимать как экономическую категорию, выражающуюся в неопределенности исхода намеченной к осуществлению предпринимательской деятельности, отражающей степень неуспеха (успеха) деятельности предприятия (фирмы) по сравнению с заранее планируемыми результатами.

Таким образом, ясно, что  актуальность темы курсовой работы обусловлена  тем, что риск определяет соотношение двух полярных результатов: отрицательного (полный срыв запланированного) и положительного (достижение запланированного), то только разумная производственная и финансовая политика, проводимая на основе детального анализа деятельности предприятия, позволит, с одной стороны уменьшить вероятность реализации неблагоприятных ситуаций, а с другой – свести к минимуму отрицательные последствия этих ситуаций, если они все таки наступили. Принятие предпринимателем оптимального решения – залог успеха деятельности предприятия.

Исходя из вышесказанного, можно сформулировать цель данной курсовой работы: исследование сущности и методов оценки предпринимательских рисков.

В соответствии с указанной  целью в работе были поставлены и  решены следующие задачи:

1. Раскрыть сущность предпринимательских рисков.
2. Рассмотреть классификацию предпринимательских рисков.
3. Изучить формы проявления рисков.
4. Рассмотреть методы количественного анализа предпринимательских рисков.

Объект исследования –  предпринимательские риски.

Предметом исследования является процесс деятельности предприятия.

Работа состоит из введения; 2 глав, 1 глава включает в себя 3 параграфа;  2 глава включает в себя 5 параграфов; заключения; списка использованной литературы, приложений.

 

Глава 1. Сущность и классификация

предпринимательских рисков

1.1. Сущность предпринимательского риска

 

Риск – это сложное  явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных основ. Это обусловливает возможность  существования нескольких определений  риска с разных точек зрения.

Риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в  процессе которой имеется возможность  оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи  и отклонения от цели.

Риск – это потенциальная  опасность потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с запланированным уровнем или с альтернативным вариантом.

Для любой организации, какой  бы сферой деятельности она не занималась, управление риском означает выявление, анализ и регулирование тех рисков, которые могут угрожать ее имуществу  и доходности. Что касается предпринимательского риска, то его – это объективная  неизбежность. Его причинами являются:

– неопределенность предпринимательской  сферы, прежде всего – внешней;

– ограниченность (конечность) ресурсов предпринимательства и  связанная с этим реальность их дефицита.

Из приведенных причин определяющей является неопределенность среды предпринимательства, которая  обусловлена такими факторами, как:

– отсутствие полной и достоверной информации об окружающей среде;

– ограниченная способность  предпринимателя воспринимать и  перерабатывать поступающую информацию;

– случайность появления  неблагоприятных событий в процессе предпринимательской деятельности;

– противодействие участников рынка, обусловленное действиями конкурентов, трудовыми конфликтами, нарушениями  договорных обязательств.

Если рассматривать предпринимательский  риск как экономическую (финансовую) категорию, то с ней связаны следующие  ситуации:

– опасность (угроза) полной или частичной потери ресурсов в  результате предпринимаемой деятельности;

– недополучение доходов (упущенная выгода) по сравнению  с уровнями и значениями, рассчитанными  исходя из предпосылок о наиболее рациональном использовании ресурсов и принятого сценария развития рыночной конъюнктуры;