Проблемы и пути совершенствования стратегического планирования

Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2012 в 11:01, дипломная работа

Краткое описание

Целью данной работы является изучение стратегий кредитных организаций для рассмотрений особенностей стратегического развития кредитной организации.
Объектом исследования является система стратегического управления кредитной организации.
Предметом исследования является разработка и реализация стратегий банка

Оглавление

Введение……………………………………………………............................3стр.
Раздел 1. Теоретические основы стратегического планирования банковской деятельности…………………………………………………………………..7стр.
1.1. Сущность, принципы и функции стратегического планирования в кредитной организации ……………………………………………………7стр.
1.2. Нормативно-правовая база, регулирующая систему стратегического планирования в банках…………………………………………….……….29стр.
1.3. Характеристика зарубежного опыта банков в области стратегического планирования……………………….………………….32стр.
Раздел 2. Экономическое содержание стратегического планирования банковской деятельности (на примере кредитной организации)………39стр.
2.1. Этапы стратегического планирования…………………………...39стр.
2.2. Разработка маркетинговой стратегии …………………………..43стр.
2.3. Разработка стратегии управления рисками…………………..49стр.
2.4. Разработка стратегии управления персоналом…………….…53стр.
2.5. Отражение расходов и доходов по счетам бухгалтерского учета…………………………………………………………………………55стр.
2.6. Анализ содержания стратегического планирования кредитной организации…………………………………………………………………59стр.
Раздел 3. Проблемы и пути совершенствования стратегического планирования ………………………………………………………………63стр.
3.1. Проблемы в области стратегического планирования деятельности кредитной организации…………………………………………………….63стр.
3.2. Пути совершенствования стратегического планирования с учетом лучшей мировой практики………………………………………………..75стр.
Выводы и предложения…………………………………………………….80стр.
Список литературы……………………………………

Файлы: 1 файл

диплом.doc

— 1.08 Мб (Скачать)

БАНК УРАЛСИБ  проанализировав полученный финансовый результат  и сопоставив его с  предыдущим периодом делает вывод на сколько эффективна стратегическое планирование банка.  
Чистая прибыль БАНКА УРАЛСИБ за 12 месяцев 2011 года составила 2,1 млрд. руб. Прибыль до налогообложения достигла 3,9 млрд. руб.  
По итогам отчетного года БАНК УРАЛСИБ продемонстрировала значительные темпы роста операционного и стабильного банковского дохода, а также высокий уровень рентабельности. За 12 месяцев 2011 года объем чистых процентных доходов возрос до 28,8 млрд. руб. (на 53,8% по сравнению с показателем за аналогичный период 2010 года). Чистый комиссионный доход по результатам 2008 года составил 7,6 млрд. руб. (рост на 7,7% по сравнению с 2010 годом).  
Благодаря существенному увеличению чистых процентных доходов по итогам отчетного года чистая процентная маржа выросла до 8,98% с 7,13% по результатам 2010 года. Опережающий рост стабильного банковского дохода, а также сокращение операционных издержек позволил значительно улучшить коэффициент Cost-to-Income (C/I) за период 2011 года - 59,8%, против 78,2% за 2007 год. Коэффициент покрытия операционных расходов стабильным банковским доходом достиг по итогам отчетного периода 171,8% по сравнению с 115,5% за 2010 год.  
Стабильный банковский доход в 2011 году увеличился по сравнению с 2010 годом на 47,5% и составил 36,4 млрд. руб. Чистый операционный доход  БАНКА УРАЛСИБ по итогам года достиг 25,1 млрд. руб.  
Расчетный показатель операционного дохода до расходов на создание резервов составил 35,4 млрд. руб. (рост к 2010 году на 29,6%), прибыли до налогообложения до расходов на создание резервов – 14,2 млрд. руб. (рост в 2,4 раза к 2007 году).  
Операционные расходы по итогам 2011 года составили 21,2 млрд. руб., незначительно сократившись к показателю 2010 года (на 0,8%). В частности, расходы на персонал сократились на 19,4% - до 10,2 млрд. руб. с 12,7 млрд. руб. Доля расходов на персонал в структуре операционных издержек снизилась до 48,2% за 12 месяцев 2008 года с 59,3% за аналогичный период 2010 года. (Приложение 16)

    Формирование  прибыли кредитной организации  определяется его спецификой, кругом операций, действующей системой учета, его стратегического управления. Современная российская система формирования прибыли предполагает накопление в течение квартала или месяца доходов и расходов на соответствующих счетах 706. В конце периода эти счета закрываются, а их сальдо переносится на счет 70501 «Прибыль отчетного года» .

    Балансовая  прибыль, накапливаемая в течение года, не отражает конечный финансовый результат. В течение года по дебету счета 70501 «Использование прибыли отчетного года» отражаются расходы за счет балансовой прибыли текущего года (н

    Финансовый  результат деятельности банка отражается по следующим счетам 

Содержание операции Контировка Комментарий
Дебет Кредит
Формирование  финансового результата кредитной  организации по концу отчетного  года   В первый рабочий  день нового года после составления  бухгалтерского баланса на 1 января остатки со счетов учета доходов и расходов переносятся на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года.
70601 70701 Доходы
70602 70702 Доходы от переоценки ценных бумаг
70603 70703 Положительная переоценка средств в иностранной валюте
70604 70704 Положительная переоценка драгоценных металлов
70605 70705 Доходы от применения встроенных производственных инструментов, не отделяемых от основного договора
70706 70606 Расходы
70707 70607 Расходы от переоценки ценных бумаг
70708 70608 Отрицательная переоценка средств в иностранной  валюте
70709 70609 Отрицательная переоценка драгоценных металлов
70710 70610 Расходы от применения встроенных производственных инструментов, не отделяемых от основного договора
70502 70501  
Перечисление  филиалом орловским  финансовых результатов  на баланс головной организации банка  УралСиб  заключительными оборотами    

 

 
 
- в филиале 30302 
30304
70802 - при передаче  убытков. 
 
70801 30301 
30303
- при передаче  прибыли. 
 
30302 
30304
70501 - при передаче  использованной прибыли
- в головном  банке 70802 30301 
30303
- при принятии  убытков. 
 
30302 
30304
70801 - при принятии  прибыли
70501 30301 
30303
- использование  прибыли
Использование в течение года фактически полученной прибыли:   Аналитический учет по счету 70501 ведется по направлениям использования прибыли.
- начислены в течение отчетного периода налог на прибыль, налоги и сборы в бюджет 70501 60301 По налогу на прибыль начисление производит только головная кредитная организация, по другим налогам - только подразделения, зарегистрированные в качестве их налогоплательщика.
- начисление дивидендов участникам 70501 60320  
60320 30102 
20202
- выплата  дивидендов за минусом налога  на доходы: 
1) 6% - по доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями и физическими лицами - налоговыми резидентами РФ; 
2) 15% - по доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями, а также по доходам, полученным в виде дивидендов российскими организациями от иностранных организаций.
60301
60301 30102 - перечисление  налога на доходы. По доходам,  выплачиваемым налогоплательщикам  в виде дивидендов, а также  процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог, удержанный при выплате дохода, перечисляется в бюджет налоговым агентом, осуществившим выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода.
Отражение суммы убытка, утвержденной годовым собранием акционеров (участников)  10901 70802  
Направление нераспределенной прибыли на пополнение резервного фонда 10801 10701  
За  счет резервного фонда покрыты убытки отчетного и прошлого года 10701 10901 
70802
Кредитные организации  вправе осуществлять в текущем году расходование резервного фонда только в части, сформированной за счет прибыли  предшествующих лет, после утверждения отчислений из прибыли предшествующих лет общим собранием учредителей (участников) кредитной организации.

 

2.6 Анализ содержания стратегического планирования кредитной организации

В основных направлениях развития банка УРАЛСИБА  фиксируется стратегия достижения генеральных целей, основные направления его деятельности кредитная стратегия Банка реализовывалась в отчетном году по двум главным направлениям кредитования: кредитование предприятий крупного бизнеса и кредитование предприятий среднего и малого бизнеса, ориентированных на реализацию потребительских товаров и услуг.

Одной из стратегических задач БАНКА УРАЛСИБ . по-прежнему являлось дальнейшее развитие кредитования субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ), которое выражалось в упрощении порядка рассмотрения, утверждения и выдачи кредитов, в создании многоуровневой системы принятия решений, повышении оперативности принятия решений и улучшении качества управлении ссудным портфелем. Эта задача решалась путем тщательного предварительного отбора кредитных заявок, комплексного анализа заемщиков и кредитных сделок, непрерывного мониторинга изменения финансового положения заемщиков в течение всего срока кредитования, выявления на ранней стадии признаков проблемных кредитов и работы по их погашению, а также путем существующей системы контроля за рисками на каждом этапе кредитования. Расширение ресурсной базы позволило Банку во все большей мере ориентироваться на кредитование реального сектора экономики. Рост кредитования реального сектора экономики обусловлен сочетанием ряда факторов. С одной стороны, это увеличение спроса предприятий на кредиты с целью финансирования производственной активности как для приобретения основных средств, так и на пополнение оборотного капитала. С другой стороны,  это рост предложения кредитов, обусловленный конкурентной средой на банковском рынке, расширением объемов и увеличением срочности ресурсной базы Банка, снижением системного риска кредитования предприятий реального сектора экономики в условиях относительно стабильной макроэкономической ситуации.

Одним из ключевых элементов стратегии деятельности БАНКА «УРАЛСИБ» является создание в наиболее экономически активных регионах страны сети «финансовых супермаркетов» и «центров финансовых решений», предоставляющих  своим клиентам широкий спектр высококачественных, стандартизированных финансовых услуг. В настоящее время во всех филиалах и отделениях ОАО «УРАЛСИБ» унифицирован продуктовый банковский ряд и введены единые конкурентоспособные тарифы.

Нынешняя  стратегия банка УРАЛСИБ рассчитана на пятилетку вместо трех лет, как это было прежде в подобных документах (2001–2004 и 2005–2008 годы). Даны реалистичные целевые ориентиры в виде соотношений ключевых показателей банковского сектора с ВВП (к 2015 году соотношение «активы к ВВП» увеличится до 90%, «капитал к ВВП» – до 14-15%, «кредиты физических лиц к ВВП» – до 60%).

Стоит отметить, что в стратегии подчеркивается важная роль банков в развитии инновационных  процессов в экономике и повышении  эффективности инвестиций. «УРАЛСИБ» также участвует в этих процессах: не первый год развивает национальную платежно-сервисную систему и является участником Федерального проекта «Универсальная электронная карта». Среди существенных аспектов Стратегии также расширение круга лиц, на которых распространяется система страхования вкладов, в частности. Несомненным шагом вперед стало определение сроков внедрения регулятивных стандартов «Базель II» (не ранее 2014 года) и «Базель III» (не ранее 2019 года).Но Стратегия по-прежнему не содержит конкретных мер по стимулированию роста долгосрочной внутренней ресурсной базы и повышению доступности кредитных ресурсов.

В ближайшие  два-три года банк будет стремиться увеличить долю кредитов малому бизнесу  и населению, как наиболее перспективным  и быстро растущим сегментам, заинтересованным в новых продуктовых предложениях. По нашим оценкам, темпы роста рынка кредитования малого и среднего бизнеса в 2011–2012 годах могут составить 20-30%. При этом сегмент средних корпоративных клиентов также выглядит достаточно стабильным и привлекательным. Помимо наращивания кредитных портфелей, в условиях общерыночного тренда снижения процентной маржи для поддержания уровня стабильного дохода банки будут активно развивать продукты, предоставляемые на комиссионной основе (продажи небанковских финансовых продуктов, дистанционное банковское обслуживание, пластиковые карты, кобрендинг).

Таким образом деятельность банка УРАЛСИБ  является эффективной а значит основная стратегия выбранная банком в  основном не имеет недостатков, но необходимо корректировать стратегии из за изменений финансового рынка 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Раздел 3.  Проблемы и пути совершенствования стратегического планирования

    3.1. Проблемы в области    стратегического  планирования деятельности  кредитной организации 

      Банк  России проводит денежно-кредитную политику исходя из необходимости создания благоприятных условий для долгосрочного экономического развития страны. Низкий уровень инфляции и стабильность национальной валюты являются основой для принятия эффективных решений в области осуществления сбережений, инвестиций и потребительских расходов - базовых для устойчивого экономического роста. Поэтому главной целью единой государственной денежно-кредитной политики, проводимой Банком России совместно с Правительством Российской Федерации, является устойчивое снижение инфляции и поддержание ее на низком уровне.

      Содержание  в составе организационной структуры  банка таких подразделений, которые, с одной стороны, как бы изнутри  обеспечивают выполнение им соответствующих  операций, с другой стороны, соответствие его деятельности условиям окружающей среды.

      Если, к примеру, банк выдает кредиты, то это  означает, что наряду с кредитными подразделениями в качестве поддержки  должны быть созданы отделы (группы) по учету выдачи и погашения ссуд, юридические службы, обеспечивающие соответствие системы кредитования действующим законодательным нормам, специальные группы сотрудников по проверке кредитоспособности клиентов, качества залога и гарантий;

      В рамках единой стратегии развития, принятой в банке, между его подразделениями устанавливается тесное взаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельность в соответствии с изменением условий окружающей среды;

      Обязательным  элементом здесь выступают внутренний и внешний аудит. Подразделения внутреннего и внешнего аудита призваны контролировать законность выполняемых мероприятий, их соответствие нормам и предписаниям Банка России. 
Важно чтобы банк был обеспечен оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения. Планомерная организация налично-денежного оборота и денежного обращения в стране, установленная на основе изданных органами верховной власти и управления законов и постановлений носит название денежной системы, и ее эффективная организация включается в компетенцию Банка России.

       К числу основных классических мер  координации банковской деятельности мы относим: установление требований к открытию кредитной организации (к уставному капиталу, руководству и т.п.) и исполнению данных обязательных норм; банковский надзор со стороны ЦБ РФ и его территориальных органов; иные полномочия, осуществляемые Банком России на основании упомянутых законов.

       Для классических мер характерны длительность и традиционность их применения, наработанная практика взаимодействия с подконтрольными субъектами и иными органами, признание и применение этих мер повсеместно в мировом сообществе, их явная целесообразность как для проверяемых (координируемых) субъектов, так и для общества в целом.

       Эти меры уже были закреплены в первых редакциях Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации»  и «О банках и банковской деятельности» в начале 1990-х гг. Они применяются и сегодня, хотя сказанное не исключает изменения на подзаконном уровне конкретных норм-требований, таких как минимальные резервы и пр.

Информация о работе Проблемы и пути совершенствования стратегического планирования